Расчеты посредством аккредитива: понятие, субъекты, механизм, ответственность
Аккредитив - это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.
Субъекты:
- Плательщик, который при помощи открытия аккредитива исполняет обязательства перед своим кредитором.
- Банк-эмитент, который и открывает аккредитив плательщику.
Банк-эмитент вправе самостоятельно произвести платежи, причитающиеся к оплате, акцептовать или учесть переводной вексель или поручить исполняющему банку (третий участник схемы) выполнить указанные обязательства.
- Исполняющий банк
- Получатель платежа
В аккредитиве в обязательном порядке должны быть указаны следующие реквизиты:
- дата и номер аккредитива;
- сумма аккредитива;
- реквизиты плательщика, получателя, исполняющего банка и банка-эмитента;
- вид аккредитива;
- срок действия аккредитива;
- способ исполнения аккредитива;
- перечень документов и требования к ним, представляемых получателем средств;
- назначение платежа;
- срок представления документов;
- необходимость подтверждения (при наличии);
- порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;
Виды аккредитивов
- Отзывный аккредитив - Аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его, или его условия могут быть изменены без уведомления продавца.
- Безотзывный аккредитив - Не может быть отозван (аннулирован) и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон.
- Аккредитив с красной оговоркой - Аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов.
- Переводной аккредитив - Продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров, передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку.
- Аккредитив покрытый (депонированный) - Аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
- Аккредитив подтвержденный - Аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив.
- Гарантийный (резервный) аккредитив - Представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту.
- Аккредитив циркулярный - Аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках - корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.
- Револьверный (возобновляемый) аккредитив - Применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива.
- Кумулятивный аккредитив - Приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива приплюсовать к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как при ином аккредитиве
Механизм:
|
|
|
|
|
|
- заключение договора (контракта) о поставке товара;
- поручение покупателя на открытие аккредитива банку-эмитенту;
- открытие аккредитива;
- уведомление об открытии аккредитива от банка-эмитента авизующему банку;
- отгрузка (поставка) товара;
- передача отгрузочных документов от продавца авизующему банку;
- пересылка документов и требования от авизующего банка банку-эмитенту;
- снятие денежных средств со счета покупателя;
- перечисление денег от банка-эмитента исполняющему банку;
- передача документов покупателю;
- зачисление денег на счет продавца.
Ответственность:
|
|
|
Если к выполнению поручения плательщика банк-эмитент привлекает исполняющий банк, то банк-эмитент несет ответственность за его действия как за свои собственные. Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом – исполняющий банк.
При необоснованном отказе исполняющего банка выплатить получателю средств деньги последний может предъявить свои требования к банку-эмитенту: по общему правилу исполняющий банк не несет перед получателем средств никаких обязательств.
Получатель средств может подать иск к банку-эмитенту (а тот – регрессный с исполняющего банка) + иск к плательщику о понуждении его к совершению платежа.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 1099; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!