Тема № 3. Налоговое правоотношение
Дидактические и воспитательные цели занятия: выявление уровня знаний и степени понимания обучающимися учебного материала; формирование и развитие навыков самостоятельной работы с нормативными документами и научной литературой; развитие способности обучающихся к самостоятельному мышлению; умение анализировать различные позиции ученых относительно предмета изучения; умение осуществлять деловое общение: публичные выступления, переговоры, деловую переписку и т.д.
Реализуемые компетенции: ОПК-1, ОПК-2, ПК-5.
В ходе занятия осуществляется дальнейшее формирование, закрепление и диагностика следующих знаний, умений и навыков:
ЗНАТЬ:
- права, обязанности и ответственность субъектов налогового права, систему источников налогового права (законодательство Российской Федерации, в том числе Конституцию РФ, федеральные конституционные законы и федеральные законы, общепризнанные принципы, нормы международного налогового права и международные договоры Российской Федерации в области налогообложения);
- налоговую политику Российской Федерации на современном этапе; систему налогов и сборов и налоговую систему российского государства; цель, задачи, виды и формы налогового контроля в объеме достаточном для понимания интересов государства и общества;
- элементный состав налога; особенности налоговых правоотношений; структуру и функции налоговых органов, правовой статус субъектов налогового права; понятие, задачи, виды и формы налогового контроля, процессуальный порядок его осуществления; порядок привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства; состав и правовое регулирование федеральных, региональных и местных налогов;
|
|
|
УМЕТЬ:
- принимать правовые решения и совершать иные юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе Конституцией РФ, федеральными конституционными законами и федеральными законами, а также общепризнанными принципами, нормами международного права и международными договорами Российской Федерации, регулирующими налоговые отношения;
- принимать правовые решения и совершать иные юридические действия с соблюдением интересов государства и общества в сфере налогообложения;
- применять на практике нормы налогового права; анализировать и толковать нормы налогового права с учетом тенденций судебной практики и позиций финансовых и налоговых органов; выявлять пробелы законодательства о налогах и сборах;
ВЛАДЕТЬ:
- навыком оценки правовых последствий несоблюдения
законодательства Российской Федерации, в том числе Конституции РФ, федеральных конституционных законов и федеральных законов, а также общепризнанных принципов, норм международного права и международных договоров Российской Федерации, регулирующих налоговые отношения;
|
|
|
- навыком толкования и применения нормативных правовых актов, регулирующих общественные отношения в сфере налогообложения; принятия правовых решений и совершения иных юридических действий в сфере налогообложения с учетом интересов государства и общества;
- навыком применения нормативных правовых актов, реализации норм материального и процессуального права в профессиональной деятельности в сфере налогового права.
Методика проведения занятия и реализации компетенций: фронтальный опрос, решение практических задач, выступление студентов с докладами
План занятия
1. Вводная часть (проверка присутствующих, заполнение журнала, объявление темы, цели и плана занятия) ~ 5 min.
2. Фронтальный опрос ~ 30 min.
Вопросы:
1. Понятие и признаки налогового правоотношения. Классификация налоговых правоотношений.
2. Субъекты налоговых правоотношений и их виды. Налоговая правосубъектность.
3. Понятие и характеристика правого статуса налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов. Налогоплательщики с общим и специальным налогово-правовым статусом (взаимозависимые лица, консолидированная группа налогоплательщиков и др.).
|
|
|
4. Понятие, система и правовой статус налоговых органов.
5. Банки и иные участники налоговых правоотношений.
3. Дополнения, дискуссия ~ 10 min.
4. Решение задач, кейсов, тестов; заслушивание докладов ~ 35 min.
5. Подведение итогов занятия, выставление оценок, задание на следующее занятие ~ 10 min.
Темы докладов и сообщений:
1. Взаимозависимые субъекты налоговых правоотношений.
2. Консолидированная группа налогоплательщиков.
4. Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица.
5. Полномочия финансовых и налоговых органов по письменному разъяснению налогового законодательства.
Нормативные правовые акты
НК РФ, ст. 19-24, 25.1, 26-37, 60, 105.1, 207, 226
Закон РФ от 21.03.1991 №943-1 «О налоговых органах в РФ»
Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении Положения о ФНС России»
Постановление Правительства РФ от 21.08.2004 № 429 «О Федеральной таможенной службе»
Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «Об утверждении Положения о Минфине РФ».
Судебная практика
Постановление ВАС РФ от 30.07.2013 № 57
|
|
|
Основная литература*
Налоговое право : учебное пособие / Е.М. Ашмарина, Е.С. Иванова, Е.В. Терехова, А.Е. Курдяев, Г.В. Матвиенко, Н.М. Артемов, Р.К. Костанян. — Москва : КноРус, 2017. — 293 с. — Для бакалавров. — ISBN 978-5-406-04971-6. URL: https://www.book.ru/book/921442
Налоговое право. Учебник для бакалавров : учебник / Е.Ю. Грачева, О.В. Болтинова под ред. — Москва : Проспект, 2015. — 307 с. — ISBN 978-5-392-15915-4. URL: https://www.book.ru/book/916198
Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 704 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 978-5-91768-528-1, 500 экз. URL: http://znanium.com/catalog.php?item=bookinfo&book=469965
Дементьев, И.В. Налоговое право: практикум / И.В. Дементьев; Российская академия правосудия, Центральный филиал, Кафедра государственно-правовых дисциплин.— Воронеж: Воронеж-Формат, 2012
Дополнительная литература
Дементьев И.В. Конституционный Суд РФ о проблемах толкования налогового законодательства // Налоговед. – 2016. - № 7. – С. 59-67.
Дементьев И.В. Постановление Конституционного Суда РФ от 31 марта 2015 г. № 6-П и проблемы толкования налогового законодательства // Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ 2015 года: по материалам XIII Междунар. науч.-практ. конф. 15 - 16 апреля 2016 г., Москва: [сборник] / [сост. М.В. Завязочникова] ; под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Норма, 2017. – С. 34 - 42.
Дементьев И.В. Властные субъекты налогового правоприменения // Журнал «Правоприменение». – 2017. - № 2. – С. 94-99.
Евтушенко В.Ф. Понятие и признаки налогового правоотношения в аспекте современного налогового права // Финансовое право. – 2005. - № 9.
Карасева М.В. Финансовое правоотношение: монография. – М.: Норма, 2001.
Занятие № 4 (семинарское)
(2 часа)
Дата добавления: 2019-02-22; просмотров: 163; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!