Особливост і порушення кримінальної справ и. Особливостями порушення кримінальної справ и є:
1 . Затримання на місці злочину з викраденим товаром;
2 . Встановлення нестач або залишків товарно-матеріальних цінностей, коштів (виявлення залишків, які не відображені в документах);
3 . Факти нелегальної реалізації цінностей, готових виробів та будматеріалів;
4 . Неодноразова виплата грошей одному і тому ж робітнику за одну і ту ж виконану роботу;
5 . Необґрунтоване нарахування і виплата заробітної плати особам, які не працюють на підприємстві (мертві особи);
6. Реалізація товарів з підсобних приміщень, минаючи касу;
7 . Пред'явлення підроблених документів про списання цінностей і коштів;
8 . Підробки в облікових документах;
9 . Зазначення в документах завищених даних про об'єм і вартість виконаних робіт;
10 . Передчасне знищення документів, строк зберігання яких не минув (це можуть бути перепустки на вивіз продукції із підприємства).
Всі вищеназвані дані можуть міститися в заявах або повідомленнях громадян, що надходять до слідчого або до прокурора.
11 . Виявлення в складських приміщеннях залишків матеріальних цінностей, не відображених в документах;
12 . Одержання посадовими особами частини коштів, необґрунтовано нарахованих і виплачених;
13 . Одержання і відпуск майна посадовими особами без відповідного оформлення документів;
14 . Перевезення державного майна в кількості, яка значно перевищує вказану в супроводжуючих документах або взагалі без документів - це відбувається на практиці дуже часто (зупиняють працівники ДАІ);
|
|
|
15 . Підробка в облікових документах;
16 . Приховування від обліку частини виробів;
17 . Списання у витрати коштів на, начебто, закуплене і отримане по підроблених документах майно, яке фактично не потрапило на підприємство;
18 . Завищення списання у витрати майна під виглядом різного роду втрат (це природні витрати, відходи, псування і т.д.);
19 . Реалізація на підприємстві неоприбуткованих товарів.
Кримінальна справа по факту нестачі, виявленої під час проведення ревізії, порушується після того, як ревізор, використовуючи засоби, що знаходяться в, його розпорядженні , встановлює факт значної нестачі та досліджує причини, через які вона виникла, доступними йому методами.
До проведення первинної слідчої дії слідчий готує ряд першочергових організаційних заходів наступного напрямку:
1 . Ознайомлення з характером діяльності підприємства, де мала місце крадіжка.
2 . Взаємодія різних частин цієї організації таких як: "цех – склад", "склад – цех", "склад – відділ" і т. д.
|
|
|
3 . Ознайомлення з умовами зберігання майна.
4 . Ознайомлення з системою обліку майна (як бухгалтерського так і оперативного обліку).
5 . Ознайомлення з документообігом.
6 . З'ясовує розміщення приміщень де зберігалось викрадене майно документи предмети різні матеріали, які мають значення для справи.
7 . Виявляє суміжні організації, пов'язані; із постачанням цього підприємства та збутом викрадених цінностей.
8. З'ясовує необхідні орієнтировочні дані щодо осіб, які підозрюються у скоєні крадіжок, їх зв'язки, місце проживання, власні дачі, про можливі місця зберігання викрадених цінностей, а також набутих злочинним шляхом.
9 . Виконує підбір за діловими якостями посадових осіб, які будуть проводити інвентаризації, контрольні закупки, контрольні заміри і т. д.
Підбір необхідних спеціалістів, участь яких у проведенні тих чи інших першочергових слідчих дій зазвичай необхідне (це технологи, бухгалтери, товарознавці, агрономи, інженери різних спеціальностей).
Посадові особи нерідко разом з заявами подають, матеріали ревізії або інвентаризації, але бувають і так випадки, коли на підставі поданих матеріалів неможливо вирішити питання про порушення кримінальної справи без додаткової інформації та проведення ревізії
|
|
|
Крім того ознаки крадіжки можуть бути виявлені органами дізнання під час проведення оперативно-розшукових заходів.
Справи про крадіжки шляхом присвоєння, розтрати та зловживанням службовим становищем можуть бути кваліфіковані як такі що:
а) порушені по матеріалам ревізії, інвентаризації, про що вже відомо особі, яка підозрюється;
б ) порушені на підставі заяв і повідомлень громадян, про що підозрювані навіть не здогадуються.
Дата добавления: 2018-10-27; просмотров: 139; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!