Особенности добровольной ликвидации кредитных организаций.
1. Специальная нормативная база. Порядок добровольной ликвидации кредитных организаций регламентируется нормами Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", Законом о банках и нормативными актами Банка России <1>.
--------------------------------
<1> См., например: указание ЦБ РФ от 24 июня 2011 г. N 2652-У "О порядке представления и рассмотрения ходатайства кредитной организации об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций в случае прекращения деятельности кредитной организации в порядке ликвидации на основании решения ее учредителей (участников)".
2. Требования к перечню документов и сведений, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, установлены Банком России. К таким документам относятся: ликвидационный баланс, справка ТУ ЦБ РФ, подтверждающая закрытие корреспондентского счета, и др.
3. Процедурные особенности. К таким особенностям относятся порядок обращения в соответствующие органы и сроки выполнения соответствующих процедур. Сначала документы и сведения, необходимые для государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, передаются в Банк России (в ТУ ЦБ РФ, далее направляются в Департамент лицензирования и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ), затем Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией направляет указанные сведения и документы в налоговый орган.
|
|
|
Налоговый орган в течение 5 дней вносит в Единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России.
Государственная регистрация кредитной организации в связи с ее ликвидацией осуществляется в течение 45 рабочих дней со дня представления в Банк России всех оформленных в установленном порядке документов.
4. Широкие полномочия ЦБ РФ. Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, принимает решение об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций, принимает на согласование промежуточный и ликвидационный балансы кредитной организации.
Особенности принудительной ликвидации кредитной организации. Порядок принудительной ликвидации регулируется помимо названных нормативных актов также Федеральным законом от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а также нормами Арбитражного процессуального кодекса РФ.
|
|
|
Принудительной ликвидации кредитной организации предшествует отзыв Банком России лицензии на осуществление банковских операций. В течение 15 рабочих дней со дня отзыва у кредитной организации лицензии Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации, за исключением случая, если ко дню отзыва указанной лицензии у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства) <1>.
--------------------------------
<1> Если признаки банкротства будут выявлены ко дню отзыва лицензии или их наличие будет установлено назначенной Банком России временной администрацией по управлению кредитной организацией после дня отзыва лицензии, Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) в порядке, установленном параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".
Заявление Банка России о принудительной ликвидации кредитной организации рассматривается арбитражным судом в срок, не превышающий одного месяца со дня подачи указанного заявления. Арбитражный суд принимает решение о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора кредитной организации, если не будет установлено наличие признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации на день отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций. При рассмотрении заявления Банка России о принудительной ликвидации кредитной организации предварительное судебное заседание, предусмотренное АПК РФ, не проводится.
|
|
|
Арбитражный суд направляет решение о ликвидации кредитной организации в Банк России и налоговый орган, который вносит в Единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации.
Банкротство кредитных организаций осуществляется по правилам конкурсного производства (§ 4.1 гл. IX ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)") с особенностями, установленными Законом о банках. Кандидатура ликвидатора определяется в зависимости от того, имеет ли кредитная организация лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц: если таковая имеется, то ликвидатором является Агентство по страхованию вкладов. В противном случае ликвидатором арбитражный суд утверждает арбитражного управляющего, соответствующего требованиям ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (ст. 20.2) и аккредитованного при Банке России в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций.
|
|
|
Ликвидатор кредитной организации организовывает собрания кредиторов, формирует перечень требований кредиторов, составляет промежуточный ликвидационный баланс, при необходимости организует реализацию имущества кредитной организации и др. Банк России осуществляет контроль за деятельностью ликвидатора.
Удовлетворение требований кредиторов кредитной организации осуществляется в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом начиная со дня его согласования с Банком России и в порядке очередности, предусмотренной § 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".
Принудительная ликвидация кредитной организации должна быть завершена в срок, не превышающий 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации кредитной организации. Указанный срок может быть продлен арбитражным судом по обоснованному ходатайству ликвидатора кредитной организации.
Глава 4. БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И БАНКОВСКИЙ НАДЗОР
4.1. Основные полномочия Банка России как органа
банковского регулирования и банковского надзора
Органом банковского регулирования и банковского надзора является Банк России.
Главные цели банковского регулирования и банковского надзора - поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов (ст. 56 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)").
Банковский надзор осуществляется на постоянной основе, однако при этом Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через специальный орган - Комитет банковского надзора <1>.
--------------------------------
<1> См. подробнее: Положение о Комитете банковского надзора Банка России (утв. Советом директоров Банка России от 24.01.2014, Протокол N 2).
Объект банковского регулирования и надзора - кредитные организации и в определенной мере - банковские группы и банковские холдинги.
Основные полномочия Банка России как органа банковского регулирования и надзора (глава X Закона о ЦБ РФ):
| как органа банковского регулирования | как органа банковского надзора |
| 1) установление обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, правила составления и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами (например, Положение ЦБ РФ от 16 июля 2012 г. N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"); 2) опубликование сводной статистической и аналитической информации о банковской системе Российской Федерации. Для этого Банк России вправе запрашивать и получать у кредитных организаций, головных кредитных организаций банковских групп и головных организаций банковских холдингов необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации; | 1) принятие решения о государственной регистрации кредитных организаций и ведение Книги государственной регистрации кредитных организаций, выдача кредитным организациям лицензий на осуществление банковских операций, приостановление действия указанных лицензий, аннулирование и отзыв их; 2) оценка соответствия установленным Законом о банках квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации лиц, занимающих должности единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, руководителя и др. (например, Банк России вправе запрашивать и получать на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц сведения об указанных лицах. В случае несоответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации Банк России вправе требовать замены руководителей и иных указанных лиц); |
| 3) предъявление квалификационных требований и требований к деловой репутации единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера кредитной организации и других лиц, в том числе физических и юридических лиц, приобретающих более 10 процентов (владеющих более 10 процентами) акций (долей) кредитной организации (ст. 60 Закона о Банке России) <1>; 4) установление требований к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитных организаций, в банковских группах, а также квалификационных требований к руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитных организаций, головной кредитной организации банковской группы <2>. Здесь речь идет об организационном аспекте управления рисками, т.е. о необходимости создания соответствующих структурных подразделений кредитных организаций; 5) установление обязательных нормативов (т.е. предельных размеров рисков) в целях устойчивости банков и небанковских кредитных организаций <3>; | 3) оценка качества систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации, банковской группы, достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности кредитной организации (банковской группы), их соответствия характеру и масштабу совершаемых кредитной организацией (в банковской группе) операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков, включая определение объема и структуры операций как критериев такой оценки; 4) оценка системы оплаты труда кредитной организации в части, связанной с результатом управления рисками, как в целом, так и в части оплаты труда руководителей (работников), принимающих решения об осуществлении кредитной организацией операций и иных сделок, результаты которых могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов; 5) обработка персональных данных, предусмотренных Федеральным законом "О персональных данных", а также проведение проверки персональных данных, как руководителей и иных работников кредитных организаций, указанных в ст. 61.1 Закона о ЦБ РФ, так и иных лиц (например, физических лиц - аффилированных лиц кредитных организаций); |
| 6) установление требований к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков, в том числе к качеству используемых в этих моделях данных, применяемым кредитными организациями, в банковских группах для целей оценки активов, расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) и иных обязательных нормативов | 6) полномочия по контролю за сделками по приобретению акций (долей) кредитных организаций. Этот контроль выражается в том, что приобретение в результате осуществления одной сделки или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом акций (долей) кредитной организации требует уведомления или предварительного согласия Банка России. Уведомление необходимо, например, при приобретении более 1%, а предварительное согласие - более 10% акций (долей); 7) проведение проверок кредитных организаций (их филиалов), по результатам чего возможно направление обязательных для исполнения предписаний об устранении выявленных в их деятельности нарушений федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России; 8) применение мер принуждения по отношению к нарушителям банковского законодательства. Перечень указанных мер весьма обширен: от штрафа до отзыва лицензии на право ведения банковских операций; |
| 9) назначение уполномоченных представителей <4> в кредитную организацию в случаях, установленных Законом о Банке России, например, если в кредитной организации размещены средства федерального бюджета на банковских депозитах в соответствии со ст. 236 БК РФ |
--------------------------------
<1> Критерии относительно квалификационных требований и деловой репутации указанных лиц установлены ст. 16 Закона о банках.
<2> См., например, указание ЦБ РФ от 01.04.2014 N 3223-У "О требованиях к руководителям службы управления рисками, внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации".
<3> См. подробнее: раздел 4.3.
<4> Уполномоченные представители Банка России - служащие Банка России. В рамках осуществления своей деятельности уполномоченный представитель Банка России вправе: участвовать без права голоса в заседаниях органов управления кредитной организации, а также органов кредитной организации, принимающих решения по вопросам кредитования, управления активами и пассивами кредитной организации; получать от кредитной организации информацию и документы, которые касаются деятельности кредитной организации по вопросам кредитования, предоставления гарантий, управления требованиями и обязательствами.
Таким образом, Банк России обладает весьма широкими полномочиями в сфере банковского регулирования и надзора. Вместе с тем Банк России не вправе (ст. 58 Закона о ЦБ РФ):
- требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц;
- устанавливать прямо или косвенно не предусмотренные федеральными законами ограничения на проведение операций клиентами кредитных организаций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами.
4.2. Правовые основы банковского надзора
Правоотношения в сфере банковского надзора имеют охранительный характер, они направлены на обеспечение выполнения всеми участниками банковских правоотношений норм банковского законодательства и нормативных правовых актов Банка России.
Банковский надзор в зависимости от времени проведения делится на: предварительный надзор; текущий надзор; последующий надзор.
Предварительный надзор Банка России осуществляется на этапе регистрации кредитной организации, выдачи банковской лицензии, а также перед совершением сделки (сделок), направленной на приобретение более 10% акций (долей) кредитной организации третьими лицами и др.
Цель предварительного надзора - оценка того, насколько учредители кредитной организации, ее потенциальные руководители готовы с точки зрения финансовой, управленческой, технической к обеспечению надлежащей устойчивости развития кредитных организаций. В ходе предварительного надзора подлежат исследованию, в частности: финансовое состояние учредителей, их деловая репутация; источники происхождения вкладов в уставный капитал кредитной организации; соответствие квалификационным требованиям, деловая репутация, персональные данные руководителей кредитной организации и иных названных в Законе о банках лиц; структура управления кредитной организацией; бизнес-план кредитной организации; учредительные и иные документы кредитной организации.
При несоответствии каких-либо параметров деятельности кредитной организации соответствующим требованиям ее документы могут быть возвращены на доработку, может последовать отказ в выдаче лицензии (ст. 16 Закона о банках), либо в случае приобретения акций (долей) третьими лицами Банк России вправе потребовать в судебном порядке уменьшения акций (долей) в уставном капитале кредитной организации до 10% (ст. 61 Закона о ЦБ РФ).
Текущий надзор Банка России происходит в ходе текущей деятельности кредитной организации. Цель текущего банковского надзора - создание условий, при которых кредитная организация смогла бы эффективно управлять своими рисками, возникающими в ходе ее деятельности.
Банк России устанавливает ряд обязательных нормативов для определения предельной величины рисков, которые может взять на себя кредитная организация (ст. 62 Закона о ЦБ РФ, Инструкция ЦБ от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков"):
- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала. На сегодняшний день стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату акций (долей в уставном капитале) создаваемой путем учреждения кредитной организации, не может превышать 20% цены размещения акций (долей в уставном капитале);
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Данный норматив устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). К группе связанных заемщиков относятся, к примеру, основное и зависимое или дочернее общества, близкие родственники;
- максимальный размер крупных кредитных рисков регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива - в размере 800%;
- нормативы ликвидности кредитной организации (нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности) устанавливаются в целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов. Данные нормативы регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов;
- нормативы достаточности собственных средств (капитала), а точнее - норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, определяются как соотношение размера соответствующего капитала к сумме указанных в Инструкции N 139-И кредитных, рыночных, операционных и др. рисков. Так, предельная величина норматива достаточности собственных средств (капитала) банка установлена в размере 10%;
- размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков. Размеры указанных рисков устанавливаются в нормативных правовых актах Банка России, например в Положении ЦБ РФ от 28 сентября 2012 г. N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска";
- минимальный размер резервов, создаваемых под риски, установлен с целью минимизации потерь, связанных с невозвратом выданных средств (кредитов, ссуд), колебанием валютного курса и др. Так, по выданным ссудам минимальные размеры резервов устанавливаются дифференцированно в зависимости от качества или надежности выданной ссуды (Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности");
- нормативы использования собственных средств кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц определяются как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Размер норматива использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации;
- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам). Данный норматив определяется в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Указанный норматив не может превышать 50%.
Эти нормативы могут устанавливаться не только для кредитных организаций, но и для банковских групп. Кроме того, для платежных НКО предусмотрен сокращенный перечень нормативов (ст. 62.1 Закона о ЦБ РФ).
Банки обязаны соблюдать большую часть из названных нормативов ежедневно. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива.
Кредитные организации обязаны предоставлять в соответствующие ТУ ЦБ РФ сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях в сроки и по формам отчетности, которые установлены нормативными правовыми актами Банка России (см., например, Инструкцию N 139-И).
Последующий надзор осуществляется на этапе отзыва лицензии и ликвидации кредитной организации. Основания для отзыва банковской лицензии предусмотрены ст. 20 Закона о банках:
| вправе отозвать у кредитной организации банковскую лицензию (ч. 1 ст. 20) в случаях: | обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций (ч. 2 ст. 20) в случаях: |
| 1) установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия; 2) задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи; 3) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных; 4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации); 5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией; 6) неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом о ЦБ РФ; | 1) если значение всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации становится ниже двух процентов. Если в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда у кредитной организации должна быть отозвана указанная лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала кредитных организаций, применяется та методика, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения; 2) если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации. Указанное основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций не применяется к кредитным организациям в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций; |
| 6.1) неоднократного в течение одного года нарушения требований, предусмотренных статьями 6, 7 (за исключением пункта 3 статьи 7), 7.2 и 7.3 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", и (или) неоднократного в течение одного года нарушения требований нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с указанным Федеральным законом; 7) неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц; | 3) если кредитная организация не исполняет в срок, установленный параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала); 4) если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом; 5) если банк не достиг на 1 января 2015 года минимального размера собственных средств (капитала), установленного частью седьмой статьи 11.2 Закона о банках, и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации; |
| 8) наличия ходатайства временной администрации, если к моменту окончания срока деятельности указанной администрации, установленного параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", имеются основания для ее назначения, предусмотренные указанным Федеральным законом; 9) неоднократного непредставления в установленный срок кредитной организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, за исключением сведений о полученных лицензиях; 10) неисполнение кредитной организацией, являющейся управляющим ипотечным покрытием, требований Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" и изданных в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации, а также неустранение нарушений в установленные сроки, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом о ЦБ РФ; | 6) если банк в период после 1 января 2015 года в течение трех месяцев подряд допускает снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера собственных средств (капитала), установленного частью седьмой статьи 11.2 настоящего Федерального закона, за исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала), и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации; 7) если банк, размер собственных средств (капитала) которого на 1 января 2007 года равен 180 миллионам рублей или выше, а также банк, созданный после 1 января 2007 года, в течение трех месяцев подряд допускают снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера собственных средств (капитала), установленного на соответствующую дату частями шестой и седьмой статьи 11.2 настоящего Федерального закона, за исключением снижения вследствие изменения методики определения размера собственных средств (капитала), и не подают в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации; |
| 11) неоднократного нарушения в течение одного года требований Федерального закона "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов с учетом особенностей, установленных указанным Федеральным законом | 8) если банк, размер собственных средств (капитала) которого на 1 января 2007 года менее 180 миллионов рублей, не достиг на соответствующую дату размера собственных средств (капитала), установленного частями пятой - седьмой статьи 11.2 настоящего Федерального закона, или если этот банк в течение трех месяцев подряд допускает уменьшение размера собственных средств (капитала), за исключением случаев такого снижения вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка, до значения, меньшего, чем большая из двух величин: размера собственных средств (капитала), имевшихся у него на 1 января 2007 года, или размера собственных средств (капитала), установленного частями пятой - седьмой статьи 11.2 настоящего Федерального закона, и не подает в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации; |
| 9) если банк, имевший на 1 января 2007 года собственные средства (капитал) в размере, равном 180 миллионам рублей и выше, а также банк, созданный после 1 января 2007 года, не выполнили требований, установленных частью восьмой статьи 11.2 настоящего Федерального закона, и не подали в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации; 10) если банк, имевший на 1 января 2007 года собственные средства (капитал) в размере менее 180 миллионов рублей, не выполнил требований, установленных частью восьмой статьи 11.2 настоящего Федерального закона, и не подал в Банк России ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации |
| Отзыв лицензии на осуществление банковских операций по основаниям, не предусмотренным ст. 20 Закона о банках, не допускается |
Решение Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций вступает в силу со дня принятия соответствующего акта Банка России и может быть обжаловано в течение 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в "Вестнике Банка России". Обжалование указанного решения Банка России, а также применение мер по обеспечению исков в отношении кредитной организации не приостанавливают действия указанного решения Банка России.
Сообщение об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в "Вестнике Банка России" в недельный срок со дня принятия соответствующего решения.
После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована в соответствии с требованиями ст. 23.1 Закона о банках (в порядке принудительной ликвидации), а в случае признания ее банкротом - в соответствии с требованиями Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".
4.3. Проверки кредитных организаций Банком России
Банк России наделен правом проводить проверки кредитных организаций (их филиалов), по итогам которых он полномочен направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применять меры воздействия (ст. 73 Закона о ЦБ РФ).
Подробнее порядок проведения таких проверок, а также обязанности кредитных организаций и их филиалов по содействию в проведении проверок установлены в нормативных правовых актах Банка России, например в Инструкции ЦБ РФ от 5 декабря 2013 г. N 147-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" и в Инструкции ЦБ РФ от 25 февраля 2014 г. N 149-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)".
Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся уполномоченными представителями Банка России; аудиторскими организациями по поручению Совета директоров.
В проведении проверки могут участвовать служащие государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".
Уполномоченные представители (служащие) Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки.
Проверки проводятся не реже одного раза в 24 месяца. При этом проверяемый период не может превышать 5 календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующих году проведения проверки.
Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации.
Проведение Банком России повторной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период разрешается лишь по следующим основаниям: если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации; по мотивированному решению Совета директоров.
Проверки, проводимые уполномоченными представителями Банка России:
| основание классификации | вид проверки |
| 1. В зависимости от круга проверяемых вопросов | Комплексная Тематическая Специализированная |
| 2. В зависимости от местонахождения структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки | Региональная Межрегиональная |
| 3. В зависимости от факта запланированности проведения | Плановая Внеплановая |
В зависимости от круга проверяемых вопросов:
- комплексная проверка - проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определенный период ее деятельности;
- тематическая проверка - проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности;
- специализированная проверка - проверка, проводимая исключительно по отдельному вопросу деятельности кредитной организации (ее филиала) за определенный период ее деятельности. К примеру, специализированные проверки могут проводиться по вопросам: выполнения кредитной организацией нормативов обязательных резервов; соответствия активов; наличного денежного обращения; осуществления уполномоченным банком (его филиалом) отдельных видов банковских операций с денежными знаками.
Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней, тематическая проверка - до 35 рабочих дней, специализированная проверка - до 20 рабочих дней.
При необходимости срок проведения проверки кредитной организации (ее филиала) может быть продлен по решению должностного лица Банка России, поручившего проведение проверки, с увеличением общего срока проведения проверки не более чем до: 105 рабочих дней - для комплексной проверки; 80 рабочих дней - для тематической проверки; 25 рабочих дней - для специализированной проверки.
В зависимости от местонахождения структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки:
- региональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, расположенных на территории одного или нескольких субъектов Российской Федерации, инспекционная деятельность Банка России в которых осуществляется одной и той же региональной инспекцией либо межрегиональной инспекцией, выполняющей функции региональной инспекции (в случае ее отсутствия);
- межрегиональная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, расположенных на территории разных субъектов Российской Федерации;
- окружная проверка - проверка структурных подразделений кредитной организации, расположенных на территории разных субъектов Российской Федерации, инспекционная деятельность Банка России в которых осуществляется одной и той же межрегиональной инспекцией.
В зависимости от факта запланированности проведения:
- плановые проверки кредитных организаций (филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом проверок кредитных организаций, составляемым на очередной календарный год;
- внеплановые проверки, основаниями для их проведения являются: наличие данных о нарушении кредитными организациями законодательства РФ, нормативных актов ЦБ; изменение финансовой устойчивости, экономического положения, финансового состояния кредитных организаций; выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учета (отчетности) кредитных организаций, а также задержка представления в Банк России отчетности более чем на 15 дней и др.
Акт проверки - документ, который составляется по результатам проверки кредитной организации (филиала) и который относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа, его содержание не может быть разглашено Банком России и кредитной организацией третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ и нормативными актами Банка России.
4.4. Меры воздействия, применяемые Банком России
к кредитным организациям
В процессе надзора при выявлении нарушений банковского законодательства ЦБ РФ уполномочен применять к кредитным организациям меры воздействия. Указанные меры установлены в Законе о ЦБ РФ (ст. 74), КоАП РФ (ст. ст. 15.25 и 15.26) и др.
Основания для применения мер воздействия: нарушение кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России; непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации; непроведение обязательного аудита; нераскрытие информации о своей деятельности и аудиторского заключения по ней и др.
Банк России уполномочен применять к кредитным организациям следующие меры воздействия (ст. 74 Закона о ЦБ РФ):
1) штраф;
2) ограничение проведения отдельных банковских операций;
3) требование от кредитной организации: осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов; замены лиц, занимающих руководящие должности, либо ограничения размера компенсационных и (или) стимулирующих выплат указанным лицам на срок до 3-х лет; осуществления реорганизации кредитной организации;
4) запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций;
5) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев;
6) введение запрета на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации;
7) требование от учредителей (участников) кредитной организации предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов;
8) введение ограничения на величину процентной ставки, которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада, заключаемых (пролонгируемых) в период действия ограничения;
9) отзыв лицензии на осуществление банковских операций.
Как видно, большинство мер воздействия имеют восстановительный характер.
Перечисленные меры не могут применяться к кредитной организации, если со дня совершения нарушения прошло 5 лет.
Порядок применения мер воздействия Банка России к кредитным организациям регулируется Инструкцией ЦБ РФ от 31.03.1997 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия". В данной Инструкции, в частности, установлено, что взимание штрафа оформляется предписанием. В предписании об уплате штрафа указываются срок его перечисления (но не более одного месяца), а также основания для его взыскания. В случае отказа либо уклонения кредитной организации от исполнения требования об уплате штрафа (штрафов) его взыскание может осуществляться в судебном порядке.
4.5. Надзор Банка России за исполнением кредитными
организациями законодательства по противодействию
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма
Выражение "отмывание доходов" впервые было использовано в США в 1973 г. и получило широкое распространение в международной практике. В целях противодействия легализации преступных доходов в 1989 г. была создана Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), разработавшая рекомендации, в рамках которых предложила наделить банки и иные финансовые структуры комплексом обязанностей публичного характера по контролю за операциями клиентов в целях создания механизма для действенного предупреждения отмывания денег.
Основу отечественного законодательства о противодействии отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма составляет Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении расчетов" (далее - Закон N 115-ФЗ). В соответствии с указанным Законом:
Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.
Финансирование терроризма - предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. ст. 205, 205.1, 205.2, 205.3, 205.4, 205.5, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279 и 360 УК РФ, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений.
В соответствии со ст. 4 Закона N 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся: организация и осуществление внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом.
Внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (ст. 3 Закона N 115-ФЗ).
К организациям, уполномоченным осуществлять внутренний контроль, относятся и кредитные организации.
Обязательный контроль (в отличие от внутреннего контроля) осуществляется уполномоченным органом - Росфинмониторингом.
Обязательный контроль - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации (ст. 3 Закона N 115-ФЗ).
Обязательному контролю подлежат операции (ст. 6 Закона N 115-ФЗ):
| Операции с денежными средствами или иным движимым имуществом, если сумма превышает 600 тыс. руб. (либо эквивалент в иностранной валюте), а по своему характеру относящиеся к следующему виду операций: | 1) операции с денежными средствами в наличной форме: - снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности; - покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом; - приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; - получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом; - обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; - внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме; 2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации ФАТФ, либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории); |
| 3) операции по банковским счетам (вкладам): - размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя; - открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме; - перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца; - зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия; 4) иные сделки с движимым имуществом, установленные Законом N 115-ФЗ | |
| Сделка с недвижимым имуществом | сделка, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн. руб., или превышает ее |
| Операция по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, а равно по расходованию денежных средств и (или) иного имущества указанной организацией | операция подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 тыс. руб., или превышает ее |
| Операция по зачислению денежных средств на счет (вклад), покрытый (депонированный) аккредитив или списанию денежных средств со счета (вклада), покрытого (депонированного) аккредитива хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также обществ, находящихся под их прямым или косвенным контролем | операция подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается такая операция, равна или превышает 50 млн. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 50 млн. руб., или превышает ее |
| Операция с денежными средствами или иным имуществом | подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица |
Помимо указанных, особое внимание кредитные организации должны обращать на операции своих клиентов, носящие подозрительный или сомнительный характер. Банк России обязан проинформировать Росфинмониторинг о совершении клиентом подобных операций <1>.
--------------------------------
<1> Положение ЦБ РФ от 29 августа 2008 г. N 321-П "О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Таким образом, организация и осуществление кредитными организациями внутреннего контроля служит необходимым условием для выполнения функций по обязательному контролю, проводимому Росфинмониторингом.
Основные направления деятельности кредитных организаций по осуществлению внутреннего контроля: идентификация клиентов, их представителей, выгодоприобретателей; документальное фиксирование сведений (информации); их представление в уполномоченный орган; хранение документов и информации; подготовка и обучение кадров.
Идентификация - установление сведений, перечисленных в ст. 7 Закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" при осуществлении расчетов; осуществляется до приема на обслуживание клиента.
Только после процедуры идентификации кредитная организация может осуществлять банковские операции и сделки в отношении данного лица. Полученные сведения подлежат документальному фиксированию в анкете (досье) клиента и могут быть представлены по запросу в уполномоченный орган.
В случае совершения для клиента операций, подлежащих обязательному контролю, кредитная организация не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем совершения операции, представляет через ТУ ЦБ РФ в уполномоченный орган следующие сведения: вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена; сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом; наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом, и др.
Кредитные организации обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых ЦБ РФ по согласованию с Росфинмониторингом РФ, и утверждаются руководителем организации <1>.
--------------------------------
<1> Положение ЦБ РФ от 2 марта 2012 г. N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Кроме того, Банк России устанавливает порядок определения квалификационных требований к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требования к подготовке и обучению кадров для выполнения соответствующих обязанностей по контролю. Непосредственный надзор за соблюдением кредитными организациями данных требований осуществляет соответствующее ТУ ЦБ РФ.
Раздел II. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И СДЕЛОК
Глава 5. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА
5.1. Понятие, правовая природа банковского счета и его виды
Банковские счета (счет) - это расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета.
Понятие "банковский счет" характеризуется совокупностью двух признаков (п. 2 ст. 11 НК РФ): банковский счет открывается и ведется на основании договора между банком (иной небанковской кредитной организацией) и ее клиентом; банковский счет предназначен для учета денежных средств и операций с ними.
На счета, отвечающие указанным признакам, распространяют свое действие нормы гл. 45 "Банковский счет" и гл. 46 "Расчеты" ГК РФ.
Банковские счета:
| С них производятся безналичные расчеты через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов | п. 3 ст. 861 ГК РФ |
| С них производится принудительное списание средств, находящихся на счете, по решению суда, в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом | п. 2 ст. 854 ГК РФ |
| В отношении их допускается кредитование счета (овердрафт) и могут вводиться ограничения по распоряжению средствами на счете | ст. 850 и ст. 858 ГК РФ |
| На их открытие требуется представление свидетельства о постановке на учет в налоговом органе | ст. 86 НК РФ |
| С ними связано применение кредитными организациями льгот по налогу на добавленную стоимость | пп. 3, 3.1, 5 п. 3 ст. 149 НК РФ |
| На них распространяются ограничения по открытию счетов, связанные с отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо в случае, когда такое ограничение допускается законом или иными правовыми актами | п. 2 ст. 846 ГК РФ |
Банковский счет не является материальным объектом и представляет собой бухгалтерский документ (проводку). Денежные средства не хранятся на банковском счете в виде банкнот и, поступая в распоряжение банка, используются им. Существуя в виде бухгалтерских записей, безналичные деньги отражаются в составе имущества юридического лица как право требования к банку.
Не относятся к банковским счетам:
| "ссудные" счета | предназначены для бухгалтерского учета образования и погашения задолженности клиента перед банком по выданному кредиту или иным размещенным средствам (отсутствует и первый, и второй признак). |
| счета "депо" и "металлические" счета | предназначены для учета прав соответственно по ценным бумагам и драгоценным металлам, а не денежным средствам (отсутствует второй признак). Правовой режим этих счетов определяется Положением Банка России N 385-П <1> |
--------------------------------
<1> Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П).
Дата добавления: 2018-10-25; просмотров: 299; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!