Специфика банковских операций и сделок Банка России.
Во-первых, Банк России вправе выполнять широкий круг банковских операций и сделок, перечень которых ограничен условием соответствия таких операций и сделок обычаям делового оборота, принятым в международной практике, причем без специального на то разрешения (лицензии).
Во-вторых, контрагентами Банка России в связи с осуществлением им банковской деятельности является строго ограниченный круг лиц, в первую очередь это касается Правительства РФ и иных органов государственной власти, а также кредитных организаций.
В-третьих, банковские операции и сделки Банка России носят некоммерческий характер, хотя получение комиссионного вознаграждения по многим из них Законом допускается.
2.3. Взаимоотношения Банка России с органами
государственной власти и местного самоуправления
Конституцией РФ и Законом о ЦБ РФ регламентируются взаимоотношения Банка России с: Государственной Думой Федерального Собрания РФ; Президентом РФ; Правительством РФ и иными органами государственной власти и местного самоуправления.
Взаимоотношения Банка России с Государственной Думой РФ.
Банк России подотчетен Госдуме РФ. Это выражается в том, что Госдума имеет:
- кадровые полномочия (в частности, назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента РФ);
- полномочия регулятивного характера: рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики;
|
|
|
- контрольные полномочия: проводит парламентские слушания о деятельности Банка России; рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение и др.
Банк России ежегодно не позднее 15 мая года, следующего за отчетным, представляет в Государственную Думу годовой отчет, который включает в себя (ст. 25 Закона о ЦБ РФ): отчет о деятельности Банка России, в том числе перечень мероприятий по реализации единой государственной денежно-кредитной политики, проведенных Банком России, и анализ выполнения основных параметров единой государственной денежно-кредитной политики; анализ состояния экономики Российской Федерации, в том числе анализ денежного обращения и кредита, финансового рынка Российской Федерации, валютного положения и платежного баланса Российской Федерации, национальной платежной системы; годовую финансовую отчетность Банка России; аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России; заключение Счетной палаты РФ по результатам проверки счетов и операций Банка России, на которые распространяется действие Закона Российской Федерации "О государственной тайне"; информацию о применении к кредитным организациям, некредитным финансовым организациям и их должностным лицам мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации за нарушение требований Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
|
|
|
Указанный годовой отчет Государственная Дума направляет Президенту РФ, а также на заключение в Правительство РФ. Государственная Дума рассматривает годовой отчет Банка России до 1 июля года, следующего за отчетным.
Взаимоотношения Банка России с Президентом РФ.
Президент РФ в отношении Банка России имеет:
- кадровые полномочия: представляет Государственной Думе кандидатуру на должность Председателя ЦБ РФ и ставит перед Государственной Думой вопрос об освобождении Председателя ЦБ от должности (п. "г" ст. 83 Конституции РФ);
|
|
|
- регулятивные полномочия: обеспечивает согласованное функционирование и взаимодействие органов государственной власти (ч. 2 ст. 80 Конституции РФ); определяет основные направления внешней и внутренней политики, в том числе и в сфере финансовых отношений. Реализация этого полномочия происходит в основном путем внесения законопроектов в Государственную Думу и издания собственных нормативных актов;
- контрольные полномочия: рассматривает отчет Банка России (ст. 25 Закона о ЦБ РФ) и др.
Взаимоотношения Банка России с Правительством РФ, иными органами государственной власти и местного самоуправления (гл. IV Закона о ЦБ РФ). Банк России при выполнении своих функций и полномочий наиболее тесно сотрудничает с Правительством РФ, Министерством экономического развития РФ, Минфином РФ.
1. Совместное принятие решений, касающихся экономической и финансовой политики. Так, Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства РФ (ст. 21 Закона о ЦБ РФ). Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства РФ. Министр финансов и министр экономического развития Российской Федерации или по их поручению один представитель от Министерства финансов и один представитель от Министерства экономического развития участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса.
|
|
|
2. Банк России и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации. Банк России консультирует Министерство финансов по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации и погашения государственного долга Российской Федерации с учетом их воздействия на состояние финансового рынка Российской Федерации. Кроме того, Банк России вправе предоставлять информацию по запросам совещательных и координационных органов, образованных в соответствии с нормативными правовыми актами Президента РФ и Правительства РФ, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
3. Банк России может предоставлять кредиты для финансирования дефицита бюджета соответствующего уровня, а также покупать государственные (муниципальные) ценные бумаги при их первичном размещении. Такая возможность предусмотрена исключительно в отношении федерального бюджета и только в случае, если это предусмотрено федеральным законом о федеральном бюджете.
4. В Банке России хранятся средства федерального бюджета и средства государственных внебюджетных фондов, если иное не установлено федеральными законами. Банк России без взимания комиссионного вознаграждения осуществляет операции со средствами федерального бюджета, средствами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и средствами местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами (ст. 23 Закона о ЦБ РФ).
2.4. Национальный финансовый совет и органы управления
Банка России
Законом о ЦБ РФ закреплены порядок формирования и компетенция Национального финансового совета и высших органов управления Банка России: Председателя ЦБ РФ и Совета директоров ЦБ РФ (гл. III Закона о ЦБ РФ).
Национальный финансовый совет - коллегиальный орган Банка России. Состав Совета из 12 человек формируется Советом Федерации, Государственной Думой, Президентом РФ, Правительством РФ. В состав Национального финансового совета входит также Председатель Банка России (схема 5).
Схема 5
Состав Национального финансового совета Банка России
┌─────────────────────────────────┐
│ Национальный финансовый совет │
│ Банка России │
└─────────────────────────────────┘
/\ /\ /\ /\ /\
┌──────┘ │ │ │ └─────────┐
│ │ │ │ │
│ │ │ │ │
┌────┴────┐ ┌────┴─────┐ ┌───┴─────┐ ┌───┴──────┐ ┌─────┴────┐
│ Совет │ │Государст-│ │Президент│ │Правитель-│ │Председа- │
│Федерации│ │ венная │ │ РФ │ │ ство РФ │ │тель Банка│
│(3 чел.) │ │ Дума │ │(3 чел.) │ │ (3 чел.) │ │ России │
│ │ │ (3 чел.) │ │ │ │ │ │ │
└─────────┘ └──────────┘ └─────────┘ └──────────┘ └──────────┘
Члены Национального финансового совета, за исключением Председателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность.
Национальный финансовый совет заседает не реже одного раза в квартал.
Полномочия Национального финансового совета (ст. 13 Закона о ЦБ РФ):
1) рассмотрение годового отчета Банка России;
2) утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год не позднее 15 декабря предшествующего года: общего объема расходов на содержание служащих Банка России; общего объема расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России; общего объема капитальных вложений; общего объема прочих административно-хозяйственных расходов;
3) утверждение при необходимости на основе предложений Совета директоров дополнительных расходов на содержание служащих Банка России, дополнительных расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России, дополнительных капитальных вложений, а также утверждение прочих дополнительных административно-хозяйственных расходов;
4) рассмотрение вопросов развития и совершенствования финансового рынка Российской Федерации, совершенствования банковской системы Российской Федерации;
5) рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
6) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций;
7) назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов;
8) ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России, таким как вопросы реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики; банковского регулирования и банковского надзора, регулирования, контроля и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций; реализации политики валютного регулирования и валютного контроля; обеспечения стабильности и развития национальной платежной системы;
9) определение аудиторской организации для проведения обязательного аудита годовой финансовой отчетности Банка России и др.
Совет директоров Банка России - это коллегиальный орган управления ЦБ РФ. В Совет директоров входят Председатель Банка России и 14 членов Совета директоров. Все члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России. Члены Совета директоров назначаются Государственной Думой на должность сроком на 5 лет по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ.
Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц и осуществляет следующие функции (ст. 18 Закона о ЦБ РФ):
1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, проект основных направлений развития финансового рынка и основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и представляет эти документы для рассмотрения в Национальный финансовый совет, а также Президенту РФ, в Правительство РФ и Государственную Думу в соответствии со ст. 45 и ст. 45.3 Закона о ЦБ РФ, обеспечивает выполнение основных направлений денежно-кредитной политики и основных направлений развития финансового рынка; рассматривает вопросы развития финансового рынка РФ;
2) утверждает годовую финансовую отчетность Банка России, рассматривает аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности Банка России и заключение Счетной палаты РФ по результатам проверки счетов и операций Банка России, на которые распространяется действие Закона Российской Федерации "О государственной тайне", и представляет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный финансовый совет и Государственную Думу;
3) утверждает отчет о деятельности Банка России, готовит анализ состояния экономики Российской Федерации и представляет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный финансовый совет до представления в Государственную Думу;
4) рассматривает и представляет в Национальный финансовый совет на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями не позднее 1 декабря предшествующего года: общий объем расходов на содержание служащих Банка России; общий объем расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России; общий объем капитальных вложений Банка России; общий объем прочих административно-хозяйственных расходов Банка России;
5) рассматривает и представляет в Национальный финансовый совет при необходимости на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями предложения по дополнительным расходам по указанным в п. 4 направлениям;
6) утверждает смету расходов Банка России, исходя из утвержденных Национальным финансовым советом общих объемов расходов Банка России, перечисленных в п. 4, не позднее 31 декабря предшествующего года;
7) при необходимости утверждает смету дополнительных расходов Банка России после утверждения Национальным финансовым советом дополнительных объемов расходов Банка России;
8) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя Банка России, членов Совета директоров, заместителей Председателя Банка России и других служащих Банка России;
9) принимает решения: о создании, реорганизации и ликвидации организаций Банка России; об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп, а также некредитных финансовых организаций; о размере обязательных резервных требований; об изменении процентных ставок Банка России и др.;
10) вносит в Государственную Думу предложения об изменении величины уставного капитала Банка России;
11) утверждает порядок работы Совета директоров;
12) представляет в Национальный финансовый совет для назначения кандидатуру главного аудитора Банка России;
13) утверждает структуру Банка России, положения о структурных подразделениях и учреждениях Банка России, уставы организаций Банка России, порядок назначения руководителей структурных подразделений и организаций Банка России;
14) выполняет иные функции, отнесенные Законом к его ведению.
Председатель Банка России является единоличным органом управления ЦБ РФ. Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на 5 лет большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы. Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент РФ не позднее чем за 3 месяца до истечения полномочий действующего Председателя Банка России.
В случае досрочного освобождения от должности Председателя Банка России Президент РФ представляет новую кандидатуру на эту должность. Одна и та же кандидатура не может вноситься более двух раз. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.
Государственная Дума вправе освободить от должности Председателя Банка России по представлению Президента РФ. Председатель Банка России может быть освобожден от должности только в строго определенных законом случаях, таких как: истечение срока полномочий; невозможность исполнения служебных обязанностей, подтвержденная заключением государственной медицинской комиссии; подача личного заявления об отставке; совершение уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в законную силу приговором суда, и др.
Председатель Банка России (ст. 20 Закона о ЦБ РФ):
| 1) действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учреждениями и организациями; 2) председательствует на заседаниях Совета директоров. В случае равенства голосов голос Председателя Банка России является решающим; 3) подписывает нормативные акты Банка России, решения Совета директоров, протоколы заседаний Совета директоров, соглашения, заключаемые Банком России, и вправе делегировать право подписания нормативных актов Банка России лицу, его замещающему, из числа членов Совета директоров; | 9) не вправе входить в состав органов управления, попечительских или наблюдательных советов, иных органов иностранных некоммерческих неправительственных организаций и действующих на территории Российской Федерации их структурных подразделений, за исключением случаев, предусмотренных международным договором Российской Федерации, законодательством Российской Федерации, межбанковским соглашением или соглашением с иностранным регулятором финансового рынка, или случаев участия Банка России в капиталах и деятельности организаций; 10) не вправе совмещать свою основную деятельность с иной оплачиваемой деятельностью, кроме преподавательской, научной и иной творческой деятельности. При этом преподавательская, научная и иная творческая деятельность не может финансироваться исключительно за счет средств иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации, законодательством Российской Федерации или межбанковским соглашением. |
| 4) назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя Банка России, распределяет между ними обязанности; 5) вправе делегировать свои полномочия своим заместителям; 6) подписывает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми служащими и организациями Банка России; 7) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России; 8) обеспечивает реализацию функций Банка России и принимает решения по всем вопросам, отнесенным федеральными законами к ведению Банка России, за исключением тех, по которым в соответствии с настоящим Федеральным законом решения принимаются Национальным финансовым советом или Советом директоров; |
Анализ структуры и полномочий органов управления Банка России, а также взаимоотношений ЦБ РФ с органами государственной власти позволяет увидеть, что в Законе сделана серьезная попытка ограничить независимость Банка России, особенно это выражается в порядке формирования и компетенции Национального финансового совета.
2.5. Система Банка России
Банк России - это единая централизованная система с вертикальной структурой управления.
В структуру Банка России входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения, другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации.
Центральный аппарат Банка России состоит из департаментов по основным направлениям его деятельности. Они не обладают правами юридического лица и являются структурными подразделениями этого банка.
Территориальное учреждение (ТУ ЦБ РФ) - обособленное подразделение Банка России, осуществляющее на территории субъекта Федерации часть его функций и входящее в единую централизованную систему ЦБ РФ. Территориальные учреждения, как правило, создаются на территории субъектов Федерации. По решению Совета директоров Банка России территориальные учреждения могут создаваться по экономическим районам, объединяющим территории нескольких субъектов Федерации.
Территориальными учреждениями Банка России являются его Главные управления в краях, областях и автономных округах, городах Москве и Санкт-Петербурге, Национальные банки республик в составе Российской Федерации. Территориальными учреждениями ЦБ РФ в республиках РФ являются национальные банки, в иных субъектах РФ - главные управления. Образование ТУ ЦБ РФ и его ликвидация производятся на основании решения Совета директоров Банка России.
Расчетно-кассовые центры (далее - РКЦ) являются структурным подразделением Банка России, действующим в составе ТУ ЦБ РФ. Поскольку РКЦ не является обособленным подразделением ТУ ЦБ РФ, он не имеет статуса ни филиала, не представительства. Создание РКЦ, его реорганизация и ликвидация осуществляются решением Совета директоров Банка России.
Основная цель деятельности РКЦ - обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы России, его основная функция - осуществление расчетов между кредитными организациями. К функциям РКЦ также относятся хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними; осуществление расчетно-кассового обслуживания государственных органов и др.
Полевые учреждения ЦБ РФ являются воинскими учреждениями и руководствуются в своей деятельности воинскими уставами, а также Положением о полевых учреждениях, утверждаемым совместно ЦБ РФ и Минобороны РФ. Предназначены для обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Минобороны РФ, иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность РФ, физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями ЦБ РФ, в тех случаях, когда создание и функционирование ТУ ЦБ РФ невозможны.
Глава 3. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
3.1. Существенные признаки и виды кредитных организаций
Деятельность кредитных организаций имеет двойственный характер. В основном они, проводя различные банковские операции и извлекая прибыль, осуществляют предпринимательскую деятельность. Вместе с тем кредитные организации являются, во-первых, активными участниками денежного обращения, во-вторых, основными участниками финансового рынка, и от стабильности их положения во многом зависит стабильность финансовой системы государства. Поэтому деятельность кредитных организаций регулируется нормами как частного, так и публичного (финансового) права.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные этим Законом (ч. 1 ст. 1 ФЗ "О банках и банковской деятельности").
Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Признаки кредитных организаций <1>.
--------------------------------
<1> Тосунян Г.А. Теория банковского права. М., 2004. Т. 1. С. 101, 102.
1. Кредитная организация является юридическим лицом, т.е. организацией, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (п. 1 ст. 48 ГК).
2. Кредитная организация является коммерческой организацией, т.к. создается с целью извлечения прибыли (п. 1 ст. 50 ГК).
3. Кредитная организация может быть создана только в определенной законом организационно-правовой форме - хозяйственного общества. В соответствии с п. 1 ст. 65.1 ГК РФ хозяйственные общества являются корпоративными юридическими лицами (корпорациями), т.е. юридическими лицами, учредители (участники) которых обладают правом участия (членства) в них и формируют их высший орган в соответствии с п. 1 ст. 65.3 ГК РФ.
4. Кредитная организация может быть создана на основе любой формы собственности, т.е. государственной, частной и иных форм собственности.
5. Кредитная организация не имеет права заниматься производственной, страховой и торговой деятельностью, с некоторыми изъятиями, например за исключением операций с производными финансовыми инструментами (ч. 5 ст. 5 Закона о банках).
6. Для осуществления банковских операций кредитная организация обязана получить лицензию Банка России в установленном порядке (ст. 13 Закона о банках).
7. Кредитная организация является одним из элементов банковской системы Российской Федерации (ст. 2 Закона о банках).
8. Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер ее деятельности (ст. 7 Закона о банках) путем использования слов "банк" или "небанковская кредитная организация".
Действующее законодательство предусматривает два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.
Банки, в отличие от небанковских кредитных организаций, вправе выполнять три основные банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
В общемировой практике существует большое разнообразие банков (схема 6).
Схема 6
Классификация банков
┌──────────────┐ ┌───────────────────────────────────────┐
│ │ │Универсальные банки - это те, которые │
│ │ │имеют право осуществлять большинство │
│ │ │банковских операций и услуг. Деятель- │
│ ├────>│ность таких банков не ограничена │
│ │ │конкретной отраслью хозяйства, │
│ │ │регионом, составом клиентов и другими │
│ │ │факторами │
│ │ └───────────────────────────────────────┘
│ По характеру │ ┌───────────────────────────────────────┐
│осуществляемых│ │Специализированные банки: │
│ операций │ │- по функциональной специализации: │
│ │ │инновационные, инвестиционные, учетные,│
│ │ │сберегательные, ипотечные, эмиссионные,│
│ │ │клиринговые и др.; │
│ │ │- по отраслевой специализации: сельско-│
│ ├────>│хозяйственные, строительные, промышлен-│
│ │ │ные, внешнеторговые и др. │
│ │ │- по обслуживаемой клиентуре: бюджетные│
│ │ │ банки, потребительского кредита (т.е. │
│ │ │для населения), для юридических лиц. │
│ │ │- по территориальной специализации: │
│ │ │региональные, межрегиональные, │
│ │ │международные │
└──────────────┘ └───────────────────────────────────────┘
Кроме того, в науке и в банковской практике банки разделяются:
┌─────────────┐ ┌─────────────┐ ┌───────────────┐
│В зависимости├───>│бесфилиальные│ │ │
│от наличия │ └─────────────┘ │многофилиальные│
│(отсутствия) │ │ │
│филиалов ├───────────────────>│ │
└─────────────┘ └───────────────┘
┌─────────────┐ ┌─────┐ ┌───────┐ ┌───────────────┐
│В зависимости├─>│малые│ │ │ │ │
│от размера │ └─────┘ │средние│ │ │
│собственных ├─────────>└───────┘ │ крупные │
│ средств │ │ │
└─────────────┴───────────────────>└───────────────┘
┌─────────────┐ ┌───────┐ ┌────────┐ ┌────────────┐
│В зависимости├─>│частные│ │государ-│ │ │
│ от формы │ └───────┘ │ственные│ │ │
│собственности├───────────>└────────┘ │ смешанные │
│ │ │ │
└─────────────┴──────────────────────>└────────────┘
┌─────────────┐ ┌────────────┐ ┌──────────────┐ ┌────────────────┐
│В зависимости├─>│ в форме │ │в форме обще- │ │ │
│от организа- │ │акционерного│ │ства с ограни-│ │ │
│ционно-право-│ │ общества │ │ченной ответ- │ │в форме общества│
│ вой формы │ └────────────┘ │ ственностью │ │с дополнительной│
│ ├────────────────>└──────────────┘ │ответственностью│
│ │ │ │
└─────────────┴─────────────────────────────────>└────────────────┘
Кроме того, существует банк, обладающий совершенно особым правовым статусом, - Государственная корпорация "Внешэкономбанк" (ФЗ от 17.05.2007 N 82-ФЗ "О банке развития"). Этот банк является некоммерческой организацией, и, соответственно, его нельзя относить к кредитным организациям, хотя в Законе прямо указано, что он является банком и вправе осуществлять банковские операции и сделки, не имея лицензии Банка России. На Внешэкономбанк не распространяются положения законодательства о банках и банковской деятельности, регулирующие порядок: 1) государственной регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций; 2) ликвидации или реорганизации кредитных организаций; 3) предоставления информации о деятельности кредитных организаций; 4) осуществления отдельных видов банковских операций и сделок в случае противоречия порядка, установленного законодательством о банках и банковской деятельности, Закону о Банке развития; 5) обеспечения требований к финансовой надежности кредитных организаций, соблюдения иных обязательных требований и нормативов и др. (ст. 4 Федерального закона "О банке развития").
Деятельность небанковских кредитных организаций по сравнению с банками носит специализированный характер. Нормы Закона о банках (ст. 1) и актов Банка России (например, Инструкции ЦБ РФ от 2 апреля 2010 г. N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций") <1> закрепляют три вида небанковских кредитных организаций (далее - НКО):
--------------------------------
<1> Вестник Банка России. 2010. N 23.
| 1. Небанковские депозитно-кредитные организации (далее - НДКО) - кредитные организации, которые вправе осуществлять следующие виды банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте: | - привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок); - размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; - купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме; - выдача банковских гарантий. |
| 2. Расчетные небанковские кредитные организации (далее - РНКО) - кредитные организации, которые вправе выполнять операции со средствами в рублях или операции со средствами в рублях и в иностранной валюте: | - открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; - осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; - купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; - осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). |
| 3. Платежные небанковские кредитные организации (далее - платежные НКО) - кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций или на осуществление следующих операций: | - открытие и ведение банковских счетов юридических лиц (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов); - осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам (только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов); - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц (только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов); - осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). |
В целом число небанковских организаций в России невелико, основная часть кредитных организаций существует в виде банков. По данным Банка России на 1 августа 2015 г. всего зарегистрировано кредитных организаций - 1036, из них банков - 960, НКО - 76 <1>.
--------------------------------
<1> Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/inform_15.htm&pid=lic&sid=itm_43766.
3.2. Особенности создания кредитных организаций
Особенности порядка создания кредитных организаций.
Специальная нормативная база. Помимо общего Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" регистрация кредитных организаций осуществляется в соответствии с нормами Закона о банках, а также Инструкцией ЦБ РФ от 2 апреля 2010 г. N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".
| На кредитные организации не распространяются положения Федерального закона "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ |
Требования к учредителям кредитной организации. Учредителями кредитной организации могут быть юридические и (или) физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами.
|
| Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых 3-х лет со дня его государственной регистрации |
Учредитель кредитной организации - юридическое лицо должен иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее 3-х лет и выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации и соответствующим местным бюджетом за последние 3 года.
Требования к кандидатам на должность руководителя, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера, иным лицам. Соискатели на должности руководителя, заместителя руководителя, главного бухгалтера, его заместителя должны: не занимать должности руководителя, главного бухгалтера в кредитных, страховых, иных финансовых организациях, указанных в ч. 3 ст. 11.1 Закона о банках; соответствовать определенным квалификационным требованиям (иметь высшее экономическое или юридическое образование, опыт работы); соответствовать требованиям к деловой репутации.
Несоответствие кандидата на должности руководителя, заместителя руководителя, главного бухгалтера, его заместителя требованиям к деловой репутации - наличие у кандидата неснятой или непогашенной судимости за совершение умышленных преступлений; признание судом в течение 5 лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для государственной регистрации кредитной организации, кандидата виновным в банкротстве юридического лица; неисполнение кандидатом, являвшимся руководителем, членом совета директоров или учредителем (участником) кредитной организации, обязанностей, возложенных на него ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" при возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации и (или) при возникновении признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации; наличие у кандидата права давать обязательные указания или возможности иным образом определять действия кредитной организации, у которой лицензия на осуществление банковских операций была отозвана по основаниям, предусмотренным п. 4 ч. 2 ст. 20 Закона о банках, и (или) которая была признана арбитражным судом несостоятельной (банкротом); привлечение кандидата в соответствии с ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" к субсидиарной ответственности по денежным обязательствам кредитной организации и (или) исполнению ее обязанности по уплате обязательных платежей или ответственности в виде взыскания убытков в пользу кредитной организации, если со дня исполнения лицом обязанности, установленной судебным актом, прошло менее пяти лет, и др. (ст. 16 Закона о банках).
Требованиям к деловой репутации должны соответствовать и некоторые другие указанные в Законе лица, например кандидаты на должность члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации.
Требования к перечню и содержанию документов, необходимых для государственной регистрации и получения лицензии. Помимо обычно запрашиваемых документов (заявление о регистрации, устав и др.), кредитная организация должна предоставить: бизнес-план, аудиторские заключения о финансовом положении учредителей - юридических лиц, документы, подтверждающие квалификацию и соответствие требований к деловой репутации кандидатов на руководящие должности и др.
Требования к уставному капиталу, размеру собственных средств кредитной организации <1>.
--------------------------------
<1> См. подробнее: раздел 3.3.
Активное участие в регистрации кредитной организации ЦБ РФ и его территориального учреждения. Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, осуществляет взаимодействие по вопросам государственной регистрации кредитных организаций с налоговым органом, ее территориальными органами, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, ведет реестр выданных лицензий на осуществление банковских операций и Книгу государственной регистрации кредитных организаций.
Процедурные особенности. К таким особенностям относятся порядок обращения в соответствующие органы (сначала документы подаются в ТУ ЦБ РФ, затем они направляются в Банк России, затем - в регистрирующий (налоговый) орган и т.д.), а также сроки (в ТУ ЦБ РФ документы рассматриваются в срок, не превышающий 3 месяцев, в ЦБ РФ - в срок, не превышающий 6 месяцев).
Кредитная организация получает право заниматься банковской деятельностью с момента получения соответствующей лицензии.
Виды лицензий для банков (приложения к Инструкции ЦБ РФ N 135-И):
- лицензии для созданного путем учреждения банка (например, лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и др.;
- лицензии для банка, действующего не менее 2 лет с даты регистрации в целях расширения своей деятельности (к таким лицензиям относятся: лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; генеральная лицензия и др.
Кредитная организация, имеющая генеральную лицензию, может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления Банка России - представительства. Кредитная организация, имеющая генеральную лицензию, может с разрешения и в соответствии с требованиями Банка России иметь на территории иностранного государства дочерние организации.
Кроме перечисленных лицензий, Инструкцией N 135-И предусмотрены лицензии для каждого из трех видов небанковских кредитных организаций (небанковской депозитно-кредитной организации, расчетной небанковской организации, платежной небанковской организации).
3.3. Привлеченные и собственные средства кредитных
организаций. Уставный капитал
Все ресурсы кредитных организаций делятся на привлеченные и собственные средства.
Привлеченные средства - это денежные средства физических и юридических лиц, банков, ЦБ РФ, временно переданные данной кредитной организации, выступающей в роли заемщика. За счет этих средств в основном и формируются ресурсы.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются как:
| Депозитные привлеченные средства банка (депозиты) - денежные средства клиентов банка, которые они хранят (добровольно или в обязательном порядке, за плату или безвозмездно) в банке (на банковских счетах), что может быть оформлено договором (банковского вклада или банковского счета) или специальной ценной бумагой (банковский сертификат или банковский вексель). На практике депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков (до 90%) | Недепозитные привлеченные средства банка - денежные средства, которые приобретаются на рынке на конкурсной основе, и инициатива их привлечения принадлежит самому банку. К недепозитным источникам ресурсов банков относятся: получение займов на межбанковском рынке от других кредитных организаций (межбанковский кредит - МБК); получение кредитов у Банка России (различные виды кредитов Банка России: расчетный, овернайт, ломбардный, операции репо); выпуск собственных облигаций и векселей коммерческим банком |
Собственные средства (капитал) кредитной организации - это совокупность разных по назначению, полностью оплаченных элементов. Собственные средства (капитал) банка предназначены для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящихся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.
Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П установлена методика определения величины и оценка достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций с учетом международных подходов к повышению устойчивости банковского сектора ("Базель III") <1>. Так, величина собственных средств (капитала) кредитных организаций рассчитывается как сумма основного и дополнительного капитала, определяемых на основании п. 1 указанного Положения.
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")".
К собственным средствам (капиталу) кредитной организации относятся: уставный капитал; добавочный капитал; нераспределенная прибыль.
Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов (ст. 11 ФЗ "О банках и банковской деятельности").
Требования к имуществу, которое может быть вкладом в уставный капитал <1>:
--------------------------------
<1> Олейник О.М. Указ. соч. С. 89.
| Количественные требования касаются необходимости соблюдения минимального размера уставного капитала | Минимальный уставный капитал предусмотрен только для вновь регистрируемых кредитных организаций на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдачи лицензии: для вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций - в размере 300 млн. руб.; для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц по их банковским счетам (РНКО), - 90 млн. руб.; для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление переводов без открытия счета и связанных с ними банковских операций (платежных НКО) и для прочих небанковских кредитных организаций (НДКО), - 18 млн. руб. |
| Качественные (содержательные) требования к формированию уставного капитала предписывают, что уставный капитал кредитной организации должен быть сформирован только за счет определенного рода средств | Вклады в уставный капитал кредитной организации могут быть в виде: денежных средств в валюте Российской Федерации; денежных средств в иностранной валюте; принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством (в том числе включающее встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация; принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения |
| Процедурные требования устанавливают сроки и порядок внесения средств в уставный капитал, необходимость соблюдать антимонопольные правила и т.д. | Так, уставный капитал должен быть полностью оплачен в течение 1 месяца со дня получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации |
Банк России устанавливает предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала (ст. 11 ФЗ "О банках и банковской деятельности").
Вкладом в уставный капитал не могут быть привлеченные денежные средства, а также иное имущество в случаях, установленных федеральными законами. Например, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации устанавливается для банка в сумме 300 млн. руб.; минимальный размер кредитной организации, ходатайствующей о получении генеральной лицензии, - 900 млн. руб. (ст. 11.2 ФЗ "О банках и банковской деятельности").
3.4. Структурные подразделения кредитных организаций
В соответствии с Разделом II Инструкции ЦБ РФ N 135-И структурные подразделения кредитной организации могут быть внешними и внутренними (схема 7).
Схема 7
Структурные подразделения кредитной организации
┌───────────────────────────┐
│Структурные подразделения │
│ кредитной организации │
└────┬──────────────────┬───┘
V V
┌─────────────────────┐ ┌────────────────────┐
│ Внешние │ │ Внутренние │
└──┬──────────────────┘ └───┬────────────────┘
│ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────────┐
├──>│ Филиалы │ ├──>│ Дополнительный │
│ └─────────────────┘ │ │ офис │
│ ┌─────────────────┐ │ └──────────────────┘
└──>│Представительства│ │ ┌──────────────────┐
└─────────────────┘ ├──>│ Операционный │
│ │ офис │
│ └──────────────────┘
│ ┌──────────────────┐
├──>│Кредитно-кассовый │
│ │ офис │
│ └──────────────────┘
│ ┌──────────────────┐
├──>│Операционная касса│
│ │вне кассового узла│
│ └──────────────────┘
│ ┌──────────────────┐
└──>│ Прочие │
└──────────────────┘
Филиал кредитной организации - это ее обособленное структурное подразделение, расположенное вне места нахождения головной кредитной организации и выполняющее все ее функции или их часть. Филиал кредитной организации может выполнять банковские операции от ее имени.
Представительство кредитной организации представляет интересы кредитной организации и осуществляет их защиту. Представительство кредитной организации не вправе осуществлять банковские операции.
Кредитная организация (филиал кредитной организации) вправе открывать внутренние структурные подразделения.
Дополнительный офис вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале).
Дополнительный офис не может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).
Операционный офис может располагаться как на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), открывающей операционный офис, так и вне пределов такой территории в рамках федерального округа, на территории которого находится головной офис кредитной организации (филиал), открывающей операционный офис.
Операционный офис вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале), с некоторыми изъятиями. Например, операционный офис, находящийся вне пределов территории, подведомственной ТУ ЦБ РФ, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), в рамках федерального округа, на территории которого находится головной офис кредитной организации (филиал), открывающей операционный офис, не вправе: осуществлять операции (включая операции за счет клиентов) по купле и (или) продаже иностранной валюты как в наличной, так и в безналичной форме на межбанковском и биржевом валютных рынках; предоставлять займы (кредиты) кредитным организациям, а также размещать депозиты и иные средства в кредитных организациях; получать займы (кредиты), привлекать депозиты и иные средства от кредитных организаций и др.
Кредитно-кассовый офис в установленном Банком России порядке вправе осуществлять операции по предоставлению денежных средств субъектам малого и среднего предпринимательства и физическим лицам, а также по их возврату (погашению), осуществлять кассовое обслуживание юридических и физических лиц, осуществлять прием наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета.
Кредитно-кассовый офис также вправе осуществлять отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и др.
Кредитно-кассовый офис может располагаться вне пределов территории, подведомственной ТУ ЦБ РФ, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).
Операционная касса вне кассового узла вправе осуществлять кассовые операции с юридическими и физическими лицами, осуществлять прием наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета, а также отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
Операционная касса вне кассового узла может располагаться вне пределов территории, подведомственной ТУ ЦБ РФ, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).
3.5. Обеспечение финансовой надежности кредитных организаций
Деятельность кредитных организаций как основных участников финансового рынка сопровождается высокими рисками - кредитные риски (риски невыплаты кредитов), валютные риски и др.
Поскольку кредитная организация размещает преимущественно не собственные, а привлеченные средства, то неверно принятые управленческие решения руководителей кредитных организаций могут привести к банкротству как самих кредитных организаций, так и их клиентов, вызвать "эффект домино" на финансовом рынке, а в худшем случае служить причиной финансового кризиса в стране. Поэтому далеко не случайно, что к финансовым организациям, в том числе и к кредитным, предъявляются более высокие требования по обеспечению финансовой надежности, чем к остальным юридическим лицам.
В целях обеспечения финансовой надежности на кредитные организации возлагается ряд обязанностей (ст. 24 Закона о банках):
- создавать резервы (фонды), порядок формирования и использования, а также минимальные размеры которых устанавливаются Банком России;
- осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России;
- соблюдать обязательные нормативы;
- создавать системы управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, соответствующие характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков;
- по требованию Банка России разрабатывать и представлять планы восстановления финансовой устойчивости;
- информировать Банк России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации в порядке, установленном нормативным актом Банка России;
- создать систему оплаты труда как в целом, так и в части оплаты труда определенных лиц (руководителей и иных работников, принимающих решения об осуществлении кредитной организацией операций и иных сделок, результаты которых могут повлиять на соблюдение кредитной организацией обязательных нормативов или возникновение иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов), и др.
Кроме того, единоличный исполнительный орган кредитной организации при освобождении его от должности обязан передать имущество и документы кредитной организации лицу из числа ее руководителей. В случае отсутствия такого лица на момент освобождения от должности единоличного исполнительного органа он обязан обеспечить сохранность имущества и документов кредитной организации, уведомив о принятых мерах Банк России.
3.6. Особенности ликвидации кредитных организаций
Ликвидация кредитной организации может быть: добровольной, то есть на основании решения ее учредителей; принудительной - по инициативе Банка России.
Дата добавления: 2018-10-25; просмотров: 320; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!