Раскрытие финансовой информации государственными должностными лицами.
Во многих странах государственные должностные лица и политические деятели, входящие в одну или более категорий, обязаны по закону периодически подавать декларации об имеющихся у них активах/имуществе и/или деловых интересах. Раскрытие стоимости активов и обязательств наряду с опубликованием суммы доходов государственного должностного лица позволяет выявлять случаи необъяснимых расхождений в уровне благосостояния, а также случаев незаконного обогащения. Раскрытие государственным должностным лицом своих интересов, обязательств и деловых связей может помочь в выявлении конфликтов интересов. Механизмы такого раскрытия финансовой информации являются эффективным средством, поскольку затрагивают вопросы как профилактики, так и выявления случаев коррупции. Они являются эффективным инструментом, который усиливает подотчетность государственных должностных лиц и может укрепить доверие к финансовым учреждениям. Эти механизмы могут предоставить информацию и даже доказательства для проведения расследований и судебного преследования замешанных в коррупции лиц.
Введение требования к государственным должностным лицам о раскрытии информации о своих активах/имуществе и доходах (включая случаи, когда чиновник является бенефициарным собственником активов/имущества) может также служить для достижения других целей. Это, например, может служить средством сдерживания государственных должностных лиц от получения взяток и активов/имущества (по крайней мере, таких, которые можно отследить), а также помочь в выявлении и судебном преследовании лиц, подавших финансовые декларации, содержащие ложную информацию. Более того, такое раскрытие финансовой информации может являться отправным пунктом для оценки риска и мониторинга политического деятеля (и членов его/ее семьи) финансовыми учреждениями. При выявлении активов или операций, которые идут вразрез с финансовой декларацией политического деятеля, финансовое учреждение должно провести более тщательную проверку, с тем чтобы убедиться, что такие дополнительные денежные средства поступили из законного источника, либо направить сообщение о подозрительной операции в соответствующих случаях. Финансовые декларации также могут быть использованы ПФР при анализе подозрительных операций <36>.
|
|
|
--------------------------------
<36> Там же.
Раскрытие информации о государственных контрактах.
Аналогичным образом, требование Конвенции ООН против коррупции обеспечить прозрачность государственных контрактов, которое в первую очередь может снизить уровень коррупции, и является очень важным для целей ПОД, дает подотчетным учреждениям отправную точку для применения усиленных мер НПК. Денежные средства, связанные с закрытыми и засекреченными процедурами заключения контрактов на государственные закупки или проекты, должны вызывать большее подозрение и внимание, нежели средства, выделяемые в рамках прозрачных и открытых процедур. Как отмечено в разделе, посвященном рискам, связанным с секторами экономики, заключение государственных контрактов представляет риск в тех случаях, когда этот процесс не открыт для проверки и контроля со стороны органов государственного финансового контроля.
|
|
|
Международно признанные стандарты в области противодействия отмыванию денег.
Как отмечено в отчете "Легализация (отмывание) доходов от коррупции", похищенные активы являются бесполезными, если их нельзя конвертировать во что-то, что можно использовать. Жесткие меры контроля в области противодействия отмыванию денег могут выявлять движение незаконно полученных активов в рамках финансовой системы и, что еще лучше, удерживать чиновников от коррупционной деятельности. Выполнение 40 Рекомендаций ФАТФ должно являться существенным фактором для рассмотрения при оценке риска отмывания доходов от коррупции. Стандарты ФАТФ были разработаны в целях снижения риска путем повышения эффективности всех аспектов государственного управления - выявление и профилактика, расследование и судебное преследование, а также обмен информацией на национальном и международном уровнях. Юрисдикция, выполняющая Рекомендации ФАТФ, представляет гораздо меньший риск в плане отмывания денег в целом и в плане отмывания коррупционных доходов в частности, нежели юрисдикция, которая не выполняет Рекомендации.
|
|
|
За счет эффективного выполнения Рекомендаций ФАТФ страны могут обеспечить безупречность и повысить прозрачность финансовой системы и укрепить международное сотрудничество в сфере мер ПОД/ФТ. В Стандартах ФАТФ содержатся такие элементы, как сотрудничество политиков на национальном уровне, ПФР, правоохранительные и надзорные органы (Рекомендации 1 и 2), профилактические меры для финансового сектора и других определенных секторов (Рекомендации 9 - 23), а также меры для развития международного сотрудничества (Рекомендации 36 - 40). Все эти меры направлены на содействие в выявлении, расследовании и судебном преследовании случаев отмывания коррупционных доходов коррумпированными чиновниками, а также на содействие в замораживании, конфискации и возвращении незаконных доходов.
|
|
|
Помимо этого, у ФАТФ имеются два механизма для оценки выполнения Рекомендаций. Первый механизм - это процесс проведения взаимных оценок, в рамках которого члены ФАТФ и страны - члены Региональных групп по типу ФАТФ (РГТФ) согласовали проведение своей оценки другими членами и опубликование результатов такой оценки. Вторым механизмом является процедура, осуществляемая Рабочей группой ФАТФ по обзору международного сотрудничества. В рамках этой процедуры публично объявляются страны, представляющие высокий риск и/или не участвующие в сотрудничестве, с которыми указанная Рабочая группа разрабатывает рабочие планы, которые подлежат усиленному мониторингу и должны выполняться соответствующими странами с целью гарантированного обеспечения полноценного режима ПОД/ФТ. Оба механизма являются ценными источниками информации о качестве режима ПОД/ФТ, которая, в свою очередь, указывает на риск отмывания доходов от коррупции <37>.
--------------------------------
<37> Там же.
Помимо этого, по мере того как ФАТФ переходит к четвертому раунду взаимных оценок с целью анализа и оценки эффективности и технического соответствия, у подотчетных учреждений появляется возможность осуществлять оценку риска не только с точки зрения технического соответствия, но и в плане понимания видов и уровней риска, присущих конкретным юрисдикциям.
Индексы коррупции.
Различные правительства, неправительственные организации и многосторонние группы заинтересованы в определении уровня коррупционного риска в правительстве или учреждениях конкретной страны. К примеру, страны-доноры и неправительственные организации могут попытаться определить риск, связанный с коррупцией, при принятии решений о распределении гуманитарной помощи. По этой причине было разработано множество индексов для определения коррупционного риска. Некоторые из этих индексов определяют уровень восприятия коррупции в конкретной юрисдикции, тогда как другие определяют конкретные факторы, которые должны присутствовать (или отсутствовать) в стране с низким уровнем коррупции.
Индекс восприятия коррупции "Траспаренси Интернэшнл".
Среди всех проблем, связанных с борьбой с преступностью, особняком стоит использование антикоррупционными органами и организациями "индексов восприятия" для определения серьезности угрозы. Логика их использования заключается в том, что изначально коррупцию очень сложно выявить. Если только речь не идет о прямом вымогательстве, коррупционеры кровно заинтересованы в том, чтобы держать в тайне свои коррупционные схемы, а жертвы коррупции (обычно население юрисдикции, в которой действует коррумпированный чиновник) не знают о том, что их обманывают. Об ограблениях банков сообщают в средствах массовой информации независимо от того, пойманы грабители или нет, так что общественность знает о совершенном преступлении. В результате коррупционной деятельности общество теряет гораздо больше денег, нежели при ограблении банка, причем в этом случае не только грабитель остается безнаказанным, но и нередко сами жертвы не подозревают о том, что оказались ограбленными.
Как указано в отчете "Легализация (отмывание) доходов от коррупции", организация "Транспаренси Интернэшнл" публикует список стран, ранжированных в соответствии с оценкой уровня восприятия коррупции в этих странах, известный как Индекс восприятия коррупции (Corruption Perception Index) (ИВК). Охватывая более 180 стран, Индекс восприятия коррупции основывается на опросах профессиональных кругов относительно административной и политической коррупции, в частности относительно взяточничества государственных должностных лиц, "откатов" при осуществлении государственных закупок, незаконного присвоения государственных средств и эффективности антикоррупционных мер, принимаемых в государственном секторе. Индекс восприятия коррупции направлен на исключение предвзятости восприятия, поскольку основан на различных оценках и опросах профессионального мнения независимых и уважаемых учреждений и экспертов. Помимо этого, "Транспаренси Интернэшнл" периодически публикует Индекс взяткодателей (Bribe Payers Index) - список, в котором развитые страны и сектора экономики ранжированы в соответствии с предполагаемой вероятностью того, что они (компании из этих стран и секторов) будут давать взятки (за границей). ОЭСР, ГРЕКО, Всемирный банк и многие подотчетные учреждения используют Индексы "Транспаренси Интернэшнл" в своей работе и, кроме того, на них имеются прямые ссылки во многих отчетах о взаимных оценках, проводимых ФАТФ. Вольфсбергская группа охарактеризовала "Транспаренси Интернэшнл" как пример заслуживающего доверия источника информации при определении наличия высокого уровня коррупции в стране <38>.
--------------------------------
<38> Там же.
Однако, как признают сами их сторонники, эти индексы имеют свои ограничения. Они оценивают восприятие административной и политической коррупции, а не сами преступления и не могут дать точную оценку желания и усилий, предпринимаемых правительством для борьбы с коррупцией, а также не оценивают вероятность связи отдельной деловой операции или клиента с коррупционной деятельностью. Их также нельзя использовать для сравнения прогресса в антикоррупционной сфере в годовом исчислении, и они являются недостаточно точными для избежания выводов о том, что одна страна является "более коррумпированной", нежели другая. В этой связи лучше рассматривать Индекс восприятия коррупции и другие индексы восприятия в качестве инструмента для оценки риска коррупции, который должен дополняться другими свидетельствами/доказательствами и анализом.
Дата добавления: 2018-10-26; просмотров: 236; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!