Валютные операции. Основные понятия. Режим работы валютных счетов.
Основным нормативным актом, - закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле».
К банковским операциям с иностранной валютой относятся:
- ведение валютных счетов клиентуры; (Открытие счетов юр. и физ. лицам, начисление % по остаткам по счетам, предост. овердрафта; Предоставление выписок; Контроль за экспортно-импортными операциями);
- неторговые операции; (Покупка и продажа наличной ин. валюты и платежных документов в ин. валюте; Инкассо ин. валюты; Выпуск и обслуживание пластиковых карт; Оплата денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов)
- установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками; Эта операция – необходимое условие проведения банком международных расчетов.
- международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
- покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
- привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;
- кредитные операции на международных денежных рынках;
- депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках. Конверсионные операции - это сделки покупки и продажи наличной и безналичной ин. валюты против наличных и безнал. рублей РФ
Котировка валюты – это определение ее курса. Полная котировка включает курс покупателя и продавца, в соответствии с которым банк купит или продаст иностранную валюту на национальную. Разница между курсами продавца и покупателя – маржа. Котировка иностранной валюты по отношению к национальной базируется на кросс-курсе – соотношении между двумя валютами, которое вытекает по отношению к третьей валюте (обычно доллару США). Соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте определяет его валютную позицию. Если требование и обязательства совпадают, валютная позиция считается закрытой. При несовпадении – открытой. Открытая может двух видов: Позиция, при которой обязательства по проданной валюте превышают требования, наз. короткой, а если требования превышают обязательства – длинной.
|
|
|
Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением операций, связанных с расчетами в магазинах беспош. торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования трансп. ср-в при междунар. перевозках; операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера); операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на РЦБ РФ; операций, связ. с выплатами по внеш. цен. бумагам, за искл. векселей.
Валютные операции подразделяются на Текущими валютными операциями признаются:
|
|
|
- переводы в страну и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
- получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
- переводы в страну и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
- переводы неторгового характера, включая переводы сумм оплаты труда, пенсий, алиментов, а также другие аналогичные операции.
Операции, связанным с движением капитала: - прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал организации с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении организацией;
- портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг; - переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу; - предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг; - предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; - все иные валютные операции, не являющиеся текущими.
|
|
|
Каждому клиенту открывается в уполномоченном банке два параллельно существующих счета: транзитный валютный счет и текущий валютный счет.
1) На транзитный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте. [на него зачисляется валютная выручка, которая д/б продана в течение 5 дней в размере 50%.валюта д/продаваться на внутреннем валютном рынке (т. е. на валютной бирже) или коммерческим банкам. Транзитный счет д/б постоянно пустым.] Спец. транз. счет – через него покупается валюта, необх. для оплаты импорт. контрактов, а также зачисляется рубл-й резерв в сумме заказанной под контракт валюты.
На текущем валютном счете учитываются средства, оставшиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки [с него проплачиваются импортные контракты и на него зачисляется остаток выручки, оставшийся после ее обязательной продажи.]
Учет по счетам ведется в двойном исчислении: в ин. валюте и в руб. Поступающие средства, как правило, первоначально зачисляются на транзитный валютный счет клиента. Прямое зачисление средств на текущий валютный счет производится лишь тогда, когда из текста платежного документа следует, что обязательная продажа валюты уже осуществлена.
|
|
|
Оборот по операц. покупки (продажи) ин. валюты за отч. день – объем купл.или прод. в теч. дня валюты
1. Операции по международным расчетам Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера)) производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.
Документарное инкассо – банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.
2. операции по привлечению и размещению банком вал. средств: привлечение депозитов юр. и физ. Лиц, выдача кредитов юр. и физ. Лицам, размещение кредитов на межбанковском рынке.
Дата добавления: 2018-10-26; просмотров: 354; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!