Расчеты документарными аккредитивами.
Аккредитив - письменное указание клиента банку произвести платеж поставщику товаров и услуг на основании документов, подтверждающих выполнение условий договора.
Документарный аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документом, соответствующих условиям аккредитива.
Участники сделки: 1. аккредитиводатель – лицо, выставляющее аккредитив, т.е. плательщик
2. банк – эмитент – банк обслуживающий плательщика 3. аккредитивополучатель (бенефициар)-лицо в адрес которого выставлен аккредитив 4. банк исполнитель – совершает платеж по аккредитиву
Разбитый на этапы, платеж по аккредитиву выглядит следующим образом:
1. Предприятие плательщик в договоренные в поставщиком сроки дает поручение своему банку об открытии аккредитива и резервировании денежных средств, указанных в аккредитиве.
2. Банк-эмитент извещает банк- поставщика об открытии в адрес его клиента аккредитива. Одновр-но с извещением происходит перечисление ден. ср-в на корреспондентский счет банка-исполнителя.
3. Поставщик получив извещение авизо от своего банка и проверив в условия аккредитива направляет товар в адрес покупателя и оформляет необходимые для получения платежа с аккредитива документа
4. поставщик передает в свой банк товарораспорядительные документы (накладные, сертификаты
|
|
|
5. против документа поставщик получает причитающуюся сумму платежа
6. банк-исполнитель передает документы предприятию покупателю через банк-эмитент имея на руках документы покупатель получает отгруженный в свой адрес товар.
Достоинства: своевременная и полная оплата товара для предприятия поставщика и своевременность поставки товара для предприятия покупателя
Недостаток: Резервирование и отвлечение денежных средств указанных в аккредетиве из хозяйственного оборота предприятия плательщика
Виды аккредитивов. 1. отзывной – может быть изменен или отозван банком-эмитентом без уведомления получателя денежных средств (в настоящее время такие аккредитивы не используются ).
2. безотзывной – он не может быть изменен без уведомления и согласия получателя ден-х ср-в
3.покрытые – ак-в, по которому получено согласие банка исполняющего платеж на совершение сделки при этом могут использоваться собственные средства банка [внутренний ,безотзывный и подтверждённый. Валютное покрытие нах-ся в банке авизо.] При покрытом (депонированном) аккредитиве банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или выдаваемый ему кредит в распоряжение банка-поставщика (исполняющий банк).
|
|
|
4. непокрытые – открываются при наличии корреспондентских отношений между банками. При этом банку исполнителю предоставляется право списывать со счета банка-эмитента сумму акредитива при поступлении пакета документов указанных в аккредитиве
5. ак. с красной строкой предусматривает авансовые платежи
Преимущества: Предприятие, занимающееся экспортом или импортом, почти всегда сталкивается с различными рисками в международной торговле. Если предприятие покупает товар у зарубежного партнера, то, открыв аккредитив в банке, пред-е можете быть уверены, что платеж поставщику будет осуществлен только после отгрузки товара в адрес пред-я. Если пред-е занимаетесь экспортными операциями, то, имея твердое обязательство банка, пред-е знаете, что для получения суммы платежа достаточно произвести отгрузку товара и предоставить документы в банк, либо через банк - в банк покупателя. Иногда бенефициар - пред-е -партнер по сделке - требует подтверждения аккредитива одним из известных иностранных банков. В таком случае обязательство вместо банка берет на себя один из банков-корреспондентов.
Документы: 1. гражданское зак-во; 2. унифицированные правила, для документарных аккредитивов (письмо междун.торг.палаты МТП-500 действует с 01.01.94). Если есть различия в ГрЗ-ве и унифицированных правилах то действует ГЗ-во.
|
|
|
[Револьверные ак-вы- открывается не на полную сумму, а только на ее часть и автоматически возобновляется по мере осущ-я расчета за очередную партию товара в пределах установленной общей суммы лимита и срока действия. Как правило, револьверные ак-вы выставляются при равномерных поставках растянутых во времени с целью снижения общеблокируемой суммы, такой ак-в еще наз. Возобновляемым.
Installment LC - ак-в с отсрочкой платежа – исп-ся при расчётах предприятий предоставляющих ком. Кт иностранным покупателям при поставке машин и оборудования. После передачи документов в банк экспортёр не всю сумму по контракту, а лишь обусловленную часть, остальная сумма выплачивается в порядки и сроки оговоренные инструкциями.
Трансферабельный А ( transferable )- (переводной тр-ы) – часть А или весь А м.б.переданы 3-му лицу или 2-му бенифициару. По его усл.бен-р имеет право просить банк, производящий платежи/акцепт о том, чтобы А-вом м.пользоваться полностью/частично 2-е Бен-ры. Банк получивший такую просьбу (он становится переводящим банком) независимо от того подтвержден А или нет обязан выполнить такую просьбу только в пределах и в порядке на кот.он выразил согласие. Расходы банка оплачиваются первым Бен-ром если не оговорено иное.
Встречный А- ( back - to - paid )- служит для посреднической торговли. Необх.: покупатель не готов открыть трансф.А; поставщик не готов принять передачу открытого заграницей А в качестве достаточного обеспечения.; когда усл.А открытого в качестве трансф-го не дают возможность передачи его без ущемления прав партнеров.]
Дата добавления: 2018-10-26; просмотров: 379; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!