Обеспечение возвратности банковских кредитов.
Этот принцип обеспеченности вкл. в себя совокупность условий, обеспечивающих возвратность кредита и представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода); б) юридическое закрепление ее порядка погашения кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженноё стоимости.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источникпогашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника
Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные.
Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход поступающий физическому лицу. Зарубежные банкиры считают своим “золотым правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. Поэтому в процессе изучения кредитной заявки основное внимание уделяется анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли и бизнеса данного клиента, состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями.
|
|
|
Реальной гарантией возврата кредита является выручка (доход) лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. Чаще на практике складывается ситуация, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки. Факторы риска могут быть связаны как с процессом производства иди реализацией ценностей, так и состоянием расчетов с покупателями, изменением конъюнктуры рынка, сезонными колебаниями и т.д. Во всех этих случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование.
Залог - может передаваться любое имущество которое принадлежит заемщику (недвижимость, ЦБ, золото)
|
|
|
Поручительство – поручитель несет солидарную ответственность перед банком
Гарантия – гарант несет субсидиарную (частичную) ответственность перед кредитором
Страхование – клиент заключает договор страхования со страховщиком, а страховщик – обязательство, в случае поступления страхового случая возместить банку сумму.
Кредитные деривативы - коммерческий банк под данную сумму кредита предоставляет выпуск цен. бумаг, ЦБ могут обращаться на вторичном рынке.
Качественная оценка кредитоспособность клиента – банки должны решить след. вопросы: 1) способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок – разбор его финансово-хозяйственной деятельности предприяття; 2) готов ли заемщик исполнить обязательства – личные качества руководителей предприятия.
ОСНОВНОЙ ПРИНЦИП РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТА – ЭТО ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА.
Система безналичных расчетов в РФ.
Система безналичных расчетов представляет собой совокупность определенных способов платежа, соответствующих документов и порядка документооборота.
Виды счетов:
Счёт до востребования – счета, на которые распространяется договор банковского счёта и по которым должны проходить операции в день когда получен приказ владельца счёта в противном случае кредитному учреждению применяется санкции о неоказанном задержании денежных средств. (для юр. лиц – расчётный счёт; а для физических лиц, – текущий счёт)
|
|
|
Ссудные счета - счета, открывающиеся юридическим и физическим лицам при предоставлении кредитов. На ссудный счёт зачисляется сумма кредита и отражается поступление в погашении кредита. Для того чтобы использовать сумму кредита, клиент должен перевести счёт до востребования и потом использовать по своему усмотрению. В случае невостребонности сумма перечислений на ссудный счёт ссуды в течение 2 месяцев банк отзывает кредит выставляет клиенту счёт на оплату процентов как за использование кредита в течении 2-х месяцев.
Специальные ссудные счета: открытая кредитная линия – открыв-ся орг-циям, которые имеют пост ден потоки (может быть возобновляемой и невозобновляемой). на счете помещ денеж сумма в размере лимита денеж средств, кот вычисл для предпр по данному контракту Контокоррентный счёт – он отличается тем, что расчётный счёт предприятия закрывается, а открывается единый активно-пассивный счёт контокоррент. По дебету этого счёта отражается все платежи этого предприятия в пользу других предприятий и бюджета, т.е. отток денежных средств со счёта. По кредиту отражается все платежи в пользу предприятия, т. е. приток. Овердрафные счета – (разреш превышение суммы собст средств кот есть на счете) открываются предприятием параллельно с расчётными счетами. На данном счёте отражается заимствование предприятия, которое происходит при оплате документов сверх тех денежных средств, которые есть на расчетном счёте предприятия. Ежедневно вычисляется остаток – дебетовое сальдо, которое говорит о сумме заимствования, на эту сумму начисляется процент оговорённой в договоре овердрафтного обслуживания. Счета Депо – появились в 1993 году, в связи с деятельностью министерства финансов, связанный с выпуском государственных ценных бумаг, на этих счетах отражаются средневзвешенная стоимость государственных ценных бумаг. Аккредитивы - используются при расчётах аккредитивами между предприятиями.
|
|
|
Основой безналичных расчётов между хозяйственными субъектами являются межбанковские расчёты. Расчёты между банками осуществляется двумя путями:
1способ: заключение договора на открытие корреспондентских счетов банка друг у друга.
Эти счета имеют свои названия:
НОСТРО – счёт банка, в банке корреспонденте
ЛОРО – счёт банка корреспондента в первом банке
2 способ: открытие корреспондентских счетов в расчётно-кассовом центре, через которые будут осуществляться
Формы документов при безналичных расчетах: платежное поручение (док-т, предст-щий собой распоряж влад-ца счета своему банку о перечислении указанной суммы денег определенному получателю), платежное требование (док-т, которым получатель дает банку поручение взыскать ден сумму с определенного плательщика), инкассо, векселя, чеки, пластиковые карты, банковские переводы (поручение одного банка другому выплатить переводополучателю указанную сумму денег), аккредитивы (письм указание клиента банку произвести платеж поставщику на основании док-тов, подтверждающих выполнение условий договора).
[Безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.]
Факторы, влияющие на выбор формы расчетов: характер хозяйственных связей между участниками расчетов; место расположения поставщика и покупателя; трудоемкость расчетов (документы, условия); источники средств для платежа; скорость оборота денежных средств и документов; возможность взаимного контроля.Движение денег путем записи по счетам кредит учрежд. Принципы: все юрид лица в незав от форм собств обязаны хранить ср-ва на счетах кред учрежд. Все расчета и платежи осущ через банковские учрежд. Все платеж призвод с согласия и по поруч плательщика. Платежи осущ только при нал достаточ средств на счете клиента. Зачисления денеж средств на счет получателя происходит после их списания со счета плательщика.
Способы платежа:
Плановые платежи – осуществляется предприятиями при равномерных постоянных поставках товаров и оказания услуг. Платежи осуществляются по договоренности сторон равномерными суммами. Для перехода на расчёты в порядке плановых платежей, плательщик предоставляет в свой банк копии соглашений или перечень предприятий
Клиринг– взаимные обязательства, требования должников и кредиторов друг другу погашаются в равных суммах и лишь на разницу осуществляется платёж. Участниками могут быть либо 2 предприятия или несколько предприятий или предприятия одной отрасли. Каждому участнику зачёта, открывается лицевой счёт, этот счёт является активно-пассивным.
Дата добавления: 2018-10-26; просмотров: 204; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!