Ссудный процент и его экономическая роль.

Ссудный процент - плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом (ссудой). Ссудный процент возникает в условиях товарного производства на основе кредитных отношений. С теоретической точки зрения источником уплаты ссудного процента выступает часть прибыли заемщика, полученная в результате использования кредита.

Классификация видов ссудного процента

1. По формам кредита: коммерческий, банковский, потребительский, процент по государственному кредиту

2. По видам кредитных отношений: учетный процент центрального банка, банковский процент, ломбардный процент

3. По видам инвестиций: Процент по кредитам в оборотные средства, процент по инвестициям в основные фонды, процент по инвестициям в ценные бумаги

4. По срокам кредитования: Процент по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам.

5. по способам начисления:

1. Простые проценты. Начисление процентов производится на постоянную базу (первоначальный размер ссуженной стоимости). Используется при краткосрочном кредитовании.

 

S = P (1+ ni ),

где S - сумма выплат по кредиту с учетом первоначального долга (наращенная сумма долга);

P - первоначальный долг;

n - продолжительность ссуды в годах или отношение периода пользования ссудой в днях к применяемой базе исчисления (360 или 365 дней);

i - процентная ставка.

 

2. Сложные проценты . Начисление процентов применяется при долгосрочном кредитовании, когда по истечении периода начисления новое начисление процентов производится на наращенную сумму.

S = P (1 + i ) ⁿ

 

Факторы: внешние (характерны для любого банка, на пример - инфляция) и внутренние (для конкретного банка – кредитная или процентная политика.)

1) Сс% может быть выше при длительных сроках кредита, тк увеличение срока ссуды связано с ростом риска ее непогашения из-за изменений внешней экономической Среды и финансового состояния заемщика, а также риска упущеной выгоды от колебания процентных ставок на рынке кредитных ресурсов. (срок кредита)

2) Сссуды, недостаточно обеспеченные залогом имущества или обязательствами гаранта, более дорогие по сравнению с обеспеченными кредитами.

3) Повышенным риском обладают ссуды, выдаваемые заемщиками для устранения финансовых затруднений, инвестиционные кредиты для капиталовложений и т.д.

4) В условиях инфляции размер процента за ссуды возрастает.

5) Зависит от ставки рефинансирования (% ст. ЦБ)

6) Зависит от суммы кредита

Величина ссудного процента формируется на основе цены кредитных ресурсов и маржи, то есть надбавки, необходимой для формирования доходов кредитного учреждения. При этом на размер процента влияет не рыночная стоимость привлечения ресурсов, а реальная. Процентная маржа, устанавливаемая конкретным банком, должна покрывать банковские издержки и обеспечивать соответствующую прибыль. Рынок не терпит твердо фиксированных процентных ставок. Колебание уровня процентных ставок - явление закономерное.

Экономическая роль ссудного процента:

1. %т за кредит используется для регулирования кредитных отношений с коммерческими банками.

2. Создаются условия для формирования полноценного рынка в кредитной сфере.

3. Не допустить из-за нехватки кредитных ресурсов кризисного падения производства на предприятиях.

4.с% отражает среднюю норму прибыли по экономической системе.

Факторинг: виды операций, возможности, перспективы развития.

Факторинг – переуступка банку или специальной компании не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг.

В Фвых операциях участвуют три стороны: 1) фактор-посредник, которым может быть коммер­ческий банк или специализированная факторинго­вая компания ФК; 2) поставщик; 3) покупатель.

Факторинговые операции: Открытый факторинг - это форма фактори­нговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры фак­торинговой компании. Закрытый факторинг – плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть банку для погашения кредита.

Внутренние- если поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в одной стране. международные- если какая-то из трех сторон находится в другом государстве.

с правом регресса - факторинговая компания имеет право потребовать от кредитора (поставщика) возместить ей ранее переведенные суммы при отказе заемщика (плательщика) от выполнения своих финансовых обязательств по погашению кредита

без права регресса – факторинговая компания при невыполнении заемщиком (плательщиком) своих финансовых обязательств в течение определенного срока, должна оплатить все издержки по взысканию долга в пользу кредитора (поставщика).

Схема 1) Экспортер заключает договор факторингового обслуживания с банком и предоставляет долг требования (счета-фактур, векселя, накладные, тов-распорядительные док-ты)

2) Фактор фин-ет долг требования в размере 50-90% от суммы указанного долга, оставшиеся 50-10% зачисл-ся на страховой счет клиента

3) Через заранее оговор срок фактор обращается к импортеру с целью погашения деб зад-ти

4) Импортер перечисляет фактору сумму, указ в долг требованиях

5) Фактор перечисляет со страх счета ден ср-ва эксп-ру за минусом комиссии по факт обслуживанию. Доход фактора формир-ся за счет комиссии. Факторинг – долгоср программа финнасирования обор капитала, поэтому закл-ся на неопределенный срок и будет действовать, пока стороны удовлетворены взаимным сотрудничеством.

Основная цель Фого обслуживания инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Эта услуга может оказываться фактором клиенту как без финансирования, так и с финансированием.

В 1м случае клиент ФКии, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему поку­пателю через посредство компании, задача которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору.

В случае инкассирования счетов с финансированием ФКия покупает сч-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимости отгрузки, т.е. авансирует оборотный капи­тал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и 1. п. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функциониру­ющих предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала.

ФКия взимает с клиента: а) комиссионные (за инкассацию счетов); б) %т по факторинговому кредиту. Он взима­ется 01 даты предоставления кредита до срока поступ­ления средств за эту продукцию от покупателя.

Помимо «дисконтирования фактур» ФКия может выполнять ряд других услуг, связан­ных с расчетами и основной хозяйственно-финансовой деятельностью клиента:

вести полный бух.учет дебиторской за­долженности;

консультировать по вопросам организации расче­тов, заключения хозяйственных договоров, своевре­менному получению платежей и т. п.;

информировать о рынках сбыта, ценах на товары, платежеспособности будущих покупателей и т, п.;

предоставлять транспортные, складские, страхо­вые, рекламные и другие услуги, в этих условиях Фг становится универсаль­ной системой финансового обслуживания клиентов {конвенционный Фнг}. За клиентом сохраняются практически только производственные функции. При такой форме Фга клиент может существенно сократить собственный штат служащих, что способ­ствует снижению издержек по производству и сбыту продукции. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от Фвой компа­нии, так как такие отношения ведут к полному осведо­млению фактора о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю.

В нашей стране Фвые операции впервые стали применяться с 1.10.88 г. ленинг. Промстройбанком, а с 1989 г. Фвые отделы (группы) стали создаваться в др. банк. учреждениях страны. Задача Фвых отделов — на договорной и платной основе выполнять для предприятий ряд кредитно-расчетных операций, свя­занных со скорейшим завершением их расчетов за товары и услуги. В н. вр. Фвый отдел может предоставлять своим клиентам сл. услуги: приобретать у предприятий-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с опре­деленного покупателя или группы покупателей, со­став которой заранее согласовывается с Фгом (покупка срочной задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным); осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторской задолженности по товарам отгружен­ным и услугам оказанным, неоплаченным в срок покупателями (покупка просроченной дебиторской задолженности); покупать у поставщиков векселя с немедленной их оплатой (учет векселя). За учет векселя факторинг взимает по договоренности с клиентом комиссионное вознаграждение (дисконт), которое представляет собой разницу между валютой векселя и суммой, получаемой от факторинга продавцом векселя. Фвая операция позволяет предприятию-продавцу рефинансировать часть ДЗ по предоставл покупат кредиту в короткие сроки, сократив при этом период финансового и операц циклов.

 

---

Дата добавления: 2018-10-26; просмотров: 235; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!