Глава VIII. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 8 страница
--------------------------------
<1> Данная позиция была высказана еще раньше профессором Н.А. Лопашенко в кн. "Преступления в сфере экономической деятельности (комментарий к главе 22 УК РФ)" (Ростов-на-Дону, 1999. С. 302, 303), но, к сожалению, в дальнейшем автор отказалась от нее и, ссылаясь на новую редакцию ч. 1 ст. 195 УК (в ред. Федерального закона от 19 декабря 2005 г. N 161-ФЗ), пришла к выводу, что субъектом преступления может быть любое лицо, в том числе арбитражный управляющий или частное лицо.
Не представляется достаточно обоснованным мнение некоторых авторов, которые толкуют признаки субъекта слишком широко ("общий субъект"), считая, что им может быть для преступлений, предусмотренных ч. ч. 1 и 3 ст. 195 УК, любой работник юридического лица или кредитной организации, достигший возраста 16 лет <1>. Такие работники в конкретных случаях могут быть соучастниками (пособниками), но не исполнителями преступления.
--------------------------------
<1> См.: Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. М., 2007. С. 249, 254; Рарог А.И., Есаков Г.А., Чучаев А.И., Степалин В.П. Уголовное право России. Части Общая и Особенная: Курс лекций. 2-е издание / Под ред. проф. А.И. Рарога. М., 2007. С. 318.
Дополнительным непосредственным объектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК, является установленный законом порядок удовлетворения требований кредиторов.
Объективная сторона характеризуется неправомерными действиями руководителя организации-должника, учредителей (участников) коммерческих организаций, индивидуального предпринимателя по удовлетворению требований отдельных кредиторов при наличии признаков банкротства. Действия должников признаются неправомерными, поскольку они совершаются с нарушением установленного законом порядка, а также заведомо в ущерб другим кредиторам. Федеральное законодательство предусматривает определенный порядок производства выплат кредиторам: устанавливает очередность выплат и особый порядок для тех случаев, когда должник не может по объективным причинам (имущества, денежных средств меньше, чем сумма всех требований кредиторов) погасить задолженность полностью. При таком положении требования кредиторов удовлетворяются с соблюдением очередности и пропорционально сумме требований (ст. ст. 25 и 64 ГК РФ, ст. 111 Федерального закона "Об исполнительном производстве"). Заведомость как признак объективной стороны будет иметь место только тогда, когда должник знает о своей фактической несостоятельности, понимает, что не может удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, но сознательно нарушает принцип пропорциональности.
|
|
|
Для удовлетворения всех требований кредиторов установлен следующий порядок очередности: в первую очередь удовлетворяются требования по возмещению вреда жизни, здоровью; во вторую - производятся выплаты выходных пособий, заработной платы, по авторским договорам; в третью - погашаются требования кредиторов, обеспеченные залогом имущества должника; в четвертую - по обязательным платежам в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; пятая очередь включает расчеты с другими кредиторами, в том числе выплаты по кредитным договорам, по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг и т.д. Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди или пропорционально.
|
|
|
Закон установил признак, характеризующий обстановку совершения преступления, - при фактическом наличии признаков банкротства и размер причиненного ущерба кредиторам - свыше 250 тыс. руб. Действия должника могут быть совершены до судебного признания его банкротом, на тех стадиях, когда руководитель юридического лица, учредители (участники), индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно распоряжаться своим имуществом и производить погашение долгов, т.е. на стадиях наблюдения, финансового оздоровления и на стадии мер по предупреждению банкротства кредитных организаций.
|
|
|
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что совершает неправомерные действия, нарушая установленный порядок удовлетворения требований кредиторов, осознает, что, отдавая предпочтение одним кредиторам, он действует заведомо в ущерб интересам других, предвидит неизбежность причинения крупного ущерба другим кредиторам и желает его причинить. Мотивы могут быть личными, корыстными, иными. На квалификацию они не влияют.
Субъект преступления специальный - должник: руководитель юридического лица, учредитель (участник) кредитной организации, индивидуальный предприниматель.
Часть 3 ст. 195 УК предусматривает ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации в случаях, когда функции ее руководителя возложены на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.
Дополнительным непосредственным объектом являются отношения, обеспечивающие нормальную деятельность лиц, уполномоченных Банком России или арбитражным судом осуществлять процедуру финансового оздоровления кредитной организации, внешнего управления при проведении процедуры банкротства должника - юридического лица или должника - индивидуального предпринимателя.
|
|
|
Объективная сторона преступления характеризуется действием или бездействием - незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного управляющего или временной администрации по исполнению возложенных на них обязанностей.
Воспрепятствование выражается в двух формах преступной деятельности: а) уклонение либо отказ от передачи арбитражному управляющему или временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей; б) уклонение или отказ от передачи тем же лицам имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации. Важным признаком объективной стороны является обстановка совершения преступления: воспрепятствование совершается в то время, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации.
Полномочия руководителя юридического лица прекращаются с даты введения арбитражным судом внешнего управления, и его функции возлагаются на внешнего управляющего <1>. Полномочия руководителя кредитной организации (единоличного или коллегиального органа, совета директоров) приостанавливаются после отзыва Банком России лицензии на проведение банковских операций; с этого момента они переходят к временной администрации. Временная администрация является специальным органом управления кредитной организацией; она назначается Банком России, если кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7 дней с момента наступления даты их удовлетворения или исполнения других платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации. Временная администрация назначается на срок не более 6 месяцев для проведения мер по финансовому оздоровлению и предупреждению банкротства во внесудебном порядке до дня отзыва лицензии. На этом этапе функции руководителя кредитной организации ограничиваются, а после отзыва лицензии Банком России его полномочия полностью передаются временной администрации до дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом, открытии конкурсного производства и назначении конкурсного управляющего (или ликвидатора). Руководителем временной администрации назначается служащий Банка России, который действует от имени кредитной организации без доверенности <2>.
--------------------------------
<1> См. ст. 94 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
<2> См. ст. ст. 16 - 19 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
Уклонение (бездействие) или отказ (действие) от передачи внешнему управляющему или руководителю временной администрации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, могут выражаться в непредоставлении или отказе предоставить реестр кредиторов с размерами их требований, реестр должников для денежных взысканий в пользу юридического лица или кредитной организации, отчетную и бухгалтерскую отчетность для анализа и обращения с ходатайством в Банк России о направлении им в арбитражный суд заявления о признании кредитной организации банкротом и т.д. Уклонение или отказ от передачи имущества не позволит произвести инвентаризацию имущества и обеспечить его сохранность, что является обязанностью внешнего управляющего или временной администрации.
Состав преступления по конструкции материальный. Преступление признается оконченным с момента причинения крупного ущерба (превышает 250 тыс. руб.), который является следствием незаконного воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что уклоняется или отказывает в передаче документов или имущества арбитражному управляющему либо временной администрации, предвидит неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам и другим лицам и желает причинить этот ущерб с целью воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего или временной администрации.
Субъект преступления - специальный: отстраненные руководители юридического лица или кредитной организации. Соучастниками преступления могут быть другие работники.
Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК). Дополнительным непосредственным объектом данного преступления являются имущественные интересы кредиторов, интересы государства.
Объективная сторона преступления характеризуется действием или бездействием, повлекшим неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя удовлетворить требования кредиторов и выполнить обязанности перед государством. Закон не перечисляет конкретных способов образования неплатежеспособности. Это могут быть любые действия, например: сдача имущества в аренду (осознавая тот факт, что имущество не будет возвращено); предоставление кредита на невыгодных для себя условиях и, наоборот, получение кредита под очень высокий процент; передача своих активов дочерним предприятиям; заключение других убыточных сделок. В результате создается неплатежеспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя перед кредиторами по гражданско-правовым сделкам и по обязательным платежам в государственный бюджет и в государственные внебюджетные фонды. При этом сумма долга превышает стоимость имущества виновного. В отличие от естественного банкротства как результата неэффективного предпринимательства и ведения иной экономической деятельности (ст. 195 УК), искусственно созданное банкротство образует понятие "преднамеренное банкротство".
Уголовная ответственность предусмотрена при условии, если преднамеренное банкротство повлекло за собой крупный материальный ущерб (в размере свыше 250 тыс. руб.). Ущерб на меньшую сумму влечет административную ответственность по ст. 14.12 КоАП РФ.
Состав по конструкции материальный. Преступление признается оконченным с момента признания арбитражным судом юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом. Арбитражный суд, возбуждая производство о банкротстве, обязан устанавливать (может назначить бухгалтерскую экспертизу), нет ли признаков преднамеренного банкротства. Обязанность выявлять его признаки возложена также на арбитражного управляющего и временную администрацию <1>.
--------------------------------
<1> См.: ст. 24 Федерального закона о банкротстве; ст. 22.1 и ст. 50.21 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"; см. также: Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства" // СЗ РФ. 2004. N 52 (ч. 2). Ст. 5519.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что преднамеренно совершает действия, создающие неплатежеспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя, предвидит неизбежность причинения крупного материального ущерба кредиторам и государству и желает причинить этот ущерб с целью получения собственной выгоды (например, закрыть предприятие и завладеть землей) или в интересах других лиц (например, выкупить предприятие по заниженной цене). Употребление терминов "преднамеренно" и "заведомо" исключают возможность косвенного умысла.
Преступление, предусмотренное ст. 196 УК, имеет схожие признаки с преступлением, указанным в ч. 1 ст. 195 УК. Различие следует проводить по признакам субъективной стороны, а именно по цели. Цель преднамеренного банкротства отсутствует в преступлении, уголовная ответственность за которое установлена в ч. 1 ст. 195 УК.
Субъект преступления специальный - руководитель или учредитель (участник) юридического лица или индивидуальный предприниматель.
Фиктивное банкротство (ст. 197 УК). Дополнительным непосредственным объектом преступления являются интересы кредиторов и других лиц.
Объективная сторона характеризуется действием, причинившим крупный ущерб. Действие выражается в заведомо ложном публичном объявлении руководителем юридического лица, учредителем (участником) кредитной организации, а также индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности (банкротстве).
Несостоятельность заключается в якобы временной (в данном случае) неспособности удовлетворить требования кредиторов и выполнить обязательства по другим платежам в полном объеме. Объявление о несостоятельности является заведомо ложным. Руководитель, учредитель (участник), индивидуальный предприниматель достоверно знают о своем благополучном финансовом положении, но представляют его в искаженном виде, преследуя какие-либо цели в своих интересах, не связанные с действительным банкротством. Заведомо ложное объявление должника о своей несостоятельности будет публичным, если он, используя свое право в соответствии со ст. 8 Закона о банкротстве, подаст заявление должника в арбитражный суд в случае предвидения банкротства. Одновременно должник извещает о своих действиях кредиторов. В заявлении указывается сумма требований кредиторов по денежным кредитам, по оплате товаров, работ, услуг и другим платежам, которая не оспаривается должником, и приводятся обстоятельства, очевидно свидетельствующие о его временной неплатежеспособности. "Очевидность" этих обстоятельств должна быть подтверждена документами о якобы затруднительном финансовом состоянии должника.
Введенный в заблуждение арбитражный судья своим определением принимает заявление о банкротстве, открывает процедуру наблюдения на срок 7 месяцев и назначает временного управляющего. Основаниями для прекращения производства в числе других являются: заключение мирового соглашения между должником и кредиторами и отказ кредиторов от заявленных требований. Содержанием мирового соглашения может быть отсрочка или рассрочка выплат, реструктурирование долгов (ст. 57 Закона о банкротстве). Мировое соглашение может быть заключено и на стадиях финансового оздоровления и внешнего управления (ст. ст. 86, 88, 118, 119 Закона о банкротстве). На протяжении трех процедур банкротства (до объявления конкурсного производства), а это нередко длится несколько лет, руководитель организации может использовать укрытое имущество и денежные средства на другие цели, в том числе и в интересах своей организации, например на обновление основных фондов, на расширение производства, на благотворительность, с целью уменьшения платежей по налогам. Таким образом, преступление, нарушающее кредитные отношения в данной форме, может быть совершено на любой стадии процедуры банкротства, но до стадии конкурсного производства.
Состав преступления по конструкции материальный. Преступление признается оконченным при наступлении общественно опасных последствий в виде крупного материального ущерба - упущенной выгоды для кредиторов и других лиц (на сумму свыше 250 тыс. руб.). Фальсификация бухгалтерской отчетности подлежит дополнительной квалификации по ст. 292 или ст. 327 УК.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что заведомо ложно объявляет себя банкротом, предвидит неизбежность причинения общественно опасных последствий в виде крупного ущерба и желает причинить этот ущерб. Цель - получение отсрочки или рассрочки, скидки долгов или прощение долгов. Нельзя согласиться с мнением некоторых авторов о том, что целью фиктивного банкротства является получение у кредиторов согласия на самоликвидацию <1>. В этом случае действия виновных следует квалифицировать как преднамеренное банкротство по ст. 196 УК; не исключаются и признаки преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК.
--------------------------------
<1> См.: Волженкин Б.В. Указ. соч. С. 295; Клепицкий И.А. Указ. соч. С. 341.
Субъект преступления специальный: руководитель юридического лица, учредитель (участник) кредитной организации, индивидуальный предприниматель.
§ 4. Преступления в сфере отношений, обеспечивающих
свободу и добросовестность конкуренции
В Российской Федерации согласно ст. 8 Конституции РФ гарантируется единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности. В статье 34 Конституции РФ предусмотрено право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности и одновременно не допускается деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию. Эти конституционные принципы экономической деятельности определили структуру и содержание норм уголовного закона по их реализации, по обеспечению правовой поддержки свободы предпринимательства и добросовестной конкуренции как необходимого и эффективного условия функционирования рыночной экономики.
Непосредственным объектом преступлений этой группы признаются общественные отношения, в содержание которых входят гарантированные от незаконного вмешательства свобода предпринимательства и добросовестная конкуренция при осуществлении экономической деятельности. К нормам, обеспечивающим их охрану, в Уголовном кодексе относятся: 1) недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178); 2) принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения (ст. 179); 3) незаконное использование товарного знака (ст. 180); 4) незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183); 5) подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184).
Недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК). Диспозиция ст. 178 УК является бланкетной. Чтобы уяснить признаки состава этого преступления, необходимо обратиться к Федеральному закону от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции" <1>. Закон рассматривает указанные в ст. 178 УК действия как разновидность монополистической деятельности, запрещенной при наличии ряда определенных условий, определяет организационные и правовые основы защиты конкуренции, применение правил международного договора РФ, раскрывает основные понятия - товар, услуга, товарный рынок, хозяйствующий субъект, недобросовестная конкуренция, монополистическая деятельность и др., содержит запреты на различные действия и соглашения, ограничивающие конкуренцию, и т.д.
Дата добавления: 2018-09-22; просмотров: 149; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!