Анализ выполнения заданий по производству продукции

 

Объектами анализа являются: валовая продукция, товарная продукция, релевантный ряд показателей, группировки продукции по назначению, по заказчикам, единицам измерения. Источники информации: формы №1,2 финансовой отчетности, № П-1 статистической отчетности, УФПУД по капитальному строительству КС № 1,2,3,11,14.

Направления анализа и диагностики:

- анализ показателей произведенной и реализованной продукции в стоимостных (в текущих и сопоставимом уровне цен) и натуральных единицах измерения; ассортимента и структуры выпускаемой продукции по назначению, по виду, источнику финансирования (заказчику) и пр.; оценка влияния изменения структуры и ассортимента на стоимостные показатели выпуска и реализации продукции;

- определение качества продукции: обобщающие, индивидуальные, косвенные показатели; факторы, влияющие на показатели качества; коэффициент сортности и другие показатели сортности;

- ритмичность производства;

- показатели релевантного ряда: минимальный («безубыточный») объем производства, максимальный объем производства; модели расчета: точки «безубыточности», запаса финансовой прочности, планового объема производства при заданном объеме прибыли;

- резервы роста объема производства, резервы использования трудовых ресурсов;

- поиск мероприятий, влияющих на рост объемов производства: создание дополнительных рабочих мест, ликвидация потерь рабочего времени, совершенствование организации труда, снижение норм расхода сырья и материалов, смена технологии производства.

В данном разделе проводится анализ структуры объемов выполненных работ за пятилетний период, который может быть представлен в таблице 1.

Таблица1

Горизонтальный анализ выполнения плана по  производству

тыс. руб.

Показатели		Объем работ, тыс.руб.					Темп роста гг.,  %
		20 __год	20 __год	20 __год	20 __год	20 __год
Объем СМР, выполненный по генподряду в ценах 2000 года , всего	план
	факт
- объем СМР, выполненный собственными силами	план
	факт
- выполненный по субподряду	план
	факт
ОбъемСМР,выполненный по генподряду в текущих ценах, всего
- объем СМР, выполненный собственными силами
- выполненный по субподряду

НАПРИМЕР: Рис.1. Структура объемов работ

Выводы и заключения после каждого рисунка и таблицы.

Таблица 2

Структурный анализ ввода в эксплуатацию зданий по видам строительства

Наименование группировок	20 __год		20 __год		20 __год		20 __год		20 __год
	кв. м	%	кв. м	%	кв. м	%	кв. м	%	кв. м	%
Панельное строительство
Кирпичное строительство
Каркасно-монолитное строительство
Итого

Таблица3

Горизонтальный анализ объема выпуска продукции заводом КПД

Наименование		Объем работ, тыс.руб.					Темп роста 20_-20_ гг., %
		20 __год	20 __год	20 __год	20 __год	20 __год
Сборный железобетон, м3	план
	факт
Товарный бетон, м3	план
	факт

Общее заключение по результатам выполнения производственной программы предприятия за ретроспективный период наблюдения.

 

Анализ трудовых показателей

Анализ состава работников по категориям и динамика структуры персонала представлены в таблицах 4.

Перечень направлений аналитической деятельности обучающегося: анализ численности, состава, структуры кадров и уровня квалификации рабочих, занятых в основном производстве; анализ движения рабочей силы; анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами; изучение форм, динамики и причин движения рабочей силы; анализ использования рабочего времени; анализ производительности труда;выявление резервов повышения производительности труда на прирост продукции;анализ фонда заработной платы и резервов.

Таблица4

Анализ состава работников по категориям персонала

Категория персонала	20 __год		20 __год		20 __год		20 __год		20 __год
	чел.	%	чел.	%	чел.	%	чел.	%	чел.	%
Среднесписочная численность работников, чел., всего
- руководители и специалисты;
- рабочие;
- служащие.

Таблица  5

Анализ движения рабочей силы

Показатели	Период наблюдения
	20 __год	20  __год	20  __год	20 __год	20 __год
1.Состояло работников на начало года, чел.
2. Состояло работников на конец года, чел.
3. Среднесписочная численность работников,чел.
4. Коэффициенты движения кадров, %
4.1. Текучесть кадров,%
4.2. Коэффициент оборота по приему,%
4.3. Коэффициент оборота по увольнению,%
4.4. Коэффициент замещения кадров, %

Анализ динамики производительности труда за период наблюдения отобразить в таблице 7.

Провести факторный анализ выработки методом цепных подстановок с использованием следующей модели (4):

ПТ = dр-х* Д * t * ПТчр-го,

(4)

гдеПТ– среднегодовая выработка работника, м²./чел.;d_р-х – удельный вес рабочих в общей численности, доли ед.;Д– среднее число отработанных дней одним работником в год, дн.;t– продолжительность рабочей смены, час.;ПТ^ч_р-го – среднечасовая выработка одного рабочего, тыс.руб./чел.- час.

Представляем расчет влияния факторов на изменение величины среднегодовой выработки работника методом цепных подстановок в текущем году по сравнению с предыдущим годом.

Таблица6

Структурный анализ состава работников предприятия

Наименование подразделений	20 __год		20 __год		20 __год		20 __год		20 __год
	человек	%	человек	%	человек	%	человек	%	человек	%
Численность работников по состоянию на 31.12., всего в том числе:
1. Занятых по видам деятельности
- производство продукции стройиндустрии
- строительно-монтажное управление
- вспомогательное производство
- обслуживающее хозяйство и АУП
2. Распределение работников по категориям
- рабочие, занятые в основном производстве
- специалисты инженерно-технического назначения
- прочие специалисты и служащие
- обслуживающий персонал
3. Распределение рабочих по профессиям
4. Распределение работников по стажу работы
до 5 лет
От 5 до 10 лет
От 11 до 15 лет
От 16 до 20 лет
От 21 до 25 лет
От 26 до 30 лет
Свыше 31 года
5. Прочие направления анализа

Таблица 7

Горизонтальный анализ производительности труда работника

Показатели	20 __год	20 __год	20 __год	20 __год	20 __год	Абсолютное отклонение
Объем работ, выполненный собственными силами в ценах 2000г, тыс. руб.
Объемы производства продукции в натуральном выражении (например, тыс.щт)
Площадь ввода в эксплуатацию зданий в тыс.кв.м.
Среднее число отработанных дней, дн.
Продолжительность рабочей смены, час.
Выработка 1 работника, тыс. руб./чел.
Выработка на 1-го работника в ценах 2000 года, тыс.руб./чел.
Выработка на 1-го рабочего, тыс. кв.м./чел.
Среднечасовая выработка 1 рабочего, тыс.м2./чел.- час
Изменение среднегодовой выработки работника за счет изменения
- удельного веса рабочих в общей численности, тыс.м2./чел.
- числа отработанных дней, тыс.м2./чел.
- продолжительности смены, тыс.м2./чел.
- среднечасовой выработки рабочего, тыс.м2./чел.

Расчет величины среднегодовой выработки работника по периодам:

, .

Общее изменение величины среднегодовой выработки 1-го работника: .

1. Влияние удельного веса рабочих в общей численности на величину среднегодовой выработки работника: .

2. Влияние среднего числа отработанных дней одним работником навеличину среднегодовой выработки работника: .

3. Влияние продолжительности рабочей смены навеличину среднегодовой выработки работника: .

4. Влияние среднечасовой выработки одного рабочего навеличину среднегодовой выработки работника: .

Общее изменение величины среднегодовой выработки работника от влияния факторов, входящих в модель составило:

Аналогичным способом необходимо провести расчеты влияния факторов на изменение величины среднегодовой выработки работника для других лет рассматриваемого периода, результаты расчетов привести в таблице.

Далее необходимо произвести анализ заработной платы по предприятию. Для анализа средней заработной платы необходимо рассмотреть ее изменение за пятилетний период, сопоставив темпы роста выработки и заработной платы. Степень соотношения темпов роста показателей оценим с помощью коэффициента опережения:

(5)

где – темпы роста производительности труда, доли ед.;

 – темпы роста оплаты труда, доли ед.

Для определения суммы экономии или перерасхода ФЗП в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты используем формулу:

 

(6)

где - фонд заработной платы фактический, тыс. руб.

Коэффициенты по периодам, расчет экономии фонда заработной платы по годовым периодам представить в таблице 8.

Таблица8

Сравнительный анализ уровней выработки и  заработной платы

Показатели	Период наблюдения					Темп роста гг., %
	20 __год	20 __год	20 __год	20 __год	20 __год
ФЗП всего, тыс. руб.
Среднесписочная численность работников, чел.
Среднегодовая заработная плата одного работника, тыс. руб./чел.
Среднегодовая выработка работника, тыс. руб. в текущих ценах/чел.
Коэффициент опережения,%
Экономия фонда заработной платы, тыс. руб.

На рисунке  графически представить сопоставлениетемпов роста среднегодовой выработки работника и его среднегодовой заработной платы.

---

Дата добавления: 2018-05-31; просмотров: 731; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!