IIОценка и прогноз ТЭП результатов деятельности предприятия

 

Направления экономической диагностики организации формируются, исходя из управленческих задач, для обоснования которых она проводится. Результаты поступают пользователю в виде системы оценок экономических показателей и их динамики с соответствующим комментарием специалистов по каждому из отображаемых вариантов.

В данном разделе обучающийся должен продемонстрировать:

 - владение детерминированными моделямив оценкеи прогнозировании уровней вероятности наступления банкротства, конкурентоспособности и кредитоспособности[7,8];

- знания федерального законодательства и нормативных актов в области инвестиций, банкротства и ценообразования;

- навыки применения методов и моделей в оценке и прогнозировании ТЭП результатов деятельности предприятия;

- умение разрабатывать проект финансовой отчетности в соответствие с заданным сценарием и вариантом развития событий на рынке.

Диагностика вероятности наступления банкротства

Обучающийся должен продемонстрировать следующие знания:понятийный аппарат в области банкротства;признаков финансовой несостоятельности;причин банкротства;методов диагностики вероятности банкротства: скоринговый анализ Д.Дюрана, модель Э.И. Олтмэна (Edward I. Altman) и др.[7,8];виды санкций по отношению к предприятию – банкроту;процедуры ликвидации, реорганизации, мирового соглашения между кредиторами;программы финансового оздоровления предприятия.

    В данном разделе обучающийся должен провести диагностикувероятности наступления банкротства организации с применением детерминированных моделей оценки, результаты свестив таблицу.

    Достоверность этих моделей проверяется критериями согласия: -Пирсона, t – Стюдента, Колмогорова-Смирнова, F – Фишера, W – Уилкоксона, Андерсона - Дарлина, Спирмена и др.^[14]:

Таблица 19

Результаты оценки вероятности наступления банкротства

Модели банкротства	20 __год	20 __год	20 __год	20 __год	20 __год
Модель управления отчетности Банка Франции
ОлтмэнаЭ.И. (Edward I. Altman)
Депаляна Ж. (G.Depallens)
Шеремета А.Д., Сайфулина Р.С., Садыкова Г.Г.
Савицкой Г.В.
Зудилина А.П.
и пр. отечественные и зарубежные авторы

Используя алгоритм многоуровневой фильтрации финансовых результатов деятельности предприятия за последние пять лет и корреляционно-регрессионный аппарат разработать собственную модель регрессионной зависимости в оценке вероятности наступления банкротства. Далее следует перейти к построению группировки уровней вероятности наступления банкротства. При решении вопроса о числе групп важно руководствоваться не формальными соображениями, а тем, какие в действительности имеются характерные типичные группы, необходимо обратить внимание на следующее: а) на характер варьирования количественных признаков;б) на образование числа и размаха интервалов.Количество равноотстоящих интервалов (n) рекомендуется ограничить 3-5 уровнями. Величина интервала ( i ) при равных интервалах группировки определяется по формуле:  , где х_max и x_min - максимальное и минимальное значение уровня вероятности банкротства; n - число групп. Затем определяются границы каждого интервала, которому присваивается соответствующие наименование (высокий риск, средний и т.д.):

для 1-го интервала от  ;

для n-го интервала от .

По результатам разработки регрессионной модели дается оценка динамики расчетным значениям уровням вероятности банкротства за ретроспективный период наблюдения и на среднесрочный период прогноза при помощи метода средних величин (МСВ, ПРИЛОЖЕНИЕ Г) и метода подбора функций (МПФ, ПРИЛОЖЕНИЕ Г). Выводы и заключения подкрепляем графическим материалом.

---

Дата добавления: 2018-05-31; просмотров: 254; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

---

---

Мы поможем в написании ваших работ!