УК РФ, Статья 172.1. Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации
(введена Федеральным законом от 21.07.2014 N 218-ФЗ)
Внесение в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации, страховой организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговой организации, организатора торговли, кредитного потребительского кооператива, микрофинансовой организации, общества взаимного страхования, акционерного инвестиционного фонда заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации, а равно подтверждение достоверности таких сведений, представление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации, публикация или раскрытие таких сведений в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если эти действия совершены в целях сокрытия предусмотренныхзаконодательством Российской Федерации признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации, -
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
|
|
|
На самом деле, это несколько спорная статья, поскольку она вызовет очень большую конкуренцию с нормами, которые предусматривают преднамеренное (фиктивное) банкротство в статьях 195, 196 и 197 УК РФ, поскольку объективная сторона, предусмотренная в ст.172.1 – это действия, которые направлены на сокрытие предусмотренных законодательством РФ признаков банкротства – внесение в бухгалтерские и иные документы сведений, которые позволяют замаскировать фактические признаки банкротства. Также эти действия могут совершаться в целях сокрытия признаков, которые стали бы основанием для отзыва или аннулировании лицензии организации – например, когда нарушаются условия лицензирования, и в соответствии с законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» такая лицензия должна быть аннулирована или отозвана, но в результате махинаций с документами, с отчетностью, организация вуалирует эти признаки, не позволяя выявить нарушения.
|
|
|
7) Две нормы, которые у нас относительно недавно появились в УК РФ и уже претерпели определенные изменения – статьи 173.1 и 173.2 УК РФ. Эти составы связаны с использованием подставных лиц при образовании, реорганизации юридического лица. На определенном этапе эти нормы появились в УК РФ, но с учетом того, как они были сформулированы, они несколько отставали от реалий, которые имелись на тот момент.
Статья 173.1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
(введена Федеральным законом от 07.12.2011 N 419-ФЗ)
1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, -
(в ред. Федерального закона от 30.03.2015 N 67-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
|
|
|
2. Те же деяния, совершенные:
а) лицом с использованием своего служебного положения;
б) группой лиц по предварительному сговору, -
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.
(примечание в ред. Федерального закона от 30.03.2015 N 67-ФЗ)
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 292; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!