Правові основи валютного контролю.
Основним органом валютного контролю відповідно до чинного законодавства України виступає Національний банк України.
Завданням валютного контролю є забезпечення дотримання валютного законодавства при здійсненні валютних операцій. Контроль за валютними операціями, які проводять резиденти і нерезиденти через банки, здійснюють уповноважені банки. Оскільки ці операції повинні проводитися виключно через банки, саме вони вважаються агентами валютного контролю. Правовою базою здійснення валютного контролю є "Положення про валютний контроль", затверджено постановою Національного банку України
Валютний контроль здійснюють також:
· органи Державної митної служби за стримуванням правил
· переміщення валютних цінностей через митний кордон
· України;
· органи Державної податкової служби;
· Міністерство зв'язку України за стримуванням правил пош
· тових перекладів і пересилки валютних цінностей через
· митний кордон України.
3. Відповідальність за порушення валютного законодавства України.
1. Незаконні скупки, продаж, обмін або використання валютних цінностей, як засобу платежу або як запоруки, тобто здійснення цих дій без відповідного дозволу (ліцензії), якщо відповідно до цього Декрету і інших актів валютного законодавства наявність такого дозволу (ліцензії) є обов'язковою, тягнуть за собою адміністративну або кримінальну відповідальність згідно з чинним законодавством України.
|
|
|
2. До резидентів, нерезидентів, винних в порушенні правил валютної регуляції і валютного контролю, застосовуються такі заходи відповідальності (фінансові санкції) : при здійсненні операцій з валютними цінностями, які передбачені пунктом 2 статті 5 цього Декрету, без отримання генеральної ліцензії Національного банку України - штраф в сумі, еквівалентній сумі (вартості) відмічених валютних цінностей, перерахованої у валюту України за обмінним курсом Національного банку України на день здійснення таких операцій, з виключенням банку з Республіканської книги реєстрації банку або без такий виключення; при здійсненні операцій з валютними цінностями, які потребують отримання ліцензії Національного банку України згідно з пунктом 4 статті 5 цього Декрету, без отримання індивідуальної ліцензії Національного банку України - штраф в сумі, еквівалентній сумі відмічених валютних цінностей, перерахованої у валюту України за обмінним курсом Національного банку України на день здійснення таких операцій; за торгівлю іноземною валютою банками і іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку без отримання ліцензії Національного банку України і (чи) з порушенням порядку і умов торгівлі валютними цінностями на міжбанківському валютному ринку України, встановлених Національним банком України, - штраф в сумі, еквівалентній сумі (вартості) відмічених валютних цінностей, перерахованої у валюту України за обмінним курсом Національного банку України на день здійснення таких операцій, з виключенням банку з Республіканської книги реєстрації банк або без такий виключення; при невиконанні уповноваженими банками обов'язків, передбачених пунктом 4 статті 4 ці Декрети, а також за невиконання уповноваженими банками, фінансовими установами і національним оператором поштового зв'язку обов'язків, передбачених пунктом 2 статті 13 цього Декрету, - позбавлення генеральної ліцензії Національного банку України на право здійснення валютних операцій або штраф в розмірі, який встановлюється Національним банком України; при порушенні резидентами порядку розрахунків, встановленого статтею 7 цього Декрету, - штраф в розмірі, еквівалентному смутку валютних цінностей, які використовувалися при розрахунках, перерахованої у валюту України за обмінним курсом Національного банку України на день здійснення таких розрахунків; за несвоєчасне представлення, приховування або перекручення звітності, про валютні операції - штраф в сумі, яка встановлюється Національним банком України; при невиконанні резидентами вимог відносно декларування валютних цінностей і іншого майна, передбачених статтею 9 цього Декрету, - штраф в сумі, яка встановлюється Національним банком України. Санкції, передбачені цим пунктом, застосовуються Національним банком України і за його визначенням - підлеглими йому установам. Оскарження дій відносно накладення стягнень здійснюється в судовому порядку. Суми стягнених штрафів спрямовуються до державного бюджету України.
|
|
|
Дата добавления: 2018-05-09; просмотров: 189; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!