Структура активов: анализ роста и изменений
Проанализируем динамику активов ЗАО ”МТБанк“, изменение состава и структуры за 2014-2016 гг. (таблица 1).
Таблица 1 – Динамика активов ЗАО ”МТБанк“ за 2014-2016 гг. тыс. бел.руб.
| Наименование статьи | 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | Отклонение | Темп роста, % | |||
| Сумма, тыс бел. р. | Уд. вес, % | Сумма, тыс бел. р. | Уд. вес, % | Сумма, тыс бел. р. | Уд. вес, п.п. | |||
| АКТИВЫ |
| |||||||
| Денежные средства и их эквиваленты | 80709 | 17,343 | 120286 | 19,187 | 113314 | 14,663 | 32605 | 140,398 |
| Средства в кредитных организациях | 8334 | 1,791 | 8660 | 1,381 | 8841 | 1,144 | 507 | 106,084 |
| Производные финансовые активы | 413 | 0,089 | 346 | 0,055 | - | - | - | - |
| Кредиты клиентам | 330693 | 71,061 | 431779 | 68,874 | 514725 | 66,605 | 184032 | 155,650 |
| Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 14551 | 3,127 | 24572 | 3,92 | 93610 | 12,113 | 79059 | 643,323 |
| Инвестиционная недвижимость | 7225 | 1,553 | 4692 | 0,748 | 3914 | 0,506 | (3311) | (54,173) |
| Основные средства | 12005 | 2,58 | 11659 | 1,86 | 14742 | - | 2737 | - |
| Нематериальные активы | 4828 | 1,037 | 6273 | 1,0 | 15887 | 2,056 | 11059 | 329,06 |
| Текущие активы по налогу на прибыль | - | - | 1756 | 0,28 | - | - | - | - |
| Прочие активы | 6610 | 1,420 | 16888 | 2,694 | 7769 | 1,005 | 1159 | 117,534 |
| ИТОГО активы | 465368 | 100,00 | 626911 | 100,00 | 772802 | 100,00 | 307434 | 166,063 |
Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных приложения А
В ходе анализа активов ЗАО ”МТБанк“, отметим, чтоза 2016 г. по сравнению с 2014 гг., абсолютная сумма активов возросла на 307434 тыс. бел.руб., или на 66,063 процента.
|
|
|
Отражая долю каждой статьи в общем составе баланса, возможно определить значимость изменений по каждому виду активов. Полученные данные показывают что, структура активов изменилась: увеличились денежные средства клиентов и в кредитных организаций на 40,398 и 6,084 процентных пункта, cоответственно, что было связано со значительным уменьшением доли срочных депозитов размещенных в кредитных организациях на срок до и свыше 90 дней соответственно (приложение Б).
Основной удельный вес в активных операциях ЗАО ”МТБанк“ составляют кредиты, предоставляемые клиентам банка. При этом, в отчетном 2016 году по сравнению с 2014 годом наблюдается увеличение предоставляемых кредитов на 184032 тыс. бел. руб., что свидетельствует об увеличении количества кредитополучателей в ЗАО ”МТБанк“ и как следствие получаемой прибыли. В качестве причин увеличения количества предоставляемых клиентов кредитов следует выделить увеличение количества предоставляемых кредитов юридическим лицам, при одновременном недопущении уменьшения количества кредитов физическим лицам в таком же объеме (приложение В).
|
|
|
Для увеличения количества потенциальных клиентов (кредитополучателей) и размера получаемой прибыли в отчетном периоде банк прибегал к снижению процентных ставок по вновь выдаваемым кредитам, а также предоставление более лояльных условий на получение кредита VIP-клиентам.
По остальным статьям активов банка произошли следующие изменения. Производные финансовые активы за 2016 г. уменьшились на 0,089 процентных пункта и составляют 0% от общей суммы активов, что отражает негативные стороны в деятельности банка в отношении работы с клиентами. Инвестиционные ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи увеличились на 79059 тыс. бел.руб. или 8,986 процентных пункта в связи с увеличением облигаций выпущенных республиканскими органами управления, Национальным банком Республики Беларусь, а также ЗАО ”МТБанк “ (приложение Г).
Темп прироста инвестиционной недвижимости, основных средств и нематериальных активов ЗАО ”МТБанк“ составил 45,827, 0 и 229,06 процентных пункта соответственно, прочих активов— 17,134 процентных пункта.
Таким образом, можно констатировать тот факт, что в ЗАО ”МТБанк“ в 2016 году по сравнению с 2014 гг., происходило значительное активов банка, что свидетельствует об эффективной деятельности банка, в отчетном периоде, и как следствие росте доверия со стороны юридических и физических лиц. Наибольший удельный вес в структуре активных операций занимают кредиты, предоставляемые клиентам банка, при этом наблюдается тенденцию к их увеличению. Это означает, что банку выбрал правильную стратегию, направленную на привлечение новых клиентов, с целью увеличения прибыли и повышения своей финансовой надежности, репутации.
|
|
|
В перспективе, ЗАО ”МТБанк“ планирует продолжать работу, направленную на привлечение новых клиентов по операциям кредитного характера, что позволит улучшить свое финансовое состояние, а также увеличить собственную ресурсную базу, необходимую для проведения активных операций.
Структура пассивов: анализ роста и изменений. Общая динамика балансовых и внебалансовых статей.
Структура пассивов ЗАО ”МТБанк“ состоит из трех частей: привлеченных, собственных и заемных средств.
Проанализируем динамику пассивов ЗАО ”МТБанк“, изменение состава и структуры за 2014-2016 гг.
Таблица 2 – Динамика пассивов ЗАО ”МТБанк“ за 2014-2016 гг, тыс.бел.руб.
| Наименование статьи | 2014 г. | 2015 г. | 2016 г. | Отклонение | Темп роста, %
| ||||||
| Сумма, тыс. бел руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. бел руб. | Уд. вес, % | Сумма, тыс. бел р. | Уд. вес, п.п. | ||||||
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| ||||||||||
| Средства кредитных организаций | 26670 | 6,931 | 35212 | 6,624 | 20296 | 3,105 | -6374 | (76,1) | |||
| Производные финансовые обязательства | 69 | 0,018 | 88 | 0,017 | 47 | 0,007 | -22 | (68,116) | |||
| Средства клиентов | 286395 | 74,949 | 406716 | 76,51 | 530409 | 81,141 | 244014 | 185,202 | |||
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 24893 | 6,469 | 31314 | 5,891 | 15609 | 2,388 | -9284 | 62,704 | |||
| Прочие заемные средства | 22748 | 5,912 | 19702 | 3,706 | 33235 | 5,084 | 10487 | 146,101 | |||
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | 1071 | 0,278 | - | - | 899 | 0,138 |
(172) | (83,94) | |||
| Отложенные обязательства по налогу на прибыль | 4789 | 1,245 | 8625 | 1,623 | 11581 | 1,772 | 7002 | 241,825 | |||
| Резервы по гарантиям и аккредитивам | 163 | 0,042 | 52 | 0,01 | - | - | - | - | |||
| Прочие обязательства | 6301 | 1,638 | 5965 | 0,011 | 6871 | 1,051 | 570 | 109,046 | |||
| Субординированная задолженность | 11690 | 3,038 | 23912 | 0,045 | 34741 | 5,315 | 23051 | 297,186 | |||
| Итого обязательства | 384789 | 100,00 | 531586 | 100,00 | 653688 | 100,00 | 268899 | (69,882) | |||
| КАПИТАЛ |
| ||||||||||
| Уставный капитал | 57014 | 70,755 | 57014 | 59,81 | 57134 | 47,966 | 120 | 100,21 | |||
| Нераспределенная прибыль | 23784 | 29,516 | 38466 | 40,352 | 61980 | 52,034 | - | 260,595 | |||
| Резерв переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющиеся в наличии для продажи | (219) | 0,272 | (155) | 0,163 | - | - |
- | - | |||
| Итого капитал | 80579 | 100,00 | 95325 | 100,00 | 119114 | 100,00 | 38535 | 147,823 | |||
| Итого капитал и обязательства | 465368 | - | 626911 | - | 772802 | - | 307434 | 166,063 | |||
Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных приложения А
В ходе анализа пассивов ЗАО ”МТБанк“, отметим, чтоза 2016 г. по сравнению с 2014 гг., сумма пассивов возросла на 307434 тыс. бел. руб., или на 66,063%.
При этом, структура пассивов изменилась: уменьшились средства кредитных организаций и увеличились средства клиентов на 23,9 и 85,202 процентных пункта, cоответственно, что было связано с уменьшением срочных депозитов и кредитов, полученных от банков-резидентов и иностранных банков а также увеличением текущих счетов клиентов (приложение Д).
Основной удельный вес в пассивных операциях ЗАО ”МТБанк“ составляют средства, предоставляемые клиентам банка. При этом, в отчетном 2016 году по сравнению с 2014 годом наблюдается увеличение размещенных средств клиентов на 244014 тыс. бел. руб, что свидетельствует об увеличении количества вкладополучателей в ЗАО ”МТБанк“ и как следствие получаемой прибыли.
Анализ пассивов банка показывает, что преобладающую часть из них (около 80%) составляют операции депозитного характера, причем наблюдается увеличение доли данной статьи в отчетном периоде. Это означает, что банк принял правильную стратегию, направленную на привлечение новых клиентов, с целью увеличения прибыли и повышения своей финансовой надежности, репутации. Кроме того, увеличились собственные средства банка, что было связано, в первую очередь, с преобладанием в его клиентской базе кредитоемких клиентов. Постоянная необходимость пополнения ресурсной базы с помощью заемных средств у банка не возникала, и как следствие наблюдается значительное ее увеличение.
Таким образом, можно констатировать тот факт, что в ЗАО ”МТБанк“ в 2016 году по сравнению с 2014 гг., происходило значительное увеличение собственных средств банка, что свидетельствует об эффективной деятельности банка, в отчетном периоде, и как следствие росте доверия со стороны юридических и физических лиц. Кроме того, наблюдается значительное уменьшение заемных средств что позволяет говорить о его прибыльной работе, поскольку заемные средства являются дорогими ресурсами. На увеличение стоимости привлеченных средств Банка наибольшее влияние оказал рост объемов вкладов населения, который свидетельствует, что в ЗАО ”МТБанк “ сформировалось достаточно грамотное поколение вкладчиков, которое в условиях высоких инфляционных и девальвационных рисков стремится максимизировать собственные процентные доходы.
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что банк располагает хорошей ресурсной базой для осуществления активных операций.
В целях поддержания стабильности ресурсной базы необходимо провести следующие мероприятия:
1)повысить гибкость депозитной политики, которая позволит быстро реагировать на изменение внешних условий;
2)увеличить лояльность клиентов, что позволит сформировать устойчивый ресурсный портфель.
Дата добавления: 2018-05-02; просмотров: 317; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!