Направления и этапы аналитической работы в банке
Основные направления анализа деятельности РКЦ №64 ЗАО ”МТБанк“ можно систематизировать следующим образом:
Блок I-Анализ ресурсов, операций и финансового состояния банка:
А)анализ ресурсной базы банка и оценка ее качества;
Б)анализ активных операций банка и оценка качества активов;
В)анализ собственных средств, доходов и расходов, рисков банка;
Г)оценка уровня доходности и рентабельности банковской деятельности.
Блок II-Анализ факторов влияющих на деятельность банка:
А)анализ конъюктуры рынка;
Б)анализ социальных и внешнеэкономических факторов;
В)анализ изменения законодательной и нормативной базы;
Г)анализ развития региона, в котором работает банк;
Д)анализ внешних рисков.
Блок III Анализ и оценка уровня банковского менеджмента:
А)оценка политики, тактики и стратегии банка.
Б)общая оценка эффективности кадровой политики;
В)оценка принятых руководителями банка управленческих решений и т.д.
Аналитическая работа в РКЦ №64 ЗАО ”МТБанк“ проводится в рамках следующих этапов:
1)Предварительный(подготовительный)этап-определение ответственных исполнителей, целей, задач;
2)Аналитический этап-группировка и структурирование данных, расчет аналитических данных;
3)Заключительный этап-оценка достоверности проведенного анализа, предложение путей совершенствования.
Особенности организации анализа в различных структурных подразделениях
|
|
|
Аналитические работа ЗАО ”МТБанк“ происходит на уровне следующих структурных подразделений:
А)отдельных подразделений(сотрудников) банка- осуществляют аналитические группы, либо специалисты совмещающие анализ с текущей деятельностью;
Б)подразделений, отвечающих за подготовку банковской отчетности- предварительно рассматриваются Правлением и Наблюдательным советом и, при наличии и с учетом заключения Ревизионной комиссии и аудиторского заключения, утверждаются Собранием;
В)планово-аналитических подразделений банка- осуществляется для разработки планов различного уровня, оценке эффективности банковской деятельности, изыскания резервов ее повышения и т.д.
Источники внешней и внутренней информации
Источники внешней и внутренней информации ЗАО ”МТБанк“:
1)Финансовая отчетность: А)баланс по счетам второго порядка; Б)общая финансовая отчетность; В)оборотная ведомость; Г)расчет обязательных нормативов и др.
2)Учредительные и финансовые документы: А)учредительный договор; Б)устав ЗАО ”МТБанк“; В)список акционеров(пайщиков) ЗАО ”МТБанк“; Г)лицензия на осуществление банковской деятельности ЗАО ”МТБанк“; Д)аудиторское заключение; Е)годовые отчеты и балансы.
|
|
|
3)Информация в СМИ: А)рейтинги банков; Б)аналитические и деловые статьи о банках; В)котировки банковских долгов.
4)Информация, полученная у третьей стороны: А)заключение специализированных агенств; Б)мнение знакомых специалистов; В)отзывы клиентов ЗАО ”МТБанк“.
Бухгалтерская и финансовая отчетность банка
ЗАО”МТБанк“ представляет в Национальный банк Республики Беларусь годовую индивидуальную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, отчетность о своей деятельности, годовую консолидированную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, консолидированную отчетность о деятельности банковского холдинга в объеме и по форме, в порядке и в срок, установленные Национальным банком Республики Беларусь.
Годовая индивидуальная бухгалтерская (финансовая) отчетность, включающая бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменении собственного капитала, отчет о движении денежных средств, а также распределение прибыли и убытков Банка предварительно рассматриваются Правлением и Наблюдательным советом и, при наличии и с учетом заключения Ревизионной комиссии и аудиторского заключения, утверждаются Собранием.
|
|
|
Основные особенности структуры баланса банка
Бухгалтерский баланс является одной из обязательных форм финансовой отчетности. Цель его составления заключается в представлении пользователям информации о финансовом состоянии банка на определенную дату.
На основе бухгалтерского баланса пользователи имеют возможность оценить показатели ликвидности, финансовой устойчивости ЗАО ”МТБанк“, способность банка генерировать прибыль, оплачивать долги в срок и распределять дивиденды. Бухгалтерский баланс предоставляет основу для оценки и анализа денежных потоков банка.
Состав баланса
ЗАО ”МТБанк“ составляет бухгалтерский баланс в порядке убывания ликвидности активов. Элементами бухгалтерского баланса являются активы, обязательства и капитал.
ЗАО ”МТБанк“ представляет в Национальный банк Республики Беларусь форму отчетности ”Бухгалтерский баланс“ в целом по банку (в разрезе филиалов, отделений) по состоянию на 1, 8, 15 и 22-е числа каждого месяца. Отчетные данные по разделу III ”Счета по учету доверительного управления“ включаются в отчетность только на 1-е число каждого месяца. Форма отчетности ”Бухгалтерский баланс“ за последний рабочий день отчетного года представляется в Национальный банк Республики Беларусь в двух видах:
|
|
|
— ”Бухгалтерский баланс“ с отчетными данными до закрытия счетов доходов и расходов на балансовый счет по учету прибыли (убытка);
— ”Бухгалтерский баланс“ с отчетными данными после закрытия счетов доходов и расходов на балансовый счет по учету прибыли (убытка);
Отчетность представляется не позднее 12.00 третьего банковского дня, следующего соответственно за последним банковским днем предыдущего месяца, 7, 14 и 21-м числами месяца;
Отчет о прибыли и убытках ЗАО ”МТБанк“ представляет собой ряд показателей, характеризующих доходы, расходы банка и разность между ними – прибыль или убыток за отчетный период.
В качестве отдельной формы финансовой отчетности ЗАО ”МТБанк“ представляет отчет об изменении капитала, характеризующий состояние статей капитала банка и его изменение, произошедшие за отчетный период.
Отчет о движении денежных средств является формой финансовой отчетности ЗАО ”МТБанк“, содержащей дополнительную информацию, позволяющую проанализировать изменения активов, обязательств и капитала банка.
Отчет о движении денежных средств обеспечивает понимание финансовой структуры ЗАО ”МТБанк“, включая его ликвидность, способность адаптации к меняющимся внешним обстоятельствам и содержит информацию о денежных потоках, которая отсутствует в бухгалтерском балансе или отчете о прибыли и убытках.
Информация, содержащаяся в отчете о движении денежных средств, дает возможность ее пользователям оценить способность ЗАО ”МТБанк“ генерировать будущие денежные потоки и его потребности в денежных средствах.
Ответственность за своевременное, полное и качественное составление годового отчета возлагается на руководителя и главных бухгалтера банка.
Годовой отчет подписывается руководителем и главным бухгалтером банка. На всех формах годового отчета проставляется дата их подписания.
Годовой отчет, утвержденный в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь и уставом банка, достоверность которого подтверждена аудиторской организацией, представляется банками в Национальный банк в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным.
Дата добавления: 2018-05-02; просмотров: 569; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!