Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам.
| Категория качества | Наименование | Размер расчетного резерва, % от суммы основного долга по ссуде |
| 1 | 2 | 3 |
| I категория качества (высшая) | Стандартные | 0 |
| II категория качества | Нестандартные | от 1 до 20 |
| III категория качества | Сомнительные | от 21 до 50 |
| IV категория качества | Проблемные | от 51 до 100 |
| V категория качества (низшая) | Безнадежные | 100 |
Так же важно оценить не только структуру, но качество кредитного портфеля.
Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя: выбор критериев оценки; способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля; определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска); оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов; оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.
Система коэффициентов оценки качества, предложенная доктором экономических наук, профессором О.И. Лаврушиным, приведена в таблице 3.
Таблица 3
Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля[10]
| Критерий оценки | Финансовые коэффициенты |
| Степень кредитного риска | Количественная оценка степени кредитного риска. Сумма остатка задолженности к i-той крупе x Вес i-той группы: К1 = Сумма совокупности кредитного риска банка / Общая сумма кредитного портфеля К2 = Сумма совокупности кредитного риска банка / Собственный капитал Степень защиты банка от риска К3 = Фактический резерв на покрытие убытков по ссудам / составляющие кредитного портфеля, не приносящие доход К4 = Суммы, списанные за счет резервов / Остатки ссудной задолженности К5 = Просроченные ссуды / Остатки ссудной задолжнности К6 = Недосозданный резерв / Ссуды, не приносящие доход К7 = Фактический резерв / Расчетный резерв К8 = Убытки по ссудам / Общая сумма ссуд К9 = Резервы под потери по ссудам / Средний размер задолженности по ссудам брутто К10 = Неработающие кредитные активы / Размер кредитного портфеля К11 = Просроченная задолженность по основному долгу / Совокупность остатков ссудной задолженности |
| Доходность кредитного портфеля | К12 = (Проценты полученные – проценты уплаченные) / Остатки ссудной задолженности К13 = (Проценты полученные – проценты уплаченные) / Уставный капитал К14 = Проценты полученные / Ссуды, приносящие доход К15 = (Проценты полученные – проценты уплаченные) / Ссуды, приносящие доход К16 = Ссуды, не приносящие доход / Актвы |
| Ликвидность кредитного портфеля | К17 = Остатки ссудной задолженности / Депозитные ресурсы К18 (Н6) = (Совокупная сумма требований к заемщику – Расчетный резерв) / Капитал К19 (Н7) = (Совокупная величина крупные кредитных рисков – Расчетный резерв) / Капитал |
Применим рассмотренный коэффициентный метод для углубленного изучения качества кредитного портфеля ПАО«Банк Уралсиб» (таблица 4).
|
|
|
|
|
|
Таблица 4
Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля ПАО «Банк Уралсиб»
| Критерий оценки | Название коэффициента | По состоянию на 1.01.2015г | По состоянию на 1.02.2015г | Абсолютное изменение | Темп прироста, % | ||
| Степень кредитного риска | Количественная оценка кредитного риска.
 Мы поможем в написании ваших работ! | ||||||