Порядок получения в банке подкреплений денежной наличности Главной кассой.



При недостатке средств в Главной кассе РУПС начальник Главной кассы, или лицо уполномоченное руководителем организации почтовой связи, заполняет денежный чек из чековой книжки, которую организация получает в обслуживающем банке. Денежный чек состоит из двух частей – корешка и собственного чека, который заполняются и подписываются одновременно. Лицо, на имя которого выписывается чек, расписывается в его получении на корешке. На оборотней стороне чека указывается, на какие цели будут израсходованы полученные деньги. Помарки и исправления, даже оговоренные, на чеках не допускаются. Испорченные чеки аннулируются и хранятся в чековой книжке в месте с корешками. В банке по чеку осуществляется выдача денежных средств только на те цели, на которые он был выписан. Далее банк выдает представителю РУПС затребованную сумму денежных средств.

Поступившие в Главную кассу денежные средства приходуются по приходному кассовому ордеру формы № КО – 1. В нем в строке основание указывается: «получено в банке подкрепление наличными деньгами по чеку №_» и цели, на которые получены наличные деньги. Далее делается запись в кассовой книге. К кассовому ордеру прилагается препроводительная ведомость формы 0402090005, которая погашается штампом «Получено».

Все приходные кассовые ордера до передачи в главную кассу организации связи заполняются бухгалтером, регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.

Регистрация приходных кассовых ордеров может осуществляться с использованием программно-технических средств. В выходной форме «Вкладной лист журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров», составляемой за соответствующий день, обеспечивается также формирование данных для учета движения наличных денег по целевому назначению.

Выдача приходных кассовых ордеров лицам, вносящим деньги, не допускается.


21. Порядок составления отчетности в отделении почтовой связи.

 

В конце каждого рабочего дня начальник отделения почтовой связи или его заместитель составляет сводный денежный отчет. Перед его составлением операторами осуществляется выгрузка данных с СКС на компьютер начальника отделения связи в фискальном режиме, затем начальник или его заместитель в фискальном режиме вводит данные полученные из первичных документов почтальонов. На печать выводится один экземпляр СДО и осуществляется передача СДО в отдел контроля СДО.

Сводный денежный отчет состоит из четырех разделов: кассовые операции; движение товароматериальных ценностей; движение квитанционного материала; статистическая отчетность (пример бланка СДО приведен в приложении И).

Первый раздел "Кассовые операции" состоит из четырех частей: Приход, Расход, Выведение остатка по кассе ("Остаток на начало дня", далее - "Остаток н\д", "Остаток на конец дня", далее - "Остаток к\д"), Движение денежных средств по книге формы 55 («Контроль формы 55»).

Часть "Приход" включает в себя разделы: "Доходы", "Принято платежей", "Поступило сумм" и состоит из двенадцати граф (1-12).

Часть "Расход" состоит из четырех граф (13-16). В графах 1, 5, 9, 13 указываются коды проведенных операций, состоящие из трех цифр и буквы. Буквенное обозначение указывает на вид оплаты услуги (Н - наличными, П - платежными поручениями, Ч - чеками, А -авансовыми квитанциями, Г - гарантийными письмами).

В графах 2, 6, 10, 14 отражаются суммы по кассовым операциям. Итоговые суммы по каждой части указываются под кодами 001, 002, 003, 005. В графах 3, 7, 11, 15 указывается условное обозначение первичных документов, прилагаемых к отчету, и их количество. В графах 4, 8, 12, 16 отражается количество проведенных операций.

В строке "Остаток на конец дня" выводится остаток на конец дня и заполняются следующие данные:

-  общий остаток на начало дня (В - всего) и с разбивкой, в том числе, по каждому виду;

-  приход, (общий итог по приходным операциям (В - всего), который должен соответствовать сумме кодов 001, 002, 003 и с разбивкой, по каждому виду оплаты;

-  расход, (общий итог по расходным операциям (В - всего), который должен соответствовать коду 005 и с разбивкой, по каждому виду оплаты;

-  услуги, оказанные в счет внесенного аванса или по предварительно перечисленным разовым суммам целевым назначением, вносятся как в приходную часть сводного денежного отчета, так и в расходную часть;

-  общий остаток на конец дня (В - всего) и с разбивкой по каждому виду оплаты.

В остатке на конец дня также отражается остаток наличных денег у почтальонов и сумма выплаченной зарплаты.

В строке «Контроль формы 55» отражается движение денежных средств по книге формы 55. Форма 55 заполняется в случае выдачи почтальонам денежных сумм для оплаты на дому переводов, пенсий и пособий.

Во втором разделе СДО "Движение товарно-материальных ценностей", отражается ежедневный учет и движение ценностей, находящихся в отделении почтовой связи. Этот раздел состоит из восьми граф (43 - 50). В каждой из граф отражаются соответствующие данные: коды товаров и ценностей, их остатки на начало и конец дня, движение (поступление и реализация) материальных ценностей и товаров, а также суммы списанных или возвращенных товаров или других ценностей.

Раздел "Движение квитанционного материала" состоит из шести граф (51 -56) и заполняется по принципу второго раздела. Т. е. в нем указывается наименование форм бланков строгой отчетности (форма 1, форма 5, форма ТН-2), их наличие на начало и конец рабочего дня, суммы поступивших, использованных и аннулированных бланков строгой отчетности.

Четвертый раздел СДО "Статистическая отчетность". В нем отражается статистическая информация по исходящему и входящему платному обмену за отчетный день.

Составленный бланк сводного денежного отчета подписывается начальником отделения почтовой связи или его заместителем и подтверждается оттиском календарного штемпеля. А затем отсылается в РУПС для контроля и составления бухгалтерской отчетности.


Дата добавления: 2018-05-02; просмотров: 775; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:






Мы поможем в написании ваших работ!