Анализ операций по снятию клиентом наличных денежных средств с открытого банковского счета

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 6

Выявление подобного рода операций осуществляется сотрудником банка, принимающим чек от клиента (заведующим кассой, старшим кассиром, контроллером).

При снятии клиентом со своего банковского счета наличных денежных средств:

- сотрудник банка обращает внимание на сумму снимаемых со счета денежных средств:

а) если сумма денежных средств не превышает 600 тыс.рублей - операция не подлежит обязательному контролю;

б) если сумма денежных средств равна или превышает 600 тыс.рублей - сотрудник банка обращает внимание на указанную в чеке цель расходования средств (поле в чеке «Цель расхода»).

Действия сотрудника банка, принимающего чек от клиента, приведены в табл. 10.

- при определении, что операция подлежит обязательному контролю, сотрудник банка, принимающий чек от клиента, сравнивает указанный в объявлении источник взноса с видами деятельности, заявленными клиентом (виды деятельности клиента указаны в анкете клиента, сформированной при идентификации) и при несовпадении информирует о проводимой операции отдел финансового мониторинга (направляет Сообщение об операции по форме, установленной Правилами внутреннего контроля банка в целях ПОД/ФТ, в отдел финансового мониторинга).

Методика выявления и анализа операций, подлежащих обязательному контролю по критерию: «предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа»

Операции по предоставлению юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа в сумме более 600 тыс.руб. подлежат обязательному контролю со стороны банков и ФСФМ.

Действия сотрудника банка, принимающего чек от клиента

Заполнение поля чека «Цель расхода»	Действия сотрудника банка, принимающего чек от клиента
Указанная в поле цель расходования средств соответствует характеру деятельности клиента	Делает вывод, что операция не подлежит обязательному контролю
Указанная в поле цель расходования средств не соответствует характеру деятельности клиента	Делает вывод, что операция подлежит обязательному контролю и направляет Сообщение об операции по форме, установленной Правилами внутреннего контроля банка в целях ПОД/ФТ, в отдел финансового мониторинга
Указано - «На другие расходы» («Прочие расходы») (без расшифровки)	Обязан запросить у клиента расшифровать цель расходования средств и указать - непосредственно в документе, после чего он и/или самостоятельно сравнивает указанный источник взноса с видами деятельности, заявленными клиентом, или информирует об операции отдел финансового мониторинга банка
Указано - «На другие расходы» («Прочие расходы») (с расшифровкой «Предоставление / получение займа или финансовой помощи»)	Предпринимает меры, установленные для подобных видов операций

Следует отметить, что обязательному контролю не подлежат следующие операции:

- если установлено, что заемные средства являются процентными (независимо от суммы операции);

- если установлено, что осуществляется возврат займа (независимо от вида займа и суммы операции).

Для анализа и квалификации операций по предоставлению (получению) заемных средств банку необходимы следующие сведения (табл.11):

- вид заемных средств (процентные или беспроцентные заемные средства);

- общая сумма по договору;

- характер операции (предоставление заемных средств; получение заемных средств; возврат заемных средств).

Особенности проведения банком анализа и квалификации операций по предоставлению (получению) заемных средств

Критерий анализа операции	Источник информации	Порядок анализа критерия и выводы	Кто проводит анализ
1	2	3	4
Вид займа	Расчетный документ (например, платежное поручение), поле «Назначение платежа»	Если в расчетном документе клиента в поле «Назначение платежа» указано: - «заемные средства»; - «оплата по договору займа», клиент обязан уточнить вид займа (процентный или беспроцентный) независимо от суммы операции. Если в результате получения дополнительной информации установлено, что займ является беспроцентным, у клиента уточняется характер операции (предоставление, получение или возврат займа) независимо от суммы операции. Если в расчетном документе клиента в поле «Назначение платежа» указано: «оплата по договору. Без НДС», клиент обязан уточнить является ли указанный договор договором займа. Если в расчетном документе клиента в поле «Назначение платежа» указано: - «временная финансовая помощь»; - «финансовая помощь», клиент обязан уточнить на каких условиях предоставляется или получена финансовая помощь (эти условия могут соответствовать условиям договора беспроцентного займа - возвратность, безвозмездность)	Сотрудник, проводящий операции по счетам клиента / сотрудники отдела финансового мониторинга
Характер операции	Расчетный документ (например, платежное поручение), поле «Назначение платежа»	Если характер операции - предоставление или получение займа - обращается внимание на сумму операции	Сотрудник, проводящий операции по счетам клиента / сотрудники отдела финансового мониторинга
		Если характер операции - получение беспроцентного займа юридическим лицом - клиентом банка от физического лица, операция подлежит обязательному контролю
Сумма операции	Расчетный документ (например, платежное поручение), поле «Сумма»	Если характер операции - предоставление или получение беспроцентного займа и сумма операции равна или превышает 600 тыс.руб., операция подлежит обязательному контролю. Составляется Сообщение об операции	Сотрудник, проводящий операции по счетам клиента / сотрудники отдела финансового мониторинга
		Если характер операции - предоставление или получение беспроцентного займа и сумма операции менее 600 тыс.руб., у клиента запрашивается информация о сумме договора займа (копия договора)
Сумма договора займа	Договор займа	Если сумма договора менее 600 тыс.руб., операция не подлежит обязательному контролю	Сотрудники отдела финансового мониторинга
		Если сумма договора займа равна или более 600 тыс.руб., сотрудник отдела финансового мониторинга суммирует платежи по данному договору. В момент, когда сумма платежей по договору будет равна или превысит 600 тыс.руб., информация о расчетах по данному договору направляется в ФСФМ

Данные сведения банк может получить из следующих источников:

- из кассовых или расчетных документов клиента;

- на основании копии договора займа, предоставленного клиентом;

- из официального письма клиента в адрес банка, подтверждающего информацию о займе.

Если сотрудник отдела финансового мониторинга не может квалифицировать операцию по предоставлению (получению) займа как операцию, подлежащую обязательному контролю, в силу непредставления клиентом необходимых документов, то Сообщение об операции может быть направлено в ФСФМ с кодом «6001» («Операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения о которых представляются в уполномоченный орган в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ») не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции.

Методика выявления и анализа сомнительных операций по критерию: «систематическое снятие клиентами банка (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) со своих расчетных счетов крупных сумм денежных средств»

1) Банку необходимо определить, что будет пониматься под «крупной суммой денежных средств» в отношении операций его клиентов.

Банк устанавливает эту сумму по операции самостоятельно: это может быть сумма операции как сумма операции, подлежащая обязательному контролю - свыше 600 тыс.руб., это может быть сумма по операции меньшая, чем по операции, подлежащей обязательному контролю например, равная и более 100 тыс.руб.).

2) Далее банку необходимо установить сроки, в которые клиентом снимается указанная сумма с банковского счета в рамках определения «систематически». Эго может быть 5 дней, неделя, декада, месяц. Указанный срок банк также может устанавливать самостоятельно.

3) В дальнейшем банком определяется нормативное значение показателя «процент обналичивания денежных средств» как отношение объема снятых наличных денежных средств к дебетовому обороту по счету клиента, а также период анализа данного показателя. В дальнейшем для проведения анализа операций клиентов банк вправе установить нормативное значение по показателю самостоятельно, например, это может быть величина 70% и выше, 80% и более и пр. Период анализа показателя может быть различным, но обычно - это месяц или квартал.

Все параметры операций, подлежащих контролю (1) - (3), должны быть определены банком как единые параметры,используемые в отношении всех без исключения клиентов, и закреплены во внутренних документах банка (например, в Программе выявления операций, в положении «О методике выявления и анализа сомнительных операций по критерию: «систематическое снятие клиентами банка (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) со своих расчетных счетов крупных сумм денежных средств» и др.).

4) Определяется технология выявления операций для дальнейшего анализа.

Для проведения анализа банком определяется технология выявления сомнительных операций по снятию наличности со счетов клиентов. Для анализа банком могут быть использованы данные первичных документов, поступающих от клиента. Так, например, для этого могут использоваться чеки (чековой книжки), выписываемые клиентом на получение наличных денежных средств.

В чеке клиент указывает цель получения денежных средств. Исходя из этого, под внимание могут подпадать, например, следующие символы, указанные в чеке (символы определяются аналогично символам «Прогноза кассовых оборотов» 21):

- символ 42 - Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера;

- символ 46 - Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов;

- символ 53-Выдачи на другие цели;

- символ 54 - Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме СБ РФ);

- символ 58 - Выдачи со счетов граждан, осуществляющих

предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

- символ 60 - Выдачи наличных денег на выплату дохода,

погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (кроме СБ РФ).

5) Банком определяются сроки проведения анализа. Указанные сроки банк также может устанавливать самостоятельно.

Анализ операций по снятию наличности со счетов клиентов может проводиться 1 раз в 5 дней, в неделю, в декаду и пр.

Например, банк может установить, что анализ операцийклиентов по снятию наличности проводится 1 раз в неделю (в первыйрабочий день недели, следующей за отчетной).

Для выявления и анализа операций в банке традиционно используется специальное программное обеспечение, которое позволяет оценить периодичность снятия клиентами наличных денежных средств со счетов, а также целевую направленностьобналиченных денег.

Сомнительной будет признаваться операция по снятию клиентами банка (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) со своих расчетных счетов крупных сумм денежных средств, если:

- клиент снимает наличные денежные средства в сумме, равной ипревышающей 100 тыс. рублей (за установленный период,например, в неделю);

- процент обналичивания денежных средств за установленный период (например, квартал) выше нормативного значения по показателю (например, 80 % и выше).

Приоценкесделки как сомнительной сотрудник отделафинансового мониторинга направляет в ФСФМ сведения о сделке (с кодом операции «6001» - «Операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения о которых представляются в уполномоченный орган в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ).

Методика выявления и анализ необычных сделок по критерию: «перевод крупных денежных средств со счета клиента (юридического лица или индивидуального предпринимателя) на его счет в другой кредитной организации без видимого основания»

Первоначально банку, как и в предыдущей методике, необходимо определить, что будет пониматься под «крупной суммой денежных средств» в отношении данных операций его клиентов. Банк устанавливает эту сумму по операции самостоятельно: это может быть сумма операции, как сумма операции, подлежащая обязательному контролю - свыше 600 тыс.руб., это может быть сумма по операции меньшая, чем по операции, подлежащей обязательному контролю, например, равная и более 100 тыс.руб.).

Выявление операции клиента обычно проводит сотрудник банка, осуществляющий его обслуживание (сотрудник операционного отдела, сектора по работе с клиентами - юридическими лицами, клиентского отдела) при приеме расчетного документа клиента.

Сотрудник банка, обслуживающий клиента, на основании платежного документа (например, платежного поручения) оценивает поля: «Назначение платежа», а также «Сумма». В случае, если суммаплатежа равна или превышает размер установленной «крупной суммы» (например, более 100 тыс.рублей) и в поле расчетного документа «Назначение платежа» указано, например:

- «Перевод собственных средств»;

- «Пополнение счета»;

- «Внутрифирменные расчеты» и пр.,

сотрудник, выявивший операцию, должен составить и направить в отдел финансового мониторинга Сообщение об операции.

Сотрудниками отдела финансового мониторинга проводится анализ операции на предмет ее отнесения к необычным сделкам. При этом ими могут быть предприняты следующие действия:

- проведены переговоры с клиентом по телефону или организована встреча с клиентом;

- направлен запрос клиенту о пояснении цели проведения операции и т.п.

(Информация о предпринятых действиях отдела финансового мониторинга должна быть зафиксирована либо в Сообщении об операции либо в протоколе встречи, иным образом.)

На основании анализа полученной информации принимается решение о квалификации операции и ее отнесении к необычным сделкам.

Подобные операции могут быть не квалифицированы как необычные, если перевод денежных средств осуществляется в следующих случаях:

- закрытие счета клиента в банке;

- погашение кредита, полученного клиентом в другой кредитной организации;

- размещение клиентом денежных средств в депозит в другой кредитной организации;

- осуществление операций по внешнеэкономической деятельности через счет, открытый в другой кредитной организации;

- осуществление внутрихозяйственных расчетов между головной организацией и филиалом;

- если клиент обоснованно пояснил экономическую целесообразность их осуществления.

В целях снижения риска невыявления необычных сделок сотрудник отдела финансового мониторинга может ежедневно проводить анализ операций клиентов, совершенных за предшествующий операционный день. Обычно в банке для подобных целей используется специальное программное обеспечение.

При оценке сделки как необычной сотрудник отдела финансового мониторинга направляет в ФСФМ сведения о сделке (с кодом операции 6001» - «Операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения о которых представляются в уполномоченный орган в соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ»).

Методика выявления и анализа необычных сделок по критерию: «регулярные зачисления в безналичном порядке крупных сумм денежных средств от третьих лиц (за исключением кредитов) на банковские счета физических лиц с последующим снятием этих средств в наличной Форме либо с их последующим переводом на банковские счета третьих лиц в течение нескольких дней»

Выявление и анализ необычных сделок по указанному критерию обычно проводят сотрудники отдела финансового мониторинга банка или сотрудники, обслуживающие банковские счета клиентов (сотрудники операционного отдела, клиентского отдела, отдела по работе с клиентами).

Для выявления и анализа операций первоначально в Программе выявления операций банка необходимо определить:

- что будет пониматься под «крупной суммой денежных средств» в отношении данных операций его клиентов. Банк устанавливает эту сумму по операции самостоятельно: это может быть сумма операции, как сумма операции, подлежащая обязательному контролю, свыше 600 тыс.руб., это может быть сумма по операции меньшая, чем по операции, подлежащей обязательному контролю, например, равная и более 100 тыс.руб.);

- что будет пониматься под «регулярностью зачислений». Банк также устанавливает этот период самостоятельно: например, регулярность зачислений может быть 1 и более раз в неделю, 2 и более раз в месяц пир.;

- какой устанавливается период совершения операций (снятие / перечисление с момента зачисления). Это может быть 5 дней, 1 рабочая неделя, 10 дней и пр.

В целях исполнения требований данного документа проводится анализ операций клиентов - физических лиц в следующих ракурсах:

- анализ операций по снятию ими наличных денежных средств со своих счетов в сумме, равной и превышающей размер «крупной суммы» в день;

- анализ операций по перечислению клиентами - физическими лицами денежных средств со своих счетов (в рублях и иностранной валюте) на счета третьих лиц.

Анализ указанных операций обычно проводится на регулярной основе (например, 1 раз в неделю по операциям клиентов за предыдущую неделю) с использованием специального программного обеспечения.

В ходе анализа устанавливается:

- участие третьих лиц в операциях по зачислению денежных средств на счет физического лица (за исключением операций по зачислению кредитных средств, заработной платы и иных форм материального вознаграждения от работодателя);

- дата зачисления / перечисления (снятия) денежных средств.

Если по результатам анализа установлено, что одновременно соблюдены все условия необычной сделки (сумма; участие в сделке третьих лиц (со счета третьего лица / перечисление на счет третьего лица) или снятие денежных средств в наличной форме; период совершения операций), составляется Сообщение о выявлении операции.

При установлении регулярности зачисления денежных средств сотрудник отдела финансового мониторинга принимает решение о квалификации сделки как необычной и направляет в ФСФМ информацию о ней по коду «6001» - «Операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения о которых представляются в уполномоченный орган в соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ».

Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 369; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 56

Мы поможем в написании ваших работ!