Анализ структуры и динамики активов ООО Коммерческого Банка «Алтайэнергобанк»
Для целей анализа все активы банка подразделяются на активы, приносящие прямой процентный доход, и активы, не приносящие прямой процентный доход (таблица 5).
Таблица 5 – Активы ООО Коммерческого Банка «Алтайэнергобанк»
в млн. руб.
| Активы | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 |
| Активы | 6 719 019 | 7 096 995 | 8 523 080 |
| в том числе: | |||
| Доходные активы | 5 939 616 | 6 318 767 | 7 545 345 |
| Чистая ссудная задолженность | 5 352 582 | 5 158 029 | 5 714 307 |
| Вложения в ценные бумаги | 508 833 | 1 075 404 | 1 769 150 |
| Прочие доходные активы | 78 201 | 85 334 | 61 888 |
| Прочие активы | 779 403 | 778 228 | 977 735 |
| Денежные средства | 329 215 | 270 395 | 260 421 |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 269 417 | 289 830 | 317 323 |
| Прочие активы | 180 771 | 218 003 | 399 991 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Проанализируем структуру и динамику активов ООО КБ «Алтайэнергобанк» за период с 2009 по 2011 гг. (таблица 6).
Таблица 6 – Темп роста активов ООО КБ «Алтайэнергобанк»»
в %
| Активы | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| Активы | 100 | 105,63 | 120,09 |
| в том числе: | |||
| Доходные активы | 100 | 106,38 | 119,41 |
| Чистая ссудная задолженность | 100 | 96,36 | 110,78 |
| Вложения в ценные бумаги | 100 | 211,35 | 164,51 |
| Прочие доходные активы | 100 | 109,12 | 72,52 |
| Прочие активы | 100 | 99,85 | 125,64 |
| Денежные средства | 100 | 82,13 | 96,31 |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 100 | 107,58 | 109,49 |
| Прочие активы | 100 | 120,60 | 183,48 |
|
|
|
Проиллюстрируем графически темпы роста активов всего. Сравним темпы роста активов всего и доходных активов (рисунок 1).
Рисунок 1 – Темп роста активов ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Сравним темпы роста активов всего и доходных активов (рисунок 2).
Рисунок 2 – Темпы роста активов всего и доходных активов ООО КБ «Алтайэнергобанк»
На основании таблицы 6 можно сделать следующие выводы. Темпы роста как активов всего, так и по отдельным статьям баланса в 2010 году сложились выше, чем в 2009. Соотношение темпов роста активов всего и доходных активов за рассматриваемый период находится на одном уровне. Особо выделяется рост портфеля ценных бумаг(2009 год – 2,11 раза, 2010 – 1,64 раза), что и поддержало рост всех активов за период. Темпы роста прочих активов сложились неоднозначно. Так если в 2009 году темпы роста недоходных активов были ниже, чем темпы роста активов всего и доходных активов, то в 2010 – наоборот. Проанализируем структуру активов (таблица 7).
Таблица 7 – Структура активов ООО КБ «Алтайэнергобанк»
в %
| Активы | 1.01.2009 | 1.01.2010 | 1.01.2011 |
| Активы | 100 | 100 | 100 |
| в том числе: | |||
| Доходные активы | 88,40 | 89,03 | 88,53 |
| Чистая ссудная задолженность | 79,66 | 72,78 | 67,05 |
| Вложения в ценные бумаги | 7,57 | 15,15 | 20,76 |
| Прочие доходные активы | 1,17 | 1,10 | 0,72 |
| Прочие активы | 11,60 | 10,97 | 11,47 |
| Денежные средства | 4,90 | 3,81 | 3,06 |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 4,01 | 4,08 | 3,72 |
| Прочие активы | 2,69 | 3,08 | 4,69 |
|
|
|
Представим рассчитанные данные с помощью диаграммы (рисунок 3).
Рисунок 3 – Структура активов ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Выделим особо долю доходных активов в структуре всех активов (рисунок 4).
Рисунок 4 – Доля доходных активов в структуре всех активов ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Как видно из таблицы 7, соотношение прочих и доходных активов не претерпело значительных изменений(11,6% против 88,4% в 2009 году и 11,47% против 88,53% в 2011). В структуре доходных активов резко увеличилась доля вложений в ценные бумаги(7,57% в 2009 году и 20,76% в 2011). Уменьшилась доля кредитов (с 79,66% в 2009 году до 67,05% 2011) и прочих доходных активов (с 1,17% до 0,72% соответственно) в структуре активов.
Рассмотрим более подробно доходные активы.
1.Кредитные операции (таблица 8).
Таблица 8 – Кредитные операции ООО КБ «Алтайэнергобанк»
в млн. руб.
| Активы | 1.01.2009 | 1.01.2010 | 1.01.2011 |
| Кредиты всего | 5 555 229 | 5 673 720 | 6 289 210 |
| Межбанковские кредиты | 339 675 | 339 600 | 333 029 |
| Кредиты юридическим лицам | 3 853 068 | 4 065 082 | 4 536 063 |
| Кредиты индивидуальным предпринимателям | 105 192 | 98 905 | 118 269 |
| Кредиты физическим лицам | 1 257 294 | 1 170 133 | 1 301 849 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности ООО КБ «Алтайэнергобанк»
|
|
|
Необходимо отметить, что чистая ссудная задолженность отличается от общей суммы кредитов на величину резервов. Проанализируем представленные данные (таблица 9).
Таблица 9 – Структура кредитных операций ООО КБ «Алтайэнергобанк»
в %
| Активы | 1.01.2009 | 1.01.2010 | 1.01.2011 |
| Кредиты всего | 100 | 100 | 100 |
| Межбанковские кредиты | 6,11 | 5,99 | 5,29 |
| Кредиты юридическим лицам | 69,34 | 71,65 | 72,12 |
| Кредиты индивидуальным предпринимателям | 1,92 | 1,74 | 1,89 |
| Кредиты физическим лицам | 22,63 | 20,62 | 20,70 |
Представим полученные данные в виде диаграммы (рисунок 5).
Рисунок 5 – Структура кредитных операций ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Основную долю всех кредитов составили кредиты, выданные юридическим лицам. Доля данного вида кредитов в структуре всех кредитов на протяжении всего рассматриваемого периода увеличилась с 69,34% в 2009 году до 72,12% в 2011. Доля кредитов физическим лицам варьировалась от 22,63% до 20,62%.
|
|
|
Проанализируем темп роста кредитных операций ООО КБ «Алтайэнергобанк» (таблица 10).
Таблица 10 – Темп роста кредитных операций ООО КБ «Алтайэнергобанк»
в %
| Активы | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| Кредиты всего | 100 | 102,13 | 110,85 |
| Межбанковские кредиты | 100 | 99,98 | 98,7 |
| Кредиты юридическим лицам | 100 | 105,50 | 111,59 |
| Кредиты индивидуальным предпринимателям | 100 | 94,02 | 119,58 |
| Кредиты физическим лицам | 100 | 93,07 | 111,26 |
Проиллюстрируем табличные данные (рисунок 6).
Рисунок 6 – Темп роста кредитных операций ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Как видно из расчетных данных темп роста общей суммы кредитов имеет положительную динамику. Некоторое снижение темпов роста общей суммы кредитов в 2009 году обусловлено спадом кредитования (за исключением юридических лиц, темп роста которого постоянно имел положительную динамику – 105,5% и 111,59%). В 2010 году по всем направлениям кредитования отмечается рост. Исключением являются межбанковские кредиты, имеющие отрицательную тенденцию роста за весь рассматриваемый период.
Послекризисное восстановление экономики в 2010 году благоприятным образом сказалось на темпах роста кредитов индивидуальным предпринимателям и физическим лицам (119,58% и 111,26% соответственно).
2. Операции с ценными бумагами (таблица 11).
Таблица 11 – Операции с ценными бумагами ООО КБ «Алтайэнергобанк»
в млн. руб.
| Активы | 1.01.2009 | 1.01.2010 | 1.01.2011 |
| Ценные бумаги | 492 437 | 1 057 567 | 1 771 710 |
| Облигации | 475 433 | 1 036 163 | 1 687 171 |
| в т.ч. ОФЗ, ОБР | 204 431 | 758 507 | 1 270 015 |
| Векселя | 4 984 | 2 892 | 1 617 |
| Акции | 12 020 | 18 512 | 82 922 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Проанализируем структуру операций с ценными бумагами ООО КБ «Алтайэнергобанк» (таблица 12).
Таблица 12 – Структура операций с ценными бумагами ООО КБ «Алтайэнергобанк»
в %
| Активы | 1.01.2009 | 1.01.2010 | 1.01.2011 |
| Ценные бумаги | 100 | 100 | 100 |
| Облигации | 96,55 | 97,98 | 95,23 |
| в т.ч. ОФЗ, ОБР | 41,51 | 71,72 | 71,68 |
| Векселя | 1,01 | 0,27 | 0,09 |
| Акции | 2,44 | 1,75 | 4,68 |
В структуре портфеля ценных бумаг значимую долю занимают облигации. Причем банк наращивал объемы именно государственных облигаций, составивших более 70% всего портфеля. Выросла в 2 раза доля акций (с 2,44% в 2009году до 4,68% в 2011). Но при этом заметно сократилась доля векселей.
Представим полученные данные в виде диаграммы (рисунок 7).
Рисунок 7 – Структура вложений в ценные бумаги ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Выделим отдельно долю государственных ценных бумаг в общем портфеле ценных бумаг (рисунок 8).
Рисунок 8 –Доля государственных ценных бумаг в портфеле ценных бумаг ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Рассчитаем темп роста операций с ценными бумагами ООО КБ «Алтайэнергобанк» (таблица 12).
Таблица 12 – Темп роста операций с ценными бумагами ООО КБ «Алтайэнергобанк»
в %
| Активы | 2009 год | 2010 год | 2011 год |
| Ценные бумаги | 100 | 214,76 | 167,53 |
| Облигации | 100 | 217,94 | 162,83 |
| в т.ч. ОФЗ, ОБР | 100 | 371,03 | 167,44 |
| Векселя | 100 | 58,03 | 55,91 |
| Акции | 100 | 154,01 | 447,94 |
Отобразим графически динамику операций с ценными бумагами (рисунок 9).
Рисунок 9 – Темп роста операций с ценными бумагами ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Рост вложений в ценные бумаги за весь рассматриваемый период составил 359,78%. Такой рост объясняется активным приобретением банком облигаций типа ОФЗ и ОБР, что поддерживает весомую долю государственных ценных бумаг во всем портфеле ценных бумаг . Вложения в акции также имеют положительную динамику. Но при этом банк существенно сокращает вложения в векселя – в 3,1 раза за весь период.
Выделим отдельной диаграммой темп роста операций с государственными ценными бумагами (рисунок 10).
Рисунок 10 – Темп роста операций с государственными ценными бумагами и ценными бумагами всего
Кроме того вложения в ценные бумаги делятся на вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, и вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.
Таблица 13 – Операции с ценными бумагами ООО КБ «Алтайэнергобанк»
в млн. руб.
| Активы | 1.01.2009 | 1.01.2010 | 1.01.2011 |
| Вложения в ценные бумаги | 492 437 | 1 057 567 | 1 771 710 |
| Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 354 845 |
| Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 492 437 | 1 057 567 | 1 416 865 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Просчитаем структуру операций с ценными бумагами ООО КБ «Алтайэнергобанк» (таблица 14).
Таблица 14 – Структура операций с ценными бумагами ООО КБ «Алтайэнергобанк»
в %
| Активы | 1.01.2009 | 1.01.2010 | 1.01.2011 |
| Вложения в ценные бумаги | 100 | 100 | 100 |
| Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 20,03 |
| Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 100 | 100 | 79,97 |
Отобразим графически рассчитанные данные (рисунок 11).
Рисунок 11 – Структура вложений в ценные бумаги ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Как видно банк в 2009 и 2010 годах не удерживал ценные бумаги до погашения. Только в 2011 году банк сделал вложения в ценные бумаги до погашения, причем доля их в кредитном портфеле достаточно высока – 20,03%.
Кроме того, для более полной характеристики активов банка необходимо рассчитать следующие коэффициенты – мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности.
Для расчета ликвидности представим следующие вспомогательные данные (таблица 15).
Таблица 15 – Данные по расчету коэффициентов ликвидности
в млн. руб.
| Показатели | 1.01.2009 | 1.01.2010 | 1.01.2011 |
| Высоколиквидные активы | 1 337 583 | 1 220 422 | 1 430 335 |
| Обязательства по счетам до востребования | 2 497 354 | 1 467 206 | 2 302 116 |
| Ликвидные активы сроком 30 календарных дней | 1 716 898 | 1 906 615 | 2 291 751 |
| Обязательства сроком 30 календарных дней | 2 435 316 | 1 709 815 | 2 895 904 |
| Собственный капитал | 679 505 | 775 517 | 1 059 497 |
| кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года | 1 322 139 | 1 718 781 | 2 234 415 |
| Обязательства банка свыше 1 года | 1 171 193 | 1 561 689 | 1 809 552 |
Источник: по данным бухгалтерской отчетности ООО КБ «Алтайэнергобанк»
Рассчитаем основные показатели ликвидности.
1.Показатель мгновенной ликвидности.
2.Показатель текущей ликвидности.
3.Показатель долгосрочной ликвидности.
Отобразим с помощью диаграммы рассчитанные коэффициенты и сравним с установленным уровнем (рисунок 12).
Рисунок 12 – Показатели ликвидности
Банк на протяжении всего изучаемого периода поддерживает показатель мгновенной ликвидности на достаточном уровне ( 
). Что означает способность банка отвечать на 53,56 – 71,44% по своим обязательствам до востребования.
Значение показателя текущей ликвидности также не опускается ниже установленного минимального значения ( 
) и характеризует способность банка отвечать по своим текущим обязательствам (исполняемым сроком до 30 дней от отчетной даты) на уровне 73,54 – 115,1%.
Показатель долгосрочной ликвидности не превышает установленный максимум для данного норматива ( 
), ограничивая долгосрочные активы банка до 62,13 – 79,14% .
Итак, анализ активов показал, что банк проводит результативную политику в сфере управления активами. Динамика большинства статей актива имеет положительную тенденцию. Кроме того банк существенно нарастил объемы портфеля ценных бумаг за счет приобретения государственных ценных бумаг (увеличение с 2009 по 2011 года в 3,6 раза).
Кроме того банк поддерживает все нормативы ликвидности на достаточном уровне, не нарушая установленных законодательством пределов.
Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 520; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!