Регулирование Центрального банка деятельности коммерческих банков
Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.
Регулирование кредитных организаций - это система мер, посредством которых государство через ЦБ обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе.
Главная цель банковского регулирования - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
При осуществлении функции надзора и контроля за деятельностью коммерческих банков Банк России:
· устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности;
· регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их.
При этом могут использоваться как прямые (административные), так и косвенные (экономические) методы воздействия на деятельность банков.
К административным методам относятся прямые ограничения (лимиты) или запреты, устанавливаемые Центральным банком в отношении количественных и качественных параметров деятельности банков.
|
|
К экономическим методам регулирования банковских операций относятся мероприятия, использование которых оказывает в основном косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов или лимитов.
Рассмотрим основные методы регулирования Центральным банком России активных операций коммерческого банка.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» определяет порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.
Оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляется кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения, за исключением случаев, установленных законом.
Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о заемщике, в том числе о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка (рынков), на котором (которых) работает заемщик.
|
|
Профессиональное суждение кредитной организации должно содержать:
· информацию об уровне кредитного риска по ссуде;
· информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение;
· заключение о результатах оценки финансового положения заемщика;
· заключение о результатах оценки качества обслуживания долга по ссуде;
· информацию о наличии иных существенных факторов, учтенных при классификации ссуды или неучтенных с указанием причин, по которым они не были учтены кредитной организацией;
· расчет резерва;
· иную существенную информацию.
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе.
Определение категории качества ссуды осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 1.
|
|
Таблица 1 – Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга
Обслуживание долга/финансовое положение | Хорошее | Среднее | Неудовлетворительное |
Хорошее | Стандартные (I категория качества) | Нестандартные (II категория качества) | Сомнительные (III категория качества) |
Среднее | Нестандартные (II категория качества) | Сомнительные (III категория качества) | Проблемные (IV категория качества) |
Плохое | Сомнительные (III категория качества) | Проблемные (IV категория качества) | Безнадежные (V категория качества) |
Исходя из присвоенной категории, формируется резерв на потери по ссудам, расчетная величина которого определяется согласно таблице 2.
Таблица 2 – Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
Категория качества | Наименование | Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде, % |
I категория качества (высшая) | Стандартные | 0 |
II категория качества | Нестандартные | 1 – 20 |
III категория качества | Сомнительные | 21 – 50 |
IV категория качества | Проблемные | 51 – 100 |
V категория качества (низшая) | Безнадежные | 100 |
|
|
В соответствии с положением ЦБ РФ от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» банки создают резервы под обесценение вложений в ценные бумаги (акции акционерных обществ, негосударственные долговые обязательства и др.).
Элементами расчетной базы резерва по балансовым активам (вложения в ценные бумаги) являются балансовые стоимости ценных бумаг, отраженные на отдельных лицевых счетах балансовых счетов, за исключением некоторых вложений в ценные бумаги, а также учтенных векселей.
При вынесении профессионального суждения учитываются следующие факторы:
· финансовое положение эмитента ценных бумаг;
· степень исполнения эмитентом обязательств по выпущенным ценным бумагам;
· степень вероятности банкротства или реорганизации эмитента ценных бумаг;
· состояние биржевых и внебиржевых котировок (падение котировок, отсутствие котировок по ранее котировавшимся ценным бумагам);
· результат ретроспективного анализа сроков погашения эмитентом задолженности по ранее выпущенным обязательствам, дающий основания полагать, что всю сумму основного долга (номинальную стоимость ценной бумаги для долговых обязательств) взыскать не удастся;
· изменение уровня доходности ценных бумаг;
· иные факторы (обстоятельства).
Элементы расчетной базы резерва по балансовым активам классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:
I категория качества - анализ деятельности контрагента не выявил реальной и потенциальной угрозы потерь, и есть основания полагать, что контрагент полностью и своевременно исполнит свои обязательства;
II категория качества - анализ деятельности контрагента позволяет констатировать существование умеренной потенциальной угрозы потерь (например, кредитной организации стало известно о наличии в деятельности контрагента недостатков в управлении, системе внутреннего контроля или других отрицательных аспектов или прогнозируется неблагоприятное развитие ситуации на рынках, на которых работает контрагент);
III категория качества - анализ деятельности контрагента и выявил существование серьезной потенциальной или умеренной реальной угрозы потерь (например, констатировано кризисное состояние рынков или ухудшение финансового положения контрагента);
IV категория качества - анализ деятельности контрагента выявил одновременное наличие потенциальных и умеренных реальных угроз (например, указанных выше) либо существенных реальных угроз частичных потерь (например, имеются затруднения в исполнении контрагентом своих обязательств);
V категория качества - есть достаточные основания полагать, что стоимость отдельного элемента расчетной базы резерва будет полностью потеряна в связи с неисполнением контрагентом договорных обязательств.
Размер расчетного резерва без учета факта наличия и качества обеспечения, определяется в соответствии с показателями таблицы 3.
Таблица 3 – Размер расчетного резерва
Классификация | Размер расчетного резерва в процентах от величины элемента расчетной базы, % |
I категория качества | 0 |
II категория качества | 1 – 20 |
III категория качества | 21 – 50 |
IV категория качества | 51 – 100 |
V категория качества | 100 |
Долговые обязательства, не исполненные в срок, превышающий 30 календарных дней, классифицируются в V категорию качества.
В целях регулирования принимаемых банками рисков ЦБ РФ устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и могут быть незамедлительно востребованы банком и в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;
Овм - обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
где Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;
Овт - обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 986; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!