Рекомендации по совершенствованию управления просроченной задолженностью ООО КБ «Алтайэнергобанк»

⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 8Следующая ⇒

Коллекторское агентство (от англ. сollection — сбор) — агентство, профессионально специализирующееся на взыскивании просроченной дебиторской задолженности и проблемной задолженности; форма бизнеса, целью которой является способствование совершению платежей по задолженностям физических и юридических лиц. Большинство коллекторских агентств существуют и работают как агентства кредитора, и собирают долги за вознаграждение, формирующееся согласно количеству собранных финансовых средств в форме выплаты определённых заранее процентов от общей суммы.[40,42]

Коллекторские агентства работают с клиентами по двум схемам: аутсорсинг и уступка долгов (цессия).

Аутсорсинг предполагает заключение договора, который определяет порядок взаимодействия сторон. В договоре указывается объем работы агентства, сумма долга, которую необходимо взыскать, сроки этапов работы, объем передаваемой информации и т.д.[29].

Уступка прав требования предполагает продажу коллекторскому агентству проблемной задолженности на основе договора уступки прав требования (цессии). При этом важно отметить, что при переходе долга к коллекторскому агентству не требуется согласие должника (статья 382 ГК).

Стоимость коллекторских услуг

Аутсорсинг – комиссионное вознаграждение коллекторского агентства по агентским услугам определяется в процентах от суммы взысканной задолженности. Основным критерием в определении стоимости услуг по взысканию проблемной задолженности является давность образования просроченной задолженности. Чем старше задолженность, тем выше для заказчика стоимость ее взыскания. Дополнительными факторами, влияющими на стоимость коллекторских услуг являются: тип задолженности и наличие обеспечения (залог, поручительство)[29].

В соответствии с видом взыскиваемой агентством задолженности, сумма вознаграждения колеблется в пределах от 10 до 50 %, хотя стандартным является сумма от 15 до 35 %[34].

Уступка права требования долга (цессия) предполагает переход прав кредитора к коллекторскому агентству. Для определения стоимости проблемной задолженности некоторые коллекторские агентства используют следующую схему: рассчитывается примерный процент взыскания по данному пакету, затем делится на 3, таким образом получается выкупная стоимость пакета.

Полный цикл услуг по возврату долга включает в себя такие составляющие:

• Soft collection

• Hard/field collection

• Legal collection

Коллекторские агентства могут оказывать полный спектр услуг по взысканию задолженности (soft-, hard-, legal-collection) и ограничиваться каким-либо одним ее видом. Soft-collection предполагает дистанционное взаимодействие с должником (телефонные переговоры, почтовая рассылка, автоматическое информирование), hard-collection – личное общение с должником и связанными с ним лицами (родственниками, коллегами и т.д.), legal-collection – взыскание задолженности с помощью судебного и исполнительного производства[36]. В последнем случае сотрудники коллекторской компании действуют на основании доверенности, которая выдается от имени компании-кредитора, скрепляется подписью уполномоченного лица (руководителя) и печатью фирмы (статьи 185, 186 ГК РФ)[30].

Максимальной эффективности работы с долгами для банка можно добиться следующим образом:

• до 45 дня просрочки работает банковская служба;

• после 60 дня передача на аутсорсинг на 90 дней в коллекторское агентство для софт и хардколлекшн (звонки и встречи);

• после 150 дня передача на аутсорсинг на 180 дней для лигалколлекшн (суды и приставы);

• после 365 дня продажа оставшегося долгового портфеля[31,42].

Анализ статистических данных показал, что в процессе работы коллекторские агентства чаще всего воздействовали на неплательщиков через телефонные звонки, личную встречу и почтовую рассылку. Среди дополнительных методов воздействия респонденты указывали рассылку смс сообщений, воздействие через соседей[28].

Рисунок 22 – Наиболее результативные методы воздействия коллекторских служб на должника

По мнению Роспотребнадзора, коллекторская деятельность не имеет правовых основ, и если банк передает право требования долга коллекторскому агентству, то такое действие является незаконным, так как происходит существенное ущемление прав заемщиков.

В Российской Федерации специализированный законопроект в отношении данного направления деятельности отсутствует, однако все действия коллекторского агентства сообразовываются с нахождением агентства в правовом поле Российской Федерации[30].

До сих пор ООО КБ «Алтайэнергобанк» почти не работал с коллекторами, предпочитая взыскивать просроченную задолженность собственными силами. Тем не менее по мере развития коллекторского рынка и роста объема просрочки в розничном портфеле (с октября 2009 года объем просроченных розничных кредитов вырос с 15,3 млрд до 45,5 млрд руб.) вопрос о взаимодействии с коллекторами стал актуальным[32].

Кроме стандартных требований (опыт работы на коллекторском рынке, покрытие филиальной сетью многих регионов присутствия отделений «Алтайэнергобанк», число штатных сотрудников, деловая репутация и соблюдение закона «О персональных данных»), регламент ООО КБ «Алтайэнергобанк» включает довольно редкие и даже уникальные критерии. Так, например, одним из уникальных требований «Алтайэнергобанк» к коллекторам, по словам участников рынка, является наличие у коллектора лицензии Федеральной службы технического и экспортного контроля по технической защите конфиденциальной информации[33].

Доля портфеля, передаваемого коллекторам, будет определяться каждым территориальным банком самостоятельно, по экспертной оценке она составит от 10 до 15% всех просроченных кредитов в розничном портфеле банка (в основном это кредиты, имеющие просроченную задолженность более 180 дней). На тендер не будут выставлены кредиты умерших заемщиков, VIP-клиентов, инвалидов первой и второй групп, займы, полученные мошенническим путем, то есть все те, которые относятся к категории безнадежных[33].

За столь качественный портфель банк намерен платить коллекторам меньше, чем остальные банки. Средняя ставка, которую банки платят по агентским договорам, — 20–25%.

Рассчитаем долю просроченной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов (таблица 35).

Таблица 35 – Доля просроченной задолженности в кредитах физическим лицам

в млн. руб.

	Кредиты физическим лицам	Просроченная задолженность	Доля просроченной задолженности в предоставленных кредитах физическим лицам
1.01.2009	1 257 294	21 830	1,74
1.01.2010	1 170 133	40 275	3,44
1.01.2011	1 301 849	45 837	3,52

Проиллюстрируем расчетные данные (рисунок 23).

Рисунок 23 – Доля просроченной задолженности в кредитах физическим лицам

Как видно из расчетных данных доля просроченной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов имеет постоянную тенденцию на увеличение. А это в свою очередь увеличивает степень кредитного риска и соответственно негативно сказывается на качестве кредитного портфеля физических лиц банка. (таблица 36).

Таблица 36 – Вспомогательные данные

Показатель	Значение
Кредиты физическим лицам, млн. руб.	1 369 187
Эффективность проработки просроченной задолженности банком, %	60
Средняя ставка по кредитам для физических лиц, %	17
Процентные доходы по предоставленным кредитам физическим лицам, млн. руб.	190 620

Проанализируем с помощью некоторых показателей оказываемое влияние использования услуг, предоставляемых коллекторскими агентствами, на деятельность банка (таблица 37).

Таблица 37 – Расчет влияния сотрудничества банка с коллекторскими агентствами на деятельность банка

	Базовый вариант	1 вариант	2 вариант
Объем просроченной задолженности, млн. руб.	45 662	45 662	45 662
Возвращенная просроченная задолженность, млн. руб.	45 662·0,6=27 397	45 662·0,6+45 662·0,085= 27 397,2+3 881,3=31 278,5	45 662·0,6+45 662·0,1275= 27 397,2+ 5 821=33 219
Просроченная задолженность, подлежащая списанию в убытки, млн. руб.	18 264,8	13 698,6	11 415,5
Доля убыточных кредитов в кредитном портфеле физических лиц, %	1,33	1,00	0,83
Доходы по возвращенной задолженности, млн. руб.	27 397,2·0,17=4 657,52	31 278,5·0,17=5 317,34	33 219,0·0,17=5 647,25
Доходность кредитного портфеля физических лиц, %	13,92	14,31	14,33

Проиллюстрируем полученные данные (рисунок 24).

Рисунок 24 – Изменение доходности кредитного портфеля физических лиц

Как видно из расчетных данных, помимо уменьшения доли просроченной задолженности, банк увеличивает доходность кредитного портфеля и снижает долю просроченной задолженности, которая подлежит списанию в убытки.

Просчитаем возможное воздействие сотрудничества банка с коллекторскими агентствами на отдельные показатели деятельности ООО КБ «Алтайэнергобанк» на 1.01.2013 год.

Построим возможные сценарии роста доли просроченной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов при следующих прогнозных значениях ООО КБ «Алтайэнергобанк» :

1.Рост выдаваемых кредитов физическим лицам составит 20%;

2.Доля просроченной задолженности составит 4% выданных кредитов;

3. Внешнеэкономические факторы будут неизменны.

А также введем следующее допущение – рост просроченной задолженности при обращении к коллекторским агентствам сложится на уровне роста просроченной задолженности без взаимодействия с коллекторскими агентствами (136,3%).

Рассчитаем прогнозный уровень просроченной задолженности на 1.01.2013 (таблица 38).

Таблица 38 – Расчет уровня просроченной задолженности на 1.01.2013

	Прогнозный объем кредитов, млн. руб.	Прогнозный объем просроченной задолженности, млн. руб.	Доля просроченной задолженности в предоставленных кредитах, %
Базовый вариант (прогноз ООО КБ «Алтайэнергобанк»)	1 562 218,8	62 489	4
1 вариант	1 562 218,8	56 240,1	3,58
2 вариант	1 562 218,8	53 115,65	3,38

Изобразим графически полученные данные (рисунок 25).

Рисунок 25 – Прогнозный уровень просроченной задолженности на 1.01.2013

Банк, прибегая к помощи коллекторских агентств, улучшает качество своего кредитного портфеля не только в краткосрочном периоде, но и в среднесрочном (таблица 38).

Однако, уменьшение уровня просроченной задолженности влияет не только на улучшение качества кредитного портфеля и снижение кредитного риска, но и размеры формируемых резервов по кредитному портфелю. Данный показатель выступает своего рода базовым финансово-экономическим индикатором качества кредитного портфеля банка, характеризующим прямо пропорциональную изменчивость уровня формируемых резервов.

Чтобы определить зависимость изменения уровня формируемых резервов на возможные потери от объема просроченной задолженность в кредитном портфеле банка необходимо построить функцию регрессии. Линейная регрессия является инструментом статистического анализа, используемого для предсказания будущих значений по имеющимся данным.

Пусть переменная у (резервы на возможные потери) зависит от одной переменной х (объем просроченной задолженности). При этом предполагается, что переменная х принимает заданные фиксированные значения, а зависимая переменная у имеет случайный разброс из-за ошибок измерения, влияния неучтенных факторов и т.д. Каждому значению х соответствует некоторый закон распределения вероятностей случайной величины у. Формула линейной регрессии имеет следующий вид:

где: у – уровень формируемых резервов;

а – постоянный коэффициент регрессии;

b – переменный коэффициент регрессии;

х – доля просроченной задолженности.

Для определения параметров регрессии (коэффициентов регрессии) а и b воспользуемся методом наименьших квадратов. Для этого следует решить следующую систему уравнений:

Подставив в полученное уравнение ожидаемый уровень просроченной задолженности можно определить прогнозное значение формируемых резервов на возможные потери.

Таким образом, представленная регрессионная модель прогнозирования формирования резервов на возможные потери по кредитному портфелю физических лиц банка строится на прогнозе изменения объема просроченной ссудной задолженности.

Рассчитаем коэффициенты регрессии. Данные для расчета параметров регрессионного уравнения представим в табличном виде (таблица 39).

Таблица 39 – Данные для расчета параметров регрессионного уравнения

Дата	х	у	х·у	х·х	у·у
1.01.2009	8 684	39 700	344754800	75411856	1576090000
1.07.2009	12 695	43 783	555825185	161163025	1916951089
1.01.2010	21 830	48 987	1069189740	476548900	2398844484
1.07.2010	32 143	58618	1884158374	1033172449	3436069924
1.01.2011	40 275	65 549	2639985975	1622075625	4296671401
1.07.2011	44 169	73 393	3241695417	1950900561	5386532449
1.01.2012	45 837	74 771	3427278327	2101030569	5590702441
Среднее значение	29 376	57 827	1880412545	1060043284	3514551684

В результате расчетов получаем следующие коэффициенты:

a= 30 749,65,

b= 0,92.

Следовательно, уравнение связи, описывающее зависимость объем формируемых резервов по кредитному портфелю банка от объема просроченной задолженности получило следующий вид:

y=30 749,65+0,92·x.

С учетом полученного прогнозного значения просроченной задолженности можно просчитать прогнозный объем резервов на возможные потери по ссудам (таблица 40).

Таблица 40 – Расчет прогнозного объема резервов

в млн. руб.

	Прогнозный объем просроченной задолженности	Прогнозный объем резервов
Базовый вариант	62 489	88 239,53
1 вариант	56 240,1	82 490,54
2 вариант	53 115,65	79 616,05

Рассчитаем коэффициент корреляции. Данный коэффициент характеризует степень зависимости результирующего показателя от факторов регрессионной модели. В нашем случае он равен 0,990906, т.е. размер формируемых резервов на возможные потери по ссудам физических лиц на 99,0906% зависит от объема просроченной задолженности и только на 0,9094% от других факторов (волатильности кредитного портфеля, экономической и политической ситуации в стране и др.).

Рассчитаем долю формируемых резервов на возможные потери по ссудам в кредитном портфеле физических лиц в прогнозируемом периоде (таблица 41).

Таблица 41 – Доля формируемых резервов на возможные потери по ссудам в кредитном портфеле физических лиц

	Прогнозный объем кредитов, млн. руб.	Прогнозный объем резервов, млн. руб.	Доля резервов, %
Базовый вариант	1 562 218,8	88 239,53	5,64
1 вариант	1 562 218,8	82 490,54	5,28
2 вариант	1 562 218,8	79 616,05	5,09

Проиллюстрируем полученные расчетным путем данные с помощью диаграммы (рисунок 26).

Рисунок 26 – Прогнозный уровень доли резервов на возможные потери по ссудам физических лиц на 1.01.2013

Как видно из расчетных данных банк не только улучшит качество кредитного портфеля, но и должен будет сформировать меньший объем резервов.

Кроме того, если более детально рассматривать всю просроченную задолженность, то можно отметить высокую долю просроченной задолженности свыше 180 дней во всем объеме просроченной задолженности – 62,05% на 1.01.2009 года и 66,49 на 1.01.2010. Что также подтверждает возможность снижения формируемых резервов на возможные потери по ссудам при работе с коллекторскими агентствами, так как именно на этот вид просроченной задолженности резервы формируются в размере 100% от всей суммы просроченной задолженности.

Итак, если банк решает обратиться к помощи коллекторских агентств, то в результате улучшится качество кредитного портфеля, снизятся кредитные риски, увеличится доходность кредитного портфеля и уменьшатся объемы формируемых резервов на возможные потери по ссудам.

Но также можно отметить и некоторые отрицательные стороны от предлагаемого сотрудничества ООО КБ «Алтайэнергобанк» с коллекторскими агентствами:

1. Достаточно высокая стоимость коллекторских услуг (от 15 до 20%). Имеет смысл банку самостоятельно оценивать возможность взыскания долгов. Только если существует высокая вероятность невозвратности долгов, то в этом случае обращаться к помощи.

2. Возможно некоторое снижение клиентской базы.

Положительные стороны можно отметить и в развитии рынка коллекторских услуг. Сотрудничество с ООО КБ «Алтайэнергобанк» может усилить позиции любого коллекторского агентства, тем более что все они сейчас сталкиваются с проблемой "старения" плохих долгов, взыскивать которые становится все труднее. Привлекательным является как объем долгов, передаваемый в рамках пилотных проектов, составит примерно 10% в масштабах рынка (согласно исследованию РБК, к концу 2010 года всего в работе у коллекторских компаний было долгов на 475 млрд руб.), так и перспективы долгосрочного сотрудничества с крупнейшим розничным игроком, которые открывают для любого коллекторского агентства большие возможности.

Выводы по разделу

Стремясь усилить свои позиции на рынке, привлечь большее количество клиентов, улучшить показатели своей деятельности, ООО КБ «Алтайэнергобанк» разрабатывает пути совершенствования: ориентация на клиента, «индустриализация» систем и процессов. В каждом из них прорабатываются следующие направления: розничный бизнес, корпоративный бизнес, управление рисками.

По последнему направлению в проекте предложены рекомендации по совершенствованию управления просроченной задолженностью, а именно передача коллекторским агентствам части просроченной задолженности (заключение долгосрочных договоров о сотрудничестве).

Объем переданной просроченной задолженности равен 10 – 15% всего объема просроченной задолженности. Благодаря чему доля убыточных кредитов в кредитном портфеле физических лиц в 2011 году сократится с 1,33% до 1,00 – 0,83%; увеличится доходность с 13,92% до 14,31 – 14,33%.

С учетом данных ООО КБ «Алтайэнергобанк» о развитии на 2013 год, рассчитан прогнозный объем просроченной задолженности и его доля в кредитном портфеле физических лиц (базовый вариант – 4%, 1 вариант – 3,58%, 2 вариант – 3,38%).

С помощью методов математического моделирования (уравнение регрессии) спрогнозирован возможный уровень формируемых резервов по ссудам, выданным физическим лицам: базовый вариант – 5,64%, 1 вариант – 5,28%, 2 вариант – 5,09%.

В заключении можно сказать, что банк не только улучшает качество кредитного портфеля, повышает его доходность, но и благоприятно влияет на развитие рынка коллекторских услуг в стране. Результаты дипломного проекта имеют практическую значимость и могут применяться при разработке мер по управлению просроченной задолженностью.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации (ссудные, кассовые, инвестиционные, фондовые, комиссионные и т.д.). Существует и множество иных классификаций активных операций, основанных на различных принципах – степень рискованности, уровень доходности, уровень ликвидности, вид валюты, срок.

Деятельность коммерческого банка регулируется Центральным Банком Российской Федерации. В сфере управления активными операциями ЦБ РФ вводит следующие ограничения: обязательное формирование резервов и установление нормативов (мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности).

Анализ активов банка показал: в целом по банку ООО КБ «Алтайэнергобанк» валюта баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Так темп роста составил 126,9%.

Основными видами активных операций коммерческого банка стали кредитование (67,05 % всех активов на 1.01.2011) и вложения в ценные бумаги (20,76%).

Наибольшему изменению в составе активов банка подверглась такая статья, как вложения в ценные бумаги (7,31% в 2009 году и 20,76% в 2010) за счет приобретения банком облигаций типа ОФЗ и ОБР, что поддерживает весомую долю государственных ценных бумаг во всем портфеле ценных бумаг (71,68% на 1.01.2011). Темп роста кредитных операций сложился на уровне 106,1%. Основную долю всех кредитов составили кредиты, выданные юридическим лицам, показавшие положительную динамику на протяжении всего исследуемого периода.

Стоит отметить, что банк поддерживает достаточно высокий уровень ликвидности.

Поведение роста доходов банка было неоднозначным. Так если на 1.01.2010 рост составил 175,41%, то на 1.01.2011 – 82,11%. Основную долю доходов банка составили операционные доходы – 78,25% в 2009 году и 84,87% в 2010. Причем доля процентных доходов в общем объеме доходов сократилась с 13,36% в 2009 году до 11,94% в 2010.

Основным источником процентных доходов служит кредитный портфель (84,69-93,75% от общей суммы процентных доходов). Кроме того именно кредитные операции имели наибольшую доходность (10,75 – 14,72%), превысив как среднюю процентную ставку по размещенным средствам, так и ставку рефинансирования, установленную ЦБ РФ в исследуемом периоде.

Доля процентных доходов от вложений в ценные бумаги возросла с 5,62% до 14,03% в общем объеме процентных доходов. Темп роста данных доходов имел постоянную тенденцию роста (170,96% в 2009 году и 187,87 в 2010). Доходность портфеля ценных бумаг не велика (6,33 – 5,12%).

Важным моментом в характеристике качества активных операций является объем формируемых резервов. Так доля резервов на возможные потери по ссудам в кредитном портфеле имела постоянный рост (4,07% на 1.01.2009 и 10,12% на 1.01.2011). Выявленная тенденция свидетельствует о наличии проблем в управлении кредитным портфелем. Соотношение темпов роста резервов и ссудных операций равно 2,6 в 2009 году и 1,0 в 2010 и говорит о достаточно консервативной политике управления ссудными операциями.

Соотношение резервов на возможные потери к портфелю ценных бумаг незначительно (0,14% - 0,31%). Достаточно высокий уровень качества кредитного портфеля объясняется высокой долей государственных ценных бумаг, являющихся наиболее качественными и ликвидными.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле за весь рассматриваемый период постоянно росла (1,65 – 4,96%). Что также подтверждает о наличии проблем.

Анализ процентной маржи и спрэда в целом говорит о некотором улучшении деятельности банка за весь рассматриваемый период. Так уровень процентной маржи вырос с 4,93% до 5,21%, а спрэда – с 5,44% до 5,73%.

Объем переданной просроченной задолженности равен 10 – 15% всего объема просроченной задолженности. Благодаря чему доля убыточных кредитов в кредитном портфеле физических лиц в 2012 году сократится с 1,33% до 1,00 – 0,83%; увеличится доходность с 13,92% до 14,31 – 14,33%.

С учетом данных ООО КБ «Алтайэнергобанк» о развитии на 2012 год, рассчитан прогнозный объем просроченной задолженности и его доля в кредитном портфеле физических лиц (базовый вариант – 4%, 1 вариант – 3,58%, 2 вариант – 3,38%).

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Федеральный закон от 3.02.1996 г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности»

3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

4. Положения Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П “Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах”

5. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков»

6. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

7. Положение ЦБ РФ от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

8. Письмо ЦБ РФ от 23 .06.2004 № 70-Т "О типичных банковских рисках"

9. Письмо от 07.08. 2006 г. №т106-Т «О рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе»

10. Годовой отчет Банка России за 2009 год

11. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году

12. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 671с.

13. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / под ред.О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС,2009. – 352 с.

14. Банковские операции: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – 384 с.

15. Банковский менеджмент: Учебник / под ред.О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС,2009. – 560 с.

16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос , 2005. – 365 с.

17. Деньги, кредит банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М.:КНОРУС,2008. – 560 с.

18. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2006. – 288 с.

Дата добавления: 2018-02-15; просмотров: 567; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 678 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!