Проблемы незаконного предпринимательства
Уголовное законодательство содержит некоторые нормы, которые в силу их несовершенства на практике применяются довольно редко. Однако преступления, на борьбу с которыми они рассчитаны, достаточно сильно распространены. Одной из таких норм является «Незаконное предпринимательство» ст. 171 УК РФ.
Согласно статистическим данным, представленным на официальном сайте Генеральной Прокуратуры, в период интенсивного роста числа экономических преступлений, вызванных экономическим кризисом 2014-2015 гг., количество осужденных по ст. 171 за 2015 г Уголовный закон: современное состояние и перспективы развития 213 бизнесом. Уголовно-правовые меры, предусмотренные законодательством, также имеют системные проблемы и нуждаются в существенном улучшении. Несмотря на многочисленные изменения законодателем рассматриваемой статьи УК РФ и наличие судебного толкования Верховным Судом спорных вопросов, касающихся уголовной ответственности за незаконное предпринимательство все еще сохраняются некоторые проблемы применения ст. 171 УК РФ. Во-первых, сложность и многоаспектность процесса расследования незаконного предпринимательства. Как показывает практика, уголовные дела о незаконном предпринимательстве практически стопроцентно возбуждаются на основании материалов, которые получены оперативно-розыскными подразделениями в рамках проведения негласных мероприятий[34]. Эта особенность продиктована тем обстоятельством, что данное преступление имеет характер длящегося, и доказательственная база по делу формируется достаточно долго, так как необходимо установить все признаки, присущие именно этому составу преступления. Например, для установления суммы дохода или ущерба в размере два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей (крупный ущерб/доход) или девять миллионов рублей (особо крупный ущерб/доход) необходимо проведение оперативно-розыскных мероприятий. Органы предварительного следствия определяют несколько случаев незаконного получения прибыли. Данная работа трудоёмка и затрачивает большое количество времени. Возможны случаи единовременного получения крупного дохода преступниками (в результате одной сделки). Данный факт они тщательно скрывают, в том числе с помощью фальсификации финансовых документов. Установление реально полученного дохода также, чаще всего, требует проведения оперативно-розыскных мероприятий. В ходе изучения материала проверки о деянии, содержащем признаки незаконного предпринимательства, для решения вопроса в порядке, установленном статьей 145 УПК РФ органу предварительного расследования необходимо удостовериться в наличии совокупности сведений о том, что:
|
|
|
1. Субъект на свой риск осуществлял деятельность, направленную на систематическое получение прибыли.
|
|
|
2. Действия, направленные на получение прибыли осуществлялись незаконно, то есть без регистрации в государственных органах; без лицензии – дополнительного разрешения на отдельные виды предпринимательской деятельности или с нарушением условий лицензирования, без маркировки товаров и продукции специальными марками, установленными государством.
3. Результатом действий, указанных в предыдущих пунктах стало получение дохода в крупном или особо крупном размере.
4. Если же получение дохода не установлено, уполномоченные уголовно-процессуальным законодательством должностные лица должны путём проведения исчерпывающего перечня процессуальных и иных действий выяснить, не причинило ли предпринимательство крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Для установления такой совокупности сведений Уголовный закон: современное состояние и перспективы развития 214 в ходе доследственной проверки должны быть проведены (независимо от вида предпринимательской деятельности) все, перечисленные в части 1 статьи 144 УПК РФ процессуальные и иные действия.
|
|
|
1. От незаконного предпринимателя, клиентов, покупателей и потребителей должны быть получены объяснения.
2. Обязательно получены образцы товара, продукции, а при необходимости, в зависимости от следственной ситуации, почерка, следов рук и другие для сравнительного исследования.
3. Истребованы бухгалтерские документы. При их отсутствии у самого незаконного предпринимателя, в организациях и у предпринимателей, у которых производилась закупка товаров, сырья и комплектующих частей (для производства ревизии с целью установления прибыли и дохода).
4. Полученные предметы и документы должны быть подвергнуты экспертному исследованию.
5. Место происшествия, то есть все производственные и торговые помещения, здания, сооружения или, хотя бы самые важные для дела должны быть осмотрены, а результаты осмотров зафиксированы процессуально правильно.
Произвести такой комплекс процессуальных и иных действий невозможно без кропотливой оперативно-розыскной работы подразделений экономической безопасности и противодействия коррупции во взаимодействии со следственными органами. Во-вторых, в существующей диспозиции статьи существует несколько не до конца проработанных вопросов. Первый из них связан с понятием «доход», с наличием которого связывают преступность деяния. В настоящий момент под доходом понимается согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве» исключительно выручка от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности. Как отмечается некоторыми учеными в понятие «доход» следует также включить и иные формы получения прибыли, например, безвозмездно полученное имущество, в виде процентов, полученных по договору займа и др. Такие доходы определены в НК РФ как внереализационные (ст. 250 НК РФ). Данное уточнение поможет с большей объективностью и достоверностью выявлять величину незаконно полученного дохода, а также поспособствует единообразному пониманию понятия «доход» в российском законодательстве.
|
|
|
Вторая проблема – это наличие логической ошибки в самой диспозиции ст. 171 УК РФ. Преступный характер предпринимательской деятельности, осуществляемой с нарушением лицензионных требований и условий, обусловлен причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Однако такая причинно-следственная связь невозможна. Дело в том, что нарушение лицензионных требований и условий в рамках диспозиции ст. 171 УК РФ не способно повлечь за собой причинение какого бы то ни было Уголовный закон: современное состояние и перспективы развития 215 имущественного ущерба. К такому выводу можно прийти, проанализировав Положения о лицензировании тех видов деятельности, которые включены законодателем в перечень ст. 17 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Например, при лицензировании деятельности, связанной с трудоустройством граждан Российской Федерации за пределами Российской Федерации, к числу лицензионных требований и условий, в частности, относятся: наличие в штате у лицензиата работника, имеющего профессиональное образование, стаж работы в области трудоустройства за границей или содействия занятости населения в РФ не менее 1 года; наличие у руководителя лицензиата высшего профессионального образования, стажа работы в области трудоустройства за границей не менее 2лет и др. Способно ли, к примеру, отсутствие у руководителя или работника лицензиата профессионального образования или стажара боты в области трудоустройства за границей само по себе причинить имущественный ущерб? Однозначно, нет. Более того, остается не решенным вопрос о возможности привлечения к уголовной ответственности лиц, получивших разрешение на осуществление лицензируемой деятельности в одном субъекте РФ, но фактически осуществляющим эту деятельность в другом субъекте РФ.
Полагаем, что применение статьи уголовного кодекса в данном случае является слишком жесткой мерой по отношению к предпринимателям, де-факто имеющим лицензию на осуществление деятельности. Этой же точки зрения придерживается Н.А. Лопашенко и полагает, что целесообразно установить административную ответственность за не уведомление соответствующих органов субъекта РФ, на территории которого осуществляется предпринимательская деятельность, о ведении такой деятельности.
Таким образом, проблемы применения ст. 171 «Незаконное предпринимательство» тесно связаны со сложностью и громоздкостью процесса доказывания виновности участников «теневого рынка». Также диспозиция рассматриваемой статьи содержит в себе некоторые логические ошибки, которые также могут повлиять на правильность её применения.
Заключение
Непосредственным объектом незаконного предпринимательства является порядок легитимации предпринимательской деятельности.
По конструкции объективной стороны незаконное предпринимательство является формально- материальным составом, поскольку состав рассматриваемого преступления альтернативный. В случае совершения незаконного предпринимательства с причинением крупного ущерба объективная сторона преступления включает в себя общественно опасные последствия и причинную связь между деянием и последствиями, то есть в данном случае состав преступления будет являться материальным составом. В случае, когда незаконное предпринимательство связано с извлечением дохода в крупном размере, то получение такого дохода указывает на масштаб незаконной деятельности, но общественно опасным последствием не является. В данном случае состав преступления незаконного предпринимательства является формальным составом. Альтернативными формами совершения незаконного предпринимательства УК РФ являются осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии (в случаях, когда она обязательна).
Действующим УК РФ ответственность предусматривается лишь за незаконное предпринимательство, связанное с причинением крупного ущерба либо с извлечением дохода в крупном размере.
Понятие крупного ущерба и дохода в крупном размере содержится в примечании к 169 УК РФ, которое разъясняет, что крупным ущербом, доходом в крупном размере признаются ущерб или доход в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей.
Субъективная сторона незаконного предпринимательства определяется виной в виде умысла.
Субъектом незаконного предпринимательства является физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. При этом субъект общий, любое лицо, занимающее предпринимательской деятельностью без регистрации или лицензии. При осуществлении незаконной предпринимательской деятельности организацией субъектом преступления является лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией, а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.
В области уголовного регулирования незаконного предпринимательства имеется достаточное количество нерешенных проблем, в связи с чем необходимо тщательным образом переработать разъяснения судебной практики, что позволит выработать единый подход к квалификации преступлений, предусмотренных ст. 171 УК РФ.
На настоящий момент законодатель предусматривает всего два квалифицирующих признака, при которых может быть совершено незаконное предпринимательство, это совершение незаконного предпринимательство организованной группой и предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.
Непонятной является позиция законодателя о выделении в квалифицированный вид незаконного предпринимательства исключительно извлечения дохода в особо крупном размере, при этом причинение ущерба в особо крупном размере осталось за рамками внимания законодателя.
Представляется, что данное упущение уголовного законодательства следует исправить, в связи с чем следует внести изменения в п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ и изложить ее в следующей редакции: «То же деяние, если оно причинило особо крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере».
Список литературы
1. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 04.07.2020.
2. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 27.10.2020) // "Российская газета", N 113, 18.06.1996, N 114, 19.06.1996, N 115, 20.06.1996, N 118, 25.06.1996.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности» // «Российская газета», N 27, 10.02.1996.
4. Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 31.07.2020) «О лицензировании отдельных видов деятельности» // «Парламентская газета», N 23, 13-19.05.2011.
5. Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 31.07.2020) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // «Парламентская газета», N 152-153, 14.08.2001.
6. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 20.07.2020) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // «Собрание законодательства РФ», 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
7. Аистова Л.С. Незаконное предпринимательство. СПб., 2002. 584 с
8. Борисов А.Б. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации с постатейными материалами и практическими разъяснениями официальных органов. 6-е изд. М.: Книжный мир. 2015. 695 с.
9. Борисов А.Б. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации с постатейными материалами и практическими разъяснениями официальных органов. 6-е изд. М.: Книжный мир. 2015. 584 с.
10. Ефимов Ю.А. Субъективные стороны и субъекты незаконного предпринимательства и их роль в содержании криминальной предпринимательской деятельности // Новый юридический вестник. 2018. № 5 (7). С. 44-48
11. Жалинский А.Э. Социально-правовое мышление: проблемы борьбы с преступностью. М., 2014. 584 с
12. Загайнов В.В. К вопросу об объекте изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг // Российский следователь. 2008. № 13. С. 6-9.
13. Иногамова-Хегай Л.В., Комиссаров В.С., Рарога А.И. Российское уголовное право. Общая часть. Том 1. Учебник / Под редакцией Л.В. Иногамовой-Хегай, В.С.Комиссарова, А.И. Рарога. 4-е издание. М.: Проспект, 2017. 965 с
14. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Т.К. Агузаров, А.А. Ашин, П.В. Головненков и др.; под ред. А.И. Чучаева. М.: КОНТРАКТ, 2012. 1245 с.
15. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / А.А. Ашин, А.П.Войтович, Б.В. Волженкин и др.; под ред. А.И. Чучаева. 3-е изд., испр., доп. и перераб. М.: КОНТРАКТ, 2011. 699 с
16. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Т.К. Агузаров, А.А. Ашин, П.В. Головненков и др.; под ред. А.И. Чучаева. М.: КОНТРАКТ, 2012. 845 с.
17. Коновалов Н.А., Кулинец Р.Ю. «Проблемы расследования незаконного предпринимательства» // Наука и практика, 2016 г. №4. С. 155-158.
18. Кочои С.М. Уголовное право. Общая и Особенная части: краткий курс. М.: КОНТРАКТ, Волтерс Клувер, 2010. 754 с.
19. Курс уголовного права. Общая часть. Том 1: Учение о преступлении / под ред. Н. Ф. Кузнецовой и И. М. Тяжловой. М., 2002. 862 с.
20. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ). М., 2018. 421 с.
21. Основные статистические показатели состояния судимости в России за 2009-2019 годы / Официальный сайт Судебного департамента при Верховном суде Российской Федерации / Официальный сайт государственной статистики ЕМИСС [электронный ресурс]. - URL: http://www.cdep.ru/index.php?id=79&item=2074
22. Руководство для следователей / Под ред. Н.А. Селиванова, В.А. Снеткова. М., 2014. С. 81.
23. См.: Петрянин А.В. Ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг: Дне. ... канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2003. С. 99.
24. Стенограмма материалов Всероссийского предпринимательского форума «Малый бизнес - национальная идея?» от 20 января 2016 года, г. Москва / Официальный сайт Президента Российской Федерации [электронный ресурс]. - URL: http://kremlin.ru/events/president/news/51186
25. Уголовное право России. Общая часть: Учебник / Под ред. проф. А.И. Рарога. - М.: Институт международного права и экономики им. А. С. Грибоедова, 1998. 852 с.
26. Уголовное право России. Общая часть: учебник / С.А. Балеев, Б.С. Волков, Л.Л. Кругликов и др.; под ред. Ф.Р. Сундурова, И.А. Тарханова. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Статут, 2009. 695 с.
27. Уголовное право Российской Федерации. Общая часть: учебник. Практикум / под ред. А.С. Михлина. М., 2004. 756 с.
28. Хацкевич А.С., Масленникова Л.В., Шищенко Е.А. Ответственность за незаконное предпринимательство // Проблемы современной науки и образования. 2017. № 11 (93). С. 57-60
29. Чучаев А.И. Объект преступления // Уголовное право России. Общая часть / под ред. А.И. Рарога. М., 2007. 501 с.
30. Шуклин М.С., Меньшова П.Э. К вопросу о незаконном предпринимательстве как угрозе экономической безопасности свердловской области // Механизм экономического обеспечения национальной безопасности: опыт, проблемы, перспективы: материалы Всероссийской научно-практической конференции. Краснодарский университет МВД России, 2016. С. 114-120.
31. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 07.07.2015) «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве» // «Бюллетень Верховного Суда РФ», N 1, 2005.
32. Приговор Нижнеудинского городского суда Иркутской области от 18 мая 2015 года по делу № 1-2/2015// https://rospravosudie.com/court-nizhneudinskij-gorodskoj-sud-irkutskaya-oblast-s/act-469597587/
33. Приговор Октябрьского районного суда г. Иркутска от 15 июля 2013 года по делу № 1-297/2013// https://rospravosudie.com/court-oktyabrskij-rajonnyj-sud-g-irkutska-irkutskaya-oblast-s/act-490622397/
[1] "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 04.07.2020.
[2] "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 27.10.2020) // "Российская газета", N 113, 18.06.1996, N 114, 19.06.1996, N 115, 20.06.1996, N 118, 25.06.1996.
[3] Стенограмма материалов Всероссийского предпринимательского форума «Малый бизнес - национальная идея?» от 20 января 2016 года, г. Москва / Официальный сайт Президента Российской Федерации [электронный ресурс]. - URL: http://kremlin.ru/events/president/news/51186
[4] Хацкевич А.С., Масленникова Л.В., Шищенко Е.А. Ответственность за незаконное предпринимательство // Проблемы современной науки и образования. 2017. № 11 (93). С. 57
[5] Шуклин М.С., Меньшова П.Э. К вопросу о незаконном предпринимательстве как угрозе экономической безопасности свердловской области // Механизм экономического обеспечения национальной безопасности: опыт, проблемы, перспективы: материалы Всероссийской научно-практической конференции. Краснодарский университет МВД России, 2016. С. 114
[6] Ефимов Ю.А. Субъективные стороны и субъекты незаконного предпринимательства и их роль в содержании криминальной предпринимательской деятельности // Новый юридический вестник. 2018. № 5 (7). С. 44
[7] Основные статистические показатели состояния судимости в России за 2009-2019 годы / Официальный сайт Судебного департамента при Верховном суде Российской Федерации / Официальный сайт государственной статистики ЕМИСС [электронный ресурс]. - URL: http://www.cdep.ru/index.php?id=79&item=2074
[8] Загайнов В.В. К вопросу об объекте изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг // Российский следователь. 2008. № 13. С. 6.
[9] Уголовное право России. Общая часть: Учебник / Под ред. проф. А.И. Рарога. - М.: Институт международного права и экономики им. А. С. Грибоедова, 1998. С. 72.
[10] См.: Петрянин А.В. Ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг: Дне. ... канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2003. С. 99.
[11] Курс уголовного права. Общая часть. Том 1: Учение о преступлении / под ред. Н. Ф. Кузнецовой и И. М. Тяжловой. М., 2002. С. 214-215.
[12] Уголовное право Российской Федерации. Общая часть: учебник. Практикум / под ред. А.С. Михлина. М., 2004. С. 104.
[13] Аистова Л.С. Незаконное предпринимательство. СПб., 2002. С. 118
[14] Жалинский А.Э. Социально-правовое мышление: проблемы борьбы с преступностью. С. 517
[15] Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ). С. 289
[16] Чучаев А.И. Объект преступления // Уголовное право России. Общая часть / под ред. А.И. Рарога. М., 2007. С. 83-84
[17] Иногамова-Хегай Л.В., Комиссаров В.С., Рарога А.И. Российское уголовное право. Общая часть. Том 1. Учебник / Под редакцией Л.В. Иногамовой-Хегай, В.С.Комиссарова, А.И. Рарога. 4-е издание. М.: Проспект, 2017. С. 416
[18] Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 07.07.2015) «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве» // «Бюллетень Верховного Суда РФ», N 1, 2005.
[19] Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 31.07.2020) «О лицензировании отдельных видов деятельности» // «Парламентская газета», N 23, 13-19.05.2011.
[20] Борисов А.Б. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации с постатейными материалами и практическими разъяснениями официальных органов. 6-е изд. М.: Книжный мир. 2015. С. 264.
[21] Борисов А.Б. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации с постатейными материалами и практическими разъяснениями официальных органов. 6-е изд. М.: Книжный мир. 2015.С. 272.
[22] Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Т.К. Агузаров, А.А. Ашин, П.В. Головненков и др.; под ред. А.И. Чучаева. М.: КОНТРАКТ, 2012. С. 227.
[23] Руководство для следователей / Под ред. Н.А. Селиванова, В.А. Снеткова. М., 2014. С. 81.
[24] Приговор Нижнеудинского городского суда Иркутской области от 18 мая 2015 года по делу № 1-2/2015// https://rospravosudie.com/court-nizhneudinskij-gorodskoj-sud-irkutskaya-oblast-s/act-469597587/
[25] Кочои С.М. Уголовное право. Общая и Особенная части: краткий курс. М.: КОНТРАКТ, Волтерс Клувер, 2010. С. 87.
[26] Уголовное право России. Общая часть: учебник / С.А. Балеев, Б.С. Волков, Л.Л. Кругликов и др.; под ред. Ф.Р. Сундурова, И.А. Тарханова. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Статут, 2009. С. 349.
[27] Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / А.А. Ашин, А.П.Войтович, Б.В. Волженкин и др.; под ред. А.И. Чучаева. 3-е изд., испр., доп. и перераб. М.: КОНТРАКТ, 2011. С. 237.
[28] Приговор Октябрьского районного суда г. Иркутска от 15 июля 2013 года по делу № 1-297/2013// https://rospravosudie.com/court-oktyabrskij-rajonnyj-sud-g-irkutska-irkutskaya-oblast-s/act-490622397/
[29] Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный) / Т.К. Агузаров, А.А. Ашин, П.В. Головненков и др.; под ред. А.И. Чучаева. М.: КОНТРАКТ, 2012. С. 299.
[30] Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 31.07.2020) «О лицензировании отдельных видов деятельности» // «Парламентская газета», N 23, 13-19.05.2011.
[31] Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 31.07.2020) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // «Парламентская газета», N 152-153, 14.08.2001.
[32] Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности» // «Российская газета», N 27, 10.02.1996.
[33] Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 20.07.2020) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // «Собрание законодательства РФ», 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
[34] Коновалов Н.А., Кулинец Р.Ю. «Проблемы расследования незаконного предпринимательства» // Наука и практика, 2016 г. №4. С. 155
Дата добавления: 2021-05-18; просмотров: 138; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!