Межбанковские кредитные отношения
Межбанковские кредиты — это предоставление кредитных ресурсов любом виде и форме, которая является обязательством по:
- кредитам;
- векселям;
- депозитам;
- финансовому лизингу;
- активным остатками по корсчетам (овердрафту);
- исполненным гарантиям, выданным за другие банки.
Коммерческие банки могут выступать на рынке МБК в роли:
- кредиторов (проведение активных операций по предоставлению ресурсов);
- кредитополучателей (проведение пассивных операций по привлечению ресурсов).
Основные факторы привлечения банками ресурсов на МБР
1. Снижение остатки средств на корсчете банка в НБ РБ.
2. Необходимость совершения межбанковских расчетов.
3. Оперативное регулирование ликвидности банка.
4. Спекулятивные операции с целью получения доходов (СВОП, РЕПО, срочные сделки с ПФИ)
5. Мобилизация ресурсов для кредитования крупных проектов и программ. (Мобилизация ресурсов в рамках консорциального кредитования не является МБК).
Привлечение ресурсов осуществляется банками от НБ РБ и от других коммерческих банков.
Политика в области МБК и процедурные вопросы разрабатываются банками самостоятельно и фиксируются в локальных нормативных документах.
Общие требования, предъявляемые к МБК и кредитам клиентам.
1. Ограничение максимального размера кредита одному кредитополучателю.
2. Создание спец. Резерва на возможные потери по активам, подверженным кредитному риску.
|
|
|
3. Необходимость анализа финансового состояния потенциального кредитополучателя.
4. Принцип отражения в бух. учете:
-срочная
- пролонгированная
- просроченная.
5. Возможность предоставления как белорусских рублях, так и в иностранной валюте.
МБК могут предоставляться в видах:
- на кредитной (инициатор — кредитополучатель)
- на депозитной основе (инициатор банк-кредитор)
- в виде неснижаемого остатка на прямых корсчетах.
- в виде овердрафта по корсчетам банков.
НБ РБ предоставляет банкам следующие виды кредитов:
-кредиты овернайт
- ломбардные кредиты
- средства по операциям РЕПО
- кредиты для финансирования проектов и программ за счет средств международных кредитно-финансовых организаций.
- прочие виды МБК.
Размещение средств в форме МБК сравнительно менее рискованно для банка- кредитора в сравнении с кредитованием клиентов. Вместе с тем, риски присутствуют и при МБК, по-этому банки ориентируются на рейтинги международных рейтинговых агентств банков и стран в которых они расположены.
Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и условным обязательствам, подверженным кредитному риску
|
|
|
В случаях, когда невозможно погашение задолженности самим должником и отсутствуют реальные вторичные источники погашения этого безнадежного долга, банку необходимо иметь запас средств для компенсации кредитного риска. Поэтому одним из способов минимизации банковского кредитного риска является создание банками специального резерва, обеспечивающего накопление средств, за счет использования которых впоследствии возможно осуществить компенсацию потери безнадежных активов, поскольку заранее формируется источник для списания безнадежной кредитной задолженности с баланса.
Порядок формирования специального резерва регламентирует «Инструкция о порядке формирования и использования банками и НКФО резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе» от 28 сентября 2006 г. № 138.
Под кредитным риском (применительно к данному нормативному документу) понимается риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения (несвоевременного либо неполного исполнения) должником финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством.
К активам банка, подверженным кредитному риску относятся: 1)все виды кредитов, предоставленные юридическим и физическим лицам; 2) межбанковские кредиты и депозиты; 3) средства до востребования и на корреспондентских счетах в банках; 4)финансовая аренда (лизинг); 5)исполненные банковские гарантии и поручительства в денежной форме; 6) операции с использованием векселей, приобретенные векселя, предоставление векселя в заем; 7) факторинг.
|
|
|
Резерв создается в белорусских рублях. По активам в иностранной валюте и драгоценных металлах по усмотрению банка может создаваться в иностранной валюте. При создании резерва в белорусских рублях по безнадежной валютной задолженности при изменении (росте) курса иностранной валюты требуется доначисление резерва.
Классификация и оценка кредитных рисков производится:
1) По всем видам кредитов (за искл микрокредитов, предоставл-м по упрощ процедуре), предоставл юр лицам (кроме банков) и ИП - в зависимости от: - финансовой устойчивости должника и его способности вернуть долг; - качества и достаточности обеспечения;- количества пролонгаций; - длительности просроченной задолженности.
2) По всем видам кредитов, предоставл физ лицам, микрокредитам, предоставл по упрощ процедуре – в зав-ти от: - способности должника вернуть долг; - кол-ва пролонгаций; - длительности просроч-й задолженности.
|
|
|
3) По средствам, размещ в других банках, лизингу – в зависимости от: - финансовой устойчивости должника и его способности вернуть долг; - наличия пролонгаций; - длительности просроченной задолженности.
4) По факторингу в зависимости от: - вида факторинга (с правом и без права регресса); - способности должника вернуть долг; - наличия пролонгаций; - длительности просроченной задолженности.
5) По исполненным обязательствам за третьих лиц– в зависимости от: - вида обязательства (с правом и без права регресса); - срока исполнения платежей.
6) По приобретенным векселям, депозитным сертификатам и иным активам, подверженным кредитному риску - в зависимости от: - способности должника вернуть долг; - длительности просроченной задолженности.
Признаками ухудшения финансового состояния должника считается: - отрицательная динамика (после выдачи кредита) фактических значений показателей кредитоспособности, определенных в результате финансового анализа, относительно значений этих показателей на момент выдачи кредита; - наличие у должника убытков за отчетный период; - несвоевременная уплата процентов по кредитам; - наличие просроченной задолженности по другим кредитам; - рост дебиторской задолженности и др.
Дата добавления: 2020-04-08; просмотров: 91; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!