Факторинговые операции, порядок их проведения банком
Факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования. Он может осуществляться и НКФО, однако по своему характеру является банковской операцией и для его осуществления необходимо включение в перечень операций по банковской лицензии.
В соответствии с зарубежной практикой, факторинг представляет собой комплекс операций, которые включают краткосрочное кредитование клиента посредством покупки у него долговых обязательств покупателей продукции или поставщиков сырья, оборудования.
К помощи банка в форме факторинга клиенты прибегают для получения средств в погашение задолженности по причитающимся им платежам. С этой целью поставщик продает или уступает банку свои денежные требования к плательщику за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги.
Участниками факторинга выступают: • поставщик-кредитор; • покупатель-должник; • банк-фактор.
Правовой основой взаимоотношений фактора с кредитором является договор факторинга, который может классифицироваться по различным признакам: международный — одна из сторон договора является нерезидентом Республики Беларусь; внутренний — стороны договора — резиденты Республики Беларусь; без права регресса — фактор не имеет права вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником; с правом регресса — фактор имеет право вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником; открытый — должник уведомлен кредитором о заключении договора; скрытый — должник не уведомлен кредитором о заключении договора.
|
|
|
Заключаемый договор факторинга должен содержать: 1) наименование фактора, кредитора, их юридические адреса; 2) сумму уступаемого требования, валюту факторинга и сроки финансирования под уступку денежного требования, предоставляемого фактором кредитору; 3)предмет договора факторинга; 4)наименование должника; 5) номер и дату договора, заключенного между кредитором и должником; 6)форму факторинга (скрытый или открытый); 7) условия платежа (с правом регресса или без его); 8)размер дисконта, порядок его определения; 9)ответственность фактора, кредитора.
Срок финансирования в договоре определяется сторонами самостоятельно. При несоблюдении установленного срока задолженность должна относиться на счет по учету просроченной задолженности по факторингу.
При заключении договора факторинга состав представляемого пакета документов со стороны кредитора определяется документами банка. Он обычно включает обязательный минимум по бухгалтерской отчетности и документы по уступаемым денежным обязательствам.
|
|
|
В договоре факторинга указывается размер дисконта. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Дисконт может быть исчислен либо в виде твердой суммы, либо в виде процентов, начисленных на сумму денежного обязательства. При этом размер дисконта вместе с суммой, ко-торая выплачивается фактором кредитору, не должен превышать сумму денежного обязательства должника. Способ его расчета и порядок уплаты также определяется в договоре факторинга.
Работа банка с проблемной кредитной задолженностью
Для оценки качества кредитного портфеля используют понятие — проблемная задолженность.
Проблемная задолженность — определяется в соответствии с классификацией кредитов по 5 группам риска.
Кредиты 3-5 гр. риска обладают повышенным риском и считаются проблемными.
Возможность появления проблемной задолженности возникает на стадии кредитного мониторинга.
Работа с проблемной задолженностью осуществляется банком в соответствии с локальными нормативными документами.
Работа с проблемной задолженностью сопряжена со значительными финансовыми трудовыми, финансовыми затратами, требуют услуг высокооплачиваемых юристов.
|
|
|
Проблемные кредиты редко возникают абсолютно внезапно (за исключением кризисов, геополитических рисков, форсмажора и др. объективных условий). По-этому работа кредитного менеджера заключается в как можно более раннем обнаружении финансовых проблем у кредитополучателя.
Признаки возникновения проблемной задолженности могут носить:
- нефинансовый характер;
- финансовый характер.
Нефинансовый характер:
1. Резкие изменения в планах и стратегии
деятельности клиента;
2. Изменения в составе руководства;
3. Уклонение от контактов с банком;
4. Изменение коньюктуры рынка и т.д
Этапы работы с проблемной задолженностью:
1. Обнаружение проблемного кредита.
2. Диагностика проблемного кредита.
3. Выявление альтернатив и их оценка.
4. Реабилитация или ликвидация (в т.ч. продажа фирмы по частям).
На этапе так называемых согласительных процедур банк и кредитополучатель действуют как партнеры. Вносятся дополнения в кредитный договор. Сохраняется возможность и надежда на первичные источники погашения кредита. Возможна пролонгация, дополнительное обеспечение кредита, а также взыскание задолженности в установленном порядке с гаранта, поручителя, обращение в страховую компанию, банк может предоставить процентные каникулы, снизить процентную ставку, или вообще в течение определенного периода не начислять проценты и т.д.
|
|
|
Банк может пожертвовать доходностью ради возврата основного долга.
Реструктуризация кредита – внесудебная процедура проведения банком и кредитополучателем комплекса мер, направленных на погашение просроченной задолженности путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства другого вида.
Формы реструктуризации:
ü оздоровление финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя;
ü предоставление рассрочки, т.е. распределение на несколько сроков погашения просроченной задолженности;
ü уступка требований просроченной задолженности новому кредитору.
Если все вышеуказанное не дало положительного результата, то Банк приступает к реализации обеспечения, т.е. процесс трансформации в наличность части активов, на которую претендует банк по договору обеспечения кредита.
Если не одна из этих процедур не увенчалась успехом, то банк может применить процедуру ликвидации в целом предприятия, т.е. продажи как действующего предприятия или разделить его на части и продать по частям.
При отсутствии средств у кредитополучателя на основании исполнительных документов банк может обратиться в хозяйственный суд.
Способы прекращения обязательств перед банком:
- уступки требований;
- перевода долга;
- отступное и т.д.
Дата добавления: 2020-04-08; просмотров: 92; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!