Операционный риск, его понятие и методика расчета
Операционный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов.
Величина операционного риска рассчитывается в соответствии с базовым индикативным подходом либо стандартизированным подходом. Стандартизированный подход может быть применен банками, НКФО только после получения согласия Национального банка.
При использовании базового индикативного подхода величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:
ОР = ВД x а/n,
где ВД - суммарная величина положительного ежегодного валового дохода за предыдущие три года;
а - фиксированная величина, равная 0,15;
n - количество лет за предыдущие три года, в которых ежегодный валовой доход был положительным.
Ежегодный валовой доход включает в себя:
1 Чистые процентные доходы
2 Чистые непроцентные доходы. В состав чистых непроцентных доходов включаются: 2.1 чистые комиссионные доходы; 2.2 чистые доходы по операциям с производными финансовыми инструментами; 2.3 чистые доходы по операциям с ценными бумагами, классифицированными « для торговли», учитываемыми по справедливой стоимости с отражение результатов переоценки на счетах доходов и расходов в соответствии с НСФО 39; 2.4 чистые доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями.
|
|
|
При использовании стандартизированного подхода вся деятельность банка, небанковской кредитно-финансовой организации классифицируется по восьми направлениям деятельности (далее - бизнес-линии): корпоративное финансирование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами, розничные брокерские услуги.
Величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:
ОР = {SUM max [SUM (ВД x в ),0]} / 3,
годы 1-3 1-8 1-8
где max [SUM (ВД x в ),0] - величина положительного ежегодного
1-8 1-8
валового дохода для всех бизнес-линий за конкретный год;
ВД - величина валового дохода по бизнес-линии (положительного или
1-8 отрицательного) за конкретный год;
в (греческая буква «бета») - фиксированная величина (процент),
1-8 установленная для каждой бизнес-линии ( значения в приведены в приложении 5 к Инструкции №137).
|
|
|
Значения величины в по бизнес-линиями:
корпоративное финансирование, -18%
торговля и продажи-18%
розничные банковские услуги -12%
коммерческие банковские операции -15%
платежи и расчеты,-18%
агентские услуги,-15%
управление активами,-12%
розничные брокерские услуги.-12%
При использовании стандартизированного подхода валовой доход банка, НКФО измеряется для каждой бизнес-линии.
Для получения согласия Национального банка на применение стандартизированного подхода при расчете операционного риска банк должен соответствовать определенным критериям:
- органы управления банка активно участвуют в управлении операционным риском;
- в банке создано структурное подразделение или назначено(ы) должностное(ые) лицо(а), осуществляющее(ие) управление операционными рисками, включая разработку стратегии выявления, оценки, мониторинга, контроля и снижения (минимизации) операционного риска, разработку и внедрение методологии оценки операционного риска и систем внутренней отчетности;
- система управления операционными рисками банка полностью введена в действие, интегрирована в общую систему управления рисками и соответствует требованиям и ре-комендациям по организации системы внутреннего контроля;
- разработаны соответствующие локальные нормативные правовые акты, содержащие описание подходов классификации бизнеслиний банка;
- в банке осуществляется систематический сбор данных об операционных рисках (включая значительные потери по отдельным видам деятельности), сформирована база данных о валовом доходе и фактах реализации операционного риска по бизнеслиниям и видам деятельности не менее чем за три календарных года.
Дата добавления: 2020-04-08; просмотров: 98; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!