Кредитный портфель банка, его содержание и анализ по различным экономическим признакам
Кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Он включает в себя межбанковский и клиентский кредитные портфели.
Остаток задолженности на определенную дату по всем видам активных кредитных операций с клиентами представляет кредитный портфель клиентам, или клиентский кредитный портфель.
Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.
Различают оптимальный и сбалансированный кредитные портфели.
Оптимальный кредитный портфель - портфель, который наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения.
При формировании оптимального кредитного портфеля необходимо учитывать значения основных показателей, характеризующих конкретную конструкцию кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определенных границ, например, следующих: состав кредитного портфеля в разрезе групп риска; степень диверсификации кредитного портфеля; степень защиты от кредитного риска; величина резерва, достаточная для покрытия возможных потерь; величина доходности кредитного портфеля в целом.
|
|
|
Сбалансированный кредитный портфель – это такой портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя противоборствующими категориями.
Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем.
По признаку диверсифицированности выделяют:
1. диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям диверсификации по видам кредитных операций, контингенту размещения, срокам, доходности и т.д.
2. концентрированный кредитный портфель, который характеризуется высоким удельным весом кредитных операций определенного вида, или одной категории кредитополучателей.
Количественную характеристику дает валовой кредитный портфель клиентам, который определяется путем суммирования
срочной, пролонгированной, просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям.
Валовой кредитный портфель клиентам по виду кредитополучателей подразделяется на: деловой, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с юридическими лицами и персональный, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с физическими лицами.
|
|
|
Выделяется также розничный портфель портфель – совокупность требований банка, удовлетворяющих следующим условиям:
- контрагентами являются физические лица и индивидуальные предприниматели;
- требования банка включают кредиты на потребительские нужды физических лиц и кредитную задолженность индивидуальных предпринимателей;
совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать по первоначальному договору сумму, эквивалентную 50 тысячам евро;
совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать 0,5 процента общей величины розничного портфеля, рассчитанной по сумме всех договоров.
Классификация валового клиентского кредитного портфеля по характеру задолженности отражает соблюдение сроков кредитования.
Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового суммы резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, подверженным кредитному риску, отражаемой на пассивных счетах второго класса ежедневного баланса. Он представляет собой ту сумму кредитных операций, которая реально может быть возвращена банку на анализируемую дату.
Для начисления резерва на покрытие возможных убытков валовой клиентский кредитный портфель классифицируется на пять групп риска.
Сумма полученных результатов по всем группам кредитного риска представляет собой клиентский кредитный портфель, взвешенный на риск.
Дата добавления: 2020-04-08; просмотров: 150; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!