Нормативы достаточности нормативного капитала
Под достаточностью капитала понимается общая оценка надёжности банка, сте-пень его подверженности риску. Экономический смысл норматива достаточности капи-тала заключается в определении возможности банка покрыть собственным капиталом вложения в неликвидные и высокорисковые активы.
Нормативы достаточности капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на се-бя банком.
В настоящее время Национальным банком установлено два норматива:
- достаточность нормативного капитала;
- достаточность основного капитала.
Национальным банком установлены следующие нормативные значения данных показателей:
- норматив достаточности нормативного капитала – не менее 10%;
- норматив достаточности основного капитала – не менее 5%.
Расчет нормативов достаточности капитала можно представить в следующем виде:
ДК=(НКБ (ОКБ) х 100%)/(КР + А х (ОР+РР)) , где
ДК – достаточность капитала (нормативного или основного);
НКБ –нормативный капитал банка;
ОКБ – основной капитал банка;
КР – общая сумма активов за вычетом суммы созданных резервов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню кредитного риска (величина кредитного риска);
ОР – величина операционного риска;
РР – величина рыночного риска ;
А - число, равное 10 (при расчете значения достаточности нормативного капи-тала) и 20 (при расчете значения достаточности основного капитала).
|
|
|
Отчетность по нормативам достаточности капитала входит в состав отчетности о соблюдении банками пруденциальных норм. Требования, касающиеся форм отчет-ности по нормативам безопасного функционирования банка содержаться в Инструкция о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно- финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. № 172.
Нормативы достаточности капитала ежемесячно рассчитываются в форме отчетно-сти № 2801 «Расчет достаточности нормативного капитала». Данная форма предназна-чена для осуществления Национальным банком контроля не только за соблюдением нормативов достаточности капитала, но и норматива минимального размера нормативного капитала для действующего банка.
Методика исчисления активов, условных обязательств и срочных сделок, взвешенных на уровень кредитного риска для расчета показателей достаточности нормативного капитала банка
Активы банка для расчета достаточности капитала в зависимости от степени риска вложений подразделяются на семь групп, для которых устанавливаются соответствующие степени рисков (0, 20, 35, 50, 75, 100, 150 %). Основными критериями классификации активов по группам кредитного риска являются рейтинги стран и банков, в которых осуществлено размещение средств и рейтинги контрагентов, имеющих обязательства перед банком. Определение рейтингов осуществляется специальными рейтинговыми агентствами «Moody's Investors Service», «Fitch», «Standard & Poor's». Данные о присвоенных рейтингах публикуются в их специальных изданиях или размещаются на их официальных Интернет-сайтах.
|
|
|
На степень кредитного риска того или иного вида активов могут оказывать влияние не только указанные выше рейтинги, но и другие факторы, например: вид актива, вид валюты, тип эмитента (при размещении средств банком в ценные бумаги); вид обеспечительных обязательств (при размещении средств банком в форме кредитов); своевременность возврата срочных активов.
При. наличии у контрагента двух рейтингов, соответствующих разным степеням риска, применяется более высокая степень риска; при наличии трех рейтингов, соответствующих трем степеням риска, — средняя степень риска; при наличии трех рейтингов, соответствующих двум степеням риска, — степень риска, которой соответствуют два рейтинга.
|
|
|
При отнесении контрагента к соответствующей группе при-меняется рейтинг, установленный по валюте обязательства.
Степень риска по требованиям банка, не имеющим рейтинга, не может быть ниже степени риска по требованиям к правительствам стран, резидентами которых являются данные банки.
При наличии нескольких видов обеспечения по одному договору на размещение актива банк должен предусмотреть порядок отражения кредитной задолженности по соответствующим группам риска в локальном нормативном акте.
Сумма активов, оцененных по уровню риска («взвешенных» на риск), принимается в расчет достаточности капитала за вы-четом созданных по ним специальных резервов по активам и операциям, не отраженным на балансе банка.
Кроме оценки рисков по активам, целесообразно также учи-тывать потенциальные риски по внебалансовым обязательствам. Это обусловлено тем, что подобные обязательства при определенных ситуациях могут трансформироваться в балансовые активы с определенной степенью риска.
Внебалансовые обязательства в зависимости от уровня кредитного риска подразделяются на четыре группы с различными коэффициентами эквивалента кредитного риска.
Исчисление взвешенной суммы внебалансовых обязательств производится в два этапа. На первом этапе определяется сумма кредитного эквивалента путем умножения суммы внебалансового обязательств на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска. На втором этапе полученная сумма кредитного эквивалента внебалансового обязательства умножается на процент степени риска контрагента (принципала, кредитополучателя) по обязательству.
|
|
|
Риск по контрагентам следует определять с учетом весов рисков (0, 20, 35, 50, 75, 100, 150 %), установленных для определенных видов активов. Таким образом взвешивание внебалансовых обязательств по степени риска происходит с учетом двух критериев (множителей): коэффициента эквивалента кредитного риска обязательства и степени риска в зависимости от типа контрагента по обязательству.
Дата добавления: 2020-04-08; просмотров: 112; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!