Примітка 8. Інвестиції в асоційовані і дочірні компанії.
*- з яких 28 тис.грн. – погашення інвестиції до ТОВ "Українська фінансова банківська школа" за рахунок коштів, отриманих внаслідок самоліквідації товариства.
Таблиця 8.2. Перелік усіх інвестицій до асоційованих й дочірніх компаній за станом на кінець дня 31 грудня 2006 року (тис.грн.)
| Назва | Країна | Частка участі (%) | Вид бізнесу | Балансова вартість інвестицій | Кредити, що надані цій компанії | Депозити, що отримані від цієї компанії |
| Асоційовані компанії | ||||||
| ВАТ "Старовижівська СМПК-14" | Україна | 21 | Будівництво | 525 | 0 | 0 |
| Дочірні компанії | ||||||
| Журнал "Міліція України" | Україна | 89 | Засоби масової інформації | 25 | 0 | 0 |
| Усього | 550 | 0 | 0 | |||
Таблиця 8.3. Перелік усіх інвестицій до асоційованих й дочірніх компаній за станом на кінець дня 31 грудня 2005 року (тис.грн.)
| Назва | Країна | Частка участі (%) | Вид бізнесу | Балансова вартість інвестицій | Кредити, що надані цій компанії | Депозити, що отримані від цієї компанії |
| Асоційовані компанії | ||||||
| ВАТ "Старовижівська СПМК-14" | Україна | 21 | Будівництво | 537 | 0 | 0 |
| Дочірні компанії | ||||||
| Журнал "Міліція України" | Україна | 89 | Засоби масової інформації | 0 | 0 | 0 |
| Усього | 537 | 0 | 0 | |||
Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активи
Облік нематеріальних активів установами банку здійснюється відповідно до національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, Інструкції з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів комерційних банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 20.12.2005 р. № 480, та внутрішньобанківських нормативних документів, затверджених правлінням банку.
Основні засоби установ банку обліковуються за первісною (переоціненою) вартістю з відображенням нарахованого зносу.
Нематеріальні активи відображаються на постійній основі за ціною, яка складається з вартості придбання і витрат на доведення їх до стану, в якому вони стають придатними до використання, або проіндексованої вартості за мінусом нарахованої амортизації.
Облік витрат на ремонт або поліпшення основних засобів здійснюється у відповідності до нормативно-правових актів Національного банку України, внутрішніх положень банку.
Амортизацію основних засобів, інших необоротних матеріальних активів (крім малоцінних необоротних матеріальних активів) для фінансового обліку нараховується із застосуванням прямолінійного методу, виходячи з класифікації необоротних активів за групами та строків корисного використання, які доводяться внутрішнім Положенням банку.
| Назва категорії | Строк корисного використання |
| Будівлі, споруди та передавальні пристрої | 4-145 років |
| Машини та обладнення | 6-9 років |
| Інструменти, прилади, інвентар (меблі) | 7-15 років |
| Транспорті засоби | 5-11 років |
| Інші основні засоби | 2-60 років |
| Нематеріальні активи | 4-6 років |
Амортизація нематеріальних активів для фінансового обліку розраховується за методом прямолінійного нарахування за нормативами, визначеними виходячи зі строків корисного використання, але не більше 10 років, та первісної (ринкової) ціни кожного об'єкта. При введенні в експлуатацію МШП, знос нараховується в сумі 100 від балансової вартості.
Залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються в зв’язку з реконструкцією, становить 30 367 тис.грн.
Залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для реалізації становить 16 тис. грн..
Будівлі Банку були переоцінені незалежними експертами станом на 01 листопада 2006 року. При визначенні їх справедливої вартості використовувались витратний та порівняльний підходи. Отримані результати переоцінки були зважені на коефіцієнти, з урахуванням специфіки будівель, повноти та надійності інформації, що використовувалась.
Відповідно до звіту незалежних експертів від 20 грудня 2006 року, станом на 01 листопада 2006 року справедлива вартість основних засобів групи "Будівлі, споруди і передавальні пристрої" складає 1 436 934 тис. грн. з ПДВ. Сума дооцінки будівель та споруд, що відображена у балансі банку, складає 1 157 364 тис. грн..
Основні засоби
|
| Будинки, споруди та передавальні пристрої | Машини та обладнання | Транспортні засоби | Інструменти, прилади, інвентар (меблі) | Інші основні засоби | Бібліотечні фонди | Малоцінні необоротні матеріальні активи | Інші необоротні матеріальні активи | Усього | |
| Первісна (переоцінена)вартість: |
|
|
|
| ||||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005р. | 308032 | 216993 | 43946 | 37881 | 44342 | 4 | 10382 | 23565 | 685145 | |
| Надійшло | 18220 | 23183 | 1159 | 3303 | 5355 |
| 3806 | 3054 | 58080 | |
| Переоцінка/дооцінка | 1584331 |
|
|
| 1584331 | |||||
| Вибуло | (439) | (4504) | (1168) | (391) | (437) |
| (438) | (1629) | (9006) | |
| Інші зміни за рік | (211) | (55) | 78 | 124 | 4 | 2 | 58 | 0 | ||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р. | 1909933 | 235617 | 43937 | 40871 | 49384 | 8 | 13752 | 25048 | 2318550 | |
| Накопичений знос : |
|
|
|
| ||||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005р. | 29194 | 98363 | 21235 | 17012 | 17425 | 4 | 10382 | 10694 | 204309 | |
| Нарахований знос | 6656 | 29129 | 5259 | 3370 | 4078 |
| 3808 | 2905 | 55205 | |
| Знос по переоцінці/дооцінці | 426967 |
|
|
| 426967 | |||||
| Знос по списаним і реалізованим | (120) | (4390) | (1124) | (367) | (411) |
| (438) | (1627) | (8477) | |
| Інші зміни за рік (знос) | (46) | 28 | 7 | 3 | 4 |
| 4 | 0 | ||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р. | 462651 | 123130 | 25377 | 20018 | 21092 | 8 | 13752 | 11976 | 678004 | |
| Матеріальні активи, чисті: |
|
|
|
| ||||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005р. | 278838 | 118630 | 22711 | 20869 | 26917 | 0 | 0 | 12871 | 480836 | |
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р. | 1447282 | 112487 | 18560 | 20853 | 28292 | 0 | 0 | 13072 | 1640546 |
Нематеріальні активи
| Права на користування майном | Права та знаки для товарів і послуг | Авторські та суміжні з ними права (програмне забезпечення) | Інші нематеріальні активи | Негативний гудвіл | Гудвіл | Усього | |
| Балансова вартість: | |||||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005 р. | 7262 | 0 | 6973 | 4 | 0 | 0 | 14239 |
| Надійшло | 224 | 342 | 566 | ||||
| Переоцінка /дооцінка | 0 | ||||||
| Вибуло | (112) | (112) | |||||
| Витрати від зменшення корисності | 0 | ||||||
| Інші зміни за рік | 3 | (3) | 0 | ||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р. | 7489 | 0 | 7200 | 4 | 0 | 0 | 14693 |
| Накопичений знос : | |||||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005 р. | 4683 | 0 | 5513 | 3 | 0 | 0 | 10199 |
| Нарахований знос | 966 | 647 | 1613 | ||||
| Знос по переоцінці/дооцінці | 0 | ||||||
| Знос по списаним і реалізованим | (112) | (112) | |||||
| Знос по витратам від зменшення корисності | 0 | ||||||
| Інші зміни за рік (знос) | (2) | (2) | |||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р. | 5649 | 0 | 6046 | 3 | 0 | 0 | 11698 |
| Нематеріальні активи чисті: | |||||||
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2005 р. | 2579 | 0 | 1460 | 1 | 0 | 0 | 4040 |
| Сальдо на кінець дня 31 грудня 2006 р. | 1840 | 0 | 1154 | 1 | 0 | 0 | 2995 |
Дата добавления: 2020-01-07; просмотров: 208; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!