Состав и основные полномочия органов и агентов валютного контроля
┌──────────────┬──────────────────┬───────────────────────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Субъектов │ Орган (ОВК) / │ │ Основные источники │
│ валютного │ агент (АВК) │ Особенности компетенции и статуса │ регулирования │
│ контроля │валютного контроля│ │ │
├──────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
│ │ │- осуществляет контроль и надзор за│ │
│ │ │соблюдением резидентами и │ │
│ │ │нерезидентами (за исключением │ │
|
|
|
│ │ │кредитных организаций и валютных │ │
│ │ │бирж) валютного законодательства, │ │
│ │ │требований актов органов валютного │- ч. 5, 6 ст. 22, ст. 23 │
│ │ │регулирования, в том числе │Федерального закона от │
│ │ │выполняет следующие общие функции │10.12.2003 N 173-ФЗ "О │
│ │ │ОВК и АВК (далее - Общие Функции): │валютном регулировании и │
│ │ │- проводит проверки соблюдения │валютном контроле" (далее - │
│ │ │актов валютного законодательства │Федеральный закон) │
│ │ │Российской Федерации и актов │- Постановление Правительства│
│ │ │органов валютного регулирования │Российской Федерации от │
│ │ │- проводит проверки полноты и │15.08.2006 N 503 "О │
│ │ │достоверности учета и отчетности по│Федеральной службе │
|
|
|
│ │ │валютным операциям │финансово-бюджетного надзора"│
│ │ │- запрашивает и получает документы │- Постановление Правительства│
│Росфиннадзор │ОВК │и информацию │Российской Федерации от │
│ │ │- применяет установленные ст. 15.25│15.06.2004 N 278 "Об │
│ │ │КоАП меры ответственности за │утверждении Положения о │
│ │ │нарушение актов валютного │Федеральной службе │
│ │ │законодательства Российской │финансово-бюджетного надзора"│
│ │ │Федерации и актов органов валютного│- Приказ Минфина России от │
│ │ │регулирования │11.07.2005 N 89н "Об │
│ │ │- принимает акты │утверждении положения о │
│ │ │индивидуально-правового характера -│территориальных органах │
│ │ │акты органа валютного контроля, в │Федеральной службы │
|
|
|
│ │ │том числе выдает предписания об │финансово-бюджетного надзора"│
│ │ │устранении выявленных нарушений │- ст. 23.60 КоАП │
│ │ │актов валютного законодательства │ │
│ │ │Российской Федерации и актов │ │
│ │ │органов валютного регулирования │ │
│ │ │- сообщает о выявленных им │ │
│ │ │нарушениях в ОВК, имеющий право │ │
│ │ │применять меры ответственности │ │
├──────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
|
|
|
│ │ │ │- ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23 │
│ │ │- как любые агенты валютного │Федерального закона │
│ │ │контроля выполняют Общие Функции │- Постановление Правительства│
│ │ │- сообщают о выявленных ими │Российской Федерации от │
│Таможенные │ │нарушениях в ОВК, имеющий право │26.07.2006 N 459 "О │
│органы │АВК │применять меры ответственности │Федеральной таможенной │
│ │ │- сфера компетенции: ст. 15 │службе" │
│ │ │Федерального закона (ввоз /вывоз │- Приказ ФТС России от │
│ │ │объектов валютных операций) │02.12.2005 N 1130 "О │
│ │ │ │Регламенте Федеральной │
│ │ │ │таможенной службы" │
├──────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
│ │ │- как любые агенты валютного │ │
│ │ │контроля выполняют Общие Функции │- ст. 12, ч. 3, 6 ст. 22, ст.│
│ │ │- сообщают о выявленных ими │23 Федерального закона; │
│Налоговые │ │нарушениях в ОВК, имеющий право │- Постановление Правительства│
│органы │АВК │применять меры ответственности │Российской Федерации от │
│ │ │- сфера компетенции: ст. 12 │30.09.2004 N 506 "Об │
│ │ │Федерального закона (счета за │утверждении Положения о │
│ │ │пределами территории Российской │Федеральной налоговой службе"│
│ │ │Федерации) │ │
├──────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
│ │ │- как любые агенты валютного │ │
│Профессиональ-│ │контроля должны выполнять Общие │ │
│ные участники │ │Функции │ │
│рынка ценных │ │- подотчетны федеральному органу │ │
│бумаг, в том │ │исполнительной власти по рынку │- ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23 │
│числе │АВК │ценных бумаг (ФСФР) │Федерального закона │
│держатели │ │- сообщают о выявленных ими │ │
│реестра │ │нарушениях в ОВК, имеющий право │ │
│(регистраторы)│ │применять меры ответственности │ │
│ │ │- сфера компетенции: валютные │ │
│ │ │операции с ценными бумагами │ │
├──────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
│ │ │- осуществляет контроль за │ │
│ │ │осуществлением валютных операций │ │
│ │ │кредитными организациями, а также │ │
│ │ │валютными биржами │ │
│ │ │- привлекает кредитных организации │ │
│ │ │к банковской ответственности за │ │
│ │ │нарушение норм валютного │ │
│ │ │законодательства и требований актов│- ч. 4, 6 ст. 22, ст. 23 │
│ │ │органов валютного регулирования │Федерального закона │
│Банк России │ОВК │- принимает акты │- п. 12 ст. 4 Федерального │
│ │ │индивидуально-правового характера -│закона "О Центральном банке │
│ │ │акты органа валютного контроля, в │Российской Федерации (Банке │
│ │ │том числе выдает предписания об │России)" │
│ │ │устранении выявленных нарушений │ │
│ │ │актов валютного законодательства │ │
│ │ │Российской Федерации и актов │ │
│ │ │органов валютного регулирования │ │
│ │ │- сообщает о выявленных им │ │
│ │ │нарушениях в ОВК, имеющий право │ │
│ │ │применять меры ответственности │ │
├──────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
│ │ │- подотчетны Центральному банку │ │
│ │ │Российской Федерации │- ч. 3, 6 ст. 22, ст. 23 │
│ │ │- имеют право отказать в проведении│Федерального закона; │
│Уполномоченные│АВК │валютной операции в случае │- Инструкция Банка России N │
│банки │ │непредставления требуемых ими │117-И, Положение N 258-П и │
│ │ │документов или представления │др. │
│ │ │недостоверных документов (абз. 4 ч.│ │
│ │ │5 ст. 23 Федерального закона) │ │
├──────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤
│Государствен- │ │ │ │
│ная корпорация│ │ │ │
│"Банк развития│ │- осуществляет права и исполняет │- Федеральный закон от │
│и │ │обязанности агента валютного │17.05.2007 N 83-ФЗ "О банке │
│внешнеэкономи-│АВК │контроля, установленные для │развития", внесший изменения │
│ческой │ │уполномоченных банков │в ч. 3 ст. 22 Федерального │
│деятельности │ │ │закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ│
│(Внешэконом- │ │ │ │
│банк)" │ │ │ │
└──────────────┴──────────────────┴───────────────────────────────────┴─────────────────────────────┘
Приложение 2
Дата добавления: 2019-09-13; просмотров: 174; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!