ТЕМА 11: «ФИНАНСЫ ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА»
План
11.1. Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств в рыночной системе хозяйствования
11.2. Источники и структура финансов домохозяйств
11.3. Финансовые решения домашних хозяйств
11.4. Инвестиционная деятельность населения
Понятийный аппарат: финансы домашнего хозяйства, распределительная функция финансов домашнего хозяйства, контрольная функция финансов домашнего хозяйства; инвестиционная функция домашних хозяйств; финансовые и инвестиционные решения домашнего хазяйства.
Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств в рыночной системе хозяйствования
В макроэкономическом анализе под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающие экономические решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют исключительно важное значение, поскольку они являются владельцами факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:
(А) выступают на рынке как покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;
(Б) предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;
(В) сохраняют частинe сформирована в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.
Экономические отношения разнообразны, они существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические отношения, постоянно возникающих в какой-либо сфере социально-экономической деятельности, образуют состав самостоятельной экономической категории. Одной из таких категорий являются финансы домашнего хозяйства, выражают реально существующие экономические отношения, носят объективный характер и имеют специфическое общественное назначение.
|
|
|
Известно, что финансовые отношения носят, как правило, денежный характер. Там, где не предполагается движение денежных средств и (или) их эквивалентов, нет и финансовых отношений (в этом случае мы абстрагируемся от некоторых специфических операций, например операций, оформляемых договорам мены). Ведение домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможно без использования денег, значит, существует реальная база для возникновения финансовых отношений на уровне домашнего хозяйства. Однако известно, что не все денежные отношения можно считать финансовыми. К ним вряд ли можно отнести, например, отношения обмена (Т - Д - Т), в которые постоянно вступает домашнее хозяйство. Поэтому представляется весьма оправданным, хотя и не бесспорной, позиция ряда экономистов, предлагающих, считать финансами только денежные отношения, возникающие по поводу формирования и распределения фондов средств.
|
|
|
Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики не может находиться вне финансовыми отношениями, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.
К внутренним финансов домашнего хозяйства относятся отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.
Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства показана на рис. 12.1. Как мы видим, домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:
 Другие домашние хозяйства
|
Домашнее хозяйство
| Государство | |
 Работодатели
| Страховые организации | ||
| Коммерческие банки | Другие субъекты финансовых отношений | ||
Рис. 12.1 - Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства
|
|
|
► с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования общих денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);
► с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей в отношении участников домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в стоимостной форме;
► с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных средств на банковские счета;
► со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
► с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.
Вышеперечисленные отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Итак, финансы домашнего хозяйства - это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.
|
|
|
Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы - один из факторов процесса производства, а следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Отметим, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дотация на оплату услуг жилищно коммунального хозяйства).
Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы, объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения. Но если специфическое назначение общественных финансов заключается в том, чтобы распределять и перераспределять стоимость валового общественного продукта, выраженную в денежной форме, между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, они играют главную роль на последней ступени распределительного процесса.
В число участников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по разным причинам члены семьи. Часть национального дохода, приходящаяся на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции.
Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы - как одного из производственных факторов. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.
Объектом действия распределительной функции являются размещаемый доход домашнего хозяйства - часть совокупного дохода, оставшаяся в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей.
К субъектам распределения принадлежат все участники домашнего хозяйства.
Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция.
Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, то есть уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины дохода, приходящаяся на его долю. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их влиянием она может меняться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, с целью поддержка обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля распределения полученного дохода по разным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.
Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, разным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно только в том случае, если его участники находят взаимопонимания при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулирования, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Итак, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию - регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровне домашнего хозяйства регулирования его развития происходит в основном за счет саморегулирования. Воля участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.
Таким образом, финансы домашних хозяйств является одним из элементов финансовой системы государства. Каждый из этих элементов определенным образом влияет на процесс общественного воспроизводства. В каждой области финансовой системы процесс образования и использования фондов денежных средств имеет свои, присущие только ему характеристики. Роль, которую различные элементы финансовой системы играют в процессе ее формирования, определяет их особенность. Так, финансы предприятий является основой финансовой системы, поскольку именно в предпринимательском секторе создается валовой внутренний продукт, распределяет в ходе дальнейших финансовых отношений. Централизованные элементы финансовой системы играют важную роль в перераспределении средств между отдельными отраслями, экономическими регионами, различными социальными группами населения. Финансы домашних хозяйств имеют свои особенности, которые отличают их от других элементов финансовой системы.
Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходы централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, находится под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также в определенной степени определяется государством (требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизационных отчислений и других элементов себестоимости и др.). Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способа формирования денежных фондов, их величине и целевому назначению, о времени их использования. Иначе говоря, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения дохода домашних хозяйств.
Вместе с тем государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств растет.
Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализированных доходов, то есть. используемых в качестве сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле и увеличение доли потребления является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. На это обращал внимание еще Дж. Кейнс, произвел концепцию эффективного спроса, состоящий из потребительского и инвестиционного компонентов. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно не вызывалось, естественно сдерживает и развитие производства. Так, в современной Украине за низкого уровня заработной платы предприятия не могут наращивать производство и товарооборот. По данным Всемирного банка, в 1997 г.. Среднестатистический Украинец по сравнению с жителями других стран тратил гораздо больше времени, чтобы заработать средства на те или иные товары. Затраты рабочего времени среднестатистического украинского работника, эквивалентные стоимости 26 видов товаров и услуг, превышали более чем в 13 раз расходы австрийца и примерно в 3 раза расходы словака, чеха и румына.
Дата добавления: 2019-09-02; просмотров: 270; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!