Ликвидные активы / сумма активов
Банки стремятся соблюдать нормативы ликвидности на минимально допустимом уровне, что позволяет сочетать необходимую ликвидность и максимальный уровень ликвидности.
Вопрос 2: Анализ выполнения банком плат-ых требований
Согласно положения ЦБР «Об обязательных резервах КО» советом директоров ЦБ устанавливается порядок депонирования обязательных резервов в ЦБР. Т.е. устанавливается нормативная величина обязательного резерва, подлежащая депонированию. При этом сущ-ют понятия.
Резервное требование- размер обязательных резервов в % отношении, к-ые обязательны для КО и установлены ЦБР, к-ые публикуются в «Вестнике ЦБР».
Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банк-ой системы, а также в целях контроля ден-ых агрегатов путем снижения ден-ого мультипликатора. Депонирование обязательных резервов произ-ся на спец-ых балансовых счетах ежемесячно, при этом на обязательные резервы % не начисляются.
В состав резервированных обязательств включаются пассивные остатки балансовых счетов установленное положением. Ком-ий банк предоставляет в ЦБР расчет резервированных обязательств на бумажном носители виде электронного сообщения в строго установленные сроки. А учреждения ЦБР осущ-ют контроль за выполнением нормативов обязательных резервов.
Тема 3.4.: Анализ кредитной деят-ти банков
Вопрос 1: Контроль и управление проблемной задолженностью
|
|
|
Анализ кредитной деят-ти банка начинается с момента выдачи кредитов клиентам банка. Т.е. когда банк заключает кредитный договор и открывает ссудный счет клиенту с этого момента банк в целях снижения риска потерь должен проводить мониторинг фин-ого состояния клиента и его способности выполнения обязательств перед банком (выплата осн-ого долга и %).
Для этого банки классифицируют все выданные ссуды клиентам:
- по категории заемщика (план счетов)
- по размеру выданных ср-в
- по срокам предоставления ср-в (план счетов)
Кроме того, если клиент допустил просрочку выполнения обязательств, то банк сумму задолженности переносит на соответствующие балансовые счета. За последнее время в связи со значительным ростом потребительского кредитования и несовершенством систем кредитования, банки сталкиваются с проблемами несвоевременного наличия задолженности и не возвратом кредита.
Чем раньше банк начнет работу с должником, тем выше вероятность наличия задолженности. Эффективны меры превентивные направленные напоминание о необходимости внести очередной платеж. Процедура работы с заемщиком трудоемкая, кроме того эта работа требует больших затрат.
|
|
|
Банки часто не обладают ресурсами и технологиями, необходимыми для решения этих задач.
Поэтому чаще всего банки планируют опр-ть % не возврата, повышая при этом ст-ть кредита. В результате за не плательщиков расплачиваются добросовестные заемщики. Клиентам это не нравится и не выгодно, поэтому уменьшение кол-ва не возврата позволяет банку снизить ставку по кредитам, что в условиях конкуренции явное преимущество.
Процесс ликвидации просроченной задолженности принято делить на несколько этапов:
1) Превентивный- причиной проблем у заемщика иногда становится обычная забывчивость поэтому очень важно организовать превентивные действия, чтоб не допустить возникновения просрочки из-за забывчивости заемщика.
Чаще всего банки исп-ют такой прием, как SMS- напоминание, письмо по Эл.- обычной почте, тел. звонок.
Цель- заблаговременно предупредить заемщика о необходимости внести очередной платеж.
2) Досудебный- большинство претензий банк к заемщику можно урегулировать в досудебном порядке, если с ним планомерно и грамотно работать. На этом этапе важно не посылать клиенту извещение, но и отслеживать и фиксировать его реакцию.
Во многих случаях урегулировать претензию можно путем реструктуризации кредита. Соответственно необходимо подготовить, согласовать и заключить новый кредитный договор, подписать и проконтролировать выполнение новых условий.
|
|
|
3) Судебный- если банк столкнулся с «сознательным» не плательщиком реструктуризация задолженности невозможна, в дело вступают судебные инстанции.
Для этого необходимо последовательно выполнить след-ие действия:
заказным письмом известить клиента о необходимости погасить возникшую задолженность, подготовить комплект док-ов для суда, спланировать и проконтролировать выполнение всех необходимых мероприятий, вести график участия в судебных заседаниях.
4) После судебный- выиграть дело в суде это не значит получить деньги. Ход исполнительного пр-ва также необходимо контролировать.
Кол-во обработанных договоров с каждым этапом сокращается, но издержки на обработку каждого последующего этапа выше, чем на предыдущем т.к. возрастет роль чел-ого ф-ра и в работу включается все больше структур.
Вопрос 2: Формирование резерва на впс
КО обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам при этом они должны классифицировать ссуды по след-им принципам:
1) соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию РВПС согласно требованиям положения 254 П и внутренним док-ам банка
|
|
|
2) комплексный и объективный анализ всей инф-ии относящиеся к классификации ссуд и формированию резервов
3) своевременность классификации ссуды и формирования резерва, а также достоверность отражения изменений размера резерва в бух. учете и отчетности
Резерв формируется в банке при обесценении ссуды т.е. при потери ссудной ст-ти в следствии неисполнения заемщиком обязательств по ссуде. Величина потери ссудной ст-ти опр-ся, как разность м/у балансовой ст-ью ссуды (т.е. остатки ссудной задолженности по счету) и ее справедливой ст-ью на момент оценки (т.е. ст-ью осуществленной на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды).
Резерв формируется по конкретной ссуде или по портфелю однородных ссуд (т.е. по группе ссуд, по сходным харак-ам кредитного риска).
При формировании резерва, банк опр-ет размер расчетного резерва т.е. резерва отражающего величину потери по ссуде, к-ая должна быть признана при оценке факторов кредитного риска. В целях опр-ия размера расчетного кредитного риска ссуды классифицируются на основе профессионального суждения и относятся в одну их пяти категорий качества.
Резерв формируется в пределах суммы осн-ого долга не зависимо от валюты ссуды. Оценка кредитного риска классификация ссуды, оценка размера расчетного резерва произ-ся при возникновении оснований, но не реже одного раза в месяц на отчетную дату. Оценка ссуды и опр-ие расчетного резерва банками самостоятельно на основе профессионального суждения за исключением случаев предусмотренных закон-ом.
Внутренние док-ы банка по вопросам классификации ссуд и формированию резерва должны соответствовать требованиям положения 254 П, а так же иным нормативным актам по вопросам кредитной политики банка и методом ее реализации.
КО отражает во внутренних док-ах след-ую инф-ию:
1) систему оценки кредитного риска по ссудам, к-ые может позволить классификацию ссуд по категориям качества
2) порядок оценки ссуды в том числе критерии оценки
3) порядок составления досье заемщика
4) порядок и периодичность опр-ия справедливой ст-ти залога
5) порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд
6) порядок и периодичность формирования резерва
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна произ-ся банком на постоянной основе, при этом профессиональное суждение осущ-ся по результатам комплексного и объективного анализа деят-ти заемщика с учетом его фин-ого положения.
Формирования резерва осущ-ся банком на момент получения инф-ии о появлении кредитного риска или об изменении качества обеспечения ссуды. Банки документально оформляют и вкл-ют в досье заемщика всю инф-ию о нем, а также заключения о результатах оценки фин-ого положения и расчета резерва.
Док-ы и инф-ия составляется со след-ей периодичностью:
1) по счетам физ.лиц не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату
2) по юр.лицам не явл. КО док-ы составляются не реже одного раза в квартал на дату след-ую за отчетным
3) по ссудам предоставленным КО не реже одно раза в месяц по состоянию на отчетную дату
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 181; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!