Тема 3.2: Анализ актива баланса банка. Оценка активов по степени риска
Вопрос 1: Направления и размещения ср-в банка
Заемные ресурсы для банка явл. тогда, когда инициатором займа явл. банк. Анализировать привлеченные и заемные ср-а необходимо по группам характеризующим осн-ые источники привлечения ресурсов.
К таким источникам относятся:
1) срочные депозиты
2) ср-а в расчетах
3) ср-а от продажи долговых ценных бумаг
4) кредиты полученные от др. банков
5) Кт задолженность
Размеры привлеченные и заемных ср-в исп-ся при расчетах многих показателей деят-ти банка. Активы и пассивы банка тесно взаимосвязаны друг с другом т.е. если проводится анализ ресурсов банка, то анализируются пассивные опер-ии, а при анализе актива баланса банка анализируются осн-ые направления исп-ия этих ресурсов.
В банке в любое время и по первому требованию клиента, обязаны выплачивать клиенту вклад к-ый находится на счете, поэтому в кассе банка должно быть постоянно опр-ое кол-во наличностей для произведения необходимых выплат, кроме того банк обязан поддерживать опр-ые остатки ср-в на р/счетах ЦБР чтобы обеспечивать ежедневные расчеты учитывая при этом, что эти ср-а также не приносят дохода, поэтому банки стараются максимально получить доход от оставшейся суммы.
Размещение имеющихся ресурсов в банке осущ-ся по след-им направлениям:
1) банки вкладывают свои осн-ые ср-а гос-ые ценные бумаги (как правило это ценные бумаги местных органов власти, а также казначейские обязательства под гарантию правительства)
|
|
|
2) банки предоставляют кредиты с краткосрочным предварительным уведомлением о необходимости их погашения или срочные кредиты к-ые приносят банку осн-ую часть доходов.
Допускается, что кредиты клиентуры составляют до 50% от общей суммы ср-в на текущих и депозитных счетах.
Чтобы рассчитать итоговые суммы по балансу необходимо все активы классифицировать по группам:
1) ден-ые ср-а и приравненные к ним активы
2) ссудные счета и приравненные к ним активы
3) отвлеченные активы (дебиторы, инвестиции, ср-а по клиринговым опер-ям клиентов, межбанк-ие расчеты)
Деловая активность банка анализируется исходя из осн-ых направлений исп-ия ресурсов банка.
Вопрос 2: Классификация активов по степени риска
Важным этапом анализа качества управления активами банка явл. анализ активов по степени риска. При этом степень риска активов банку необходимо опр-ть и поддерживать на уровне соответствующему закон-ву и политике банка.
Результаты изучения структуры активов исп-ся при опр-ии осн-ого риска. Имея удельный вес каждой группы активов в общей сумме и присвоив каждой группе коэф-т риска можно опр-ть степень риска по банкам.
|
|
|
Осн-ой риск к-ый имеется в деят-ти банка- это кредитный риск. Его анализ проводится на основе классификации активов по степени риска, согласно инструкции 110 И «Об обязательных нормативов банка». В этой инструкции степень риска учитывает повышенный, средний и низкий риск.
Все активы банка согласно инструкции делятся на 5 категорий в зависимости от риска вложений:
1) активы свободные от риска (риск 0 %), но в этой группе находятся активы такие как наличная валюта, драг. металлы, по к-ым риск 2%
2) активы с минимальным риском (10 %)
3) активы с низким риском (20% )
4) активы с повышенным риском (50 %)
5) активы с максимальным риском (100 %)
На осн-ой группировки активов по степени риска делают корректировку балансовой суммы активов т.е. взвешивают активы по уровню риска, путем умножения остатка ср-в на соответствующем балансовом счете, но коэф-т риска в %.
Группировка активов банка по степени риска исп-ся для исчисления показателей достаточности кап-ла банка. Соотношение активов Нетто и активов Брутто может свидетельствовать о рискованности активов т.е. очищенные от риска активы (Нетто) не должны составлять менее 0,065 и более 1.
Тема 3.3: Анализ ликвидности банков и выполнение банком плат-ых обязательств
|
|
|
Вопрос 1: Анализ активов по степени ликвидности
В банк-ой практике сущ-ет понятие.
Ликвидность активов- способность банков выполнять свои обязательства перед клиентами и исп-ть активы для выполнения обязательств.
В целях контроля за состояние ликвидности банка ЦБР установил для ком-их банков нормативы ликвидности, к-ые рассчитываются в обязательном порядке с учетом сроков и видов активов и пассивов банка с учетом различных факторов.
Обязательные эк-ие нормативы ликвидности банка определены в 110 И:
- Н2- мгновенная ликвидность
Н2= ЛАМ / ОвМ * 100
ЛАМ- высоколиквидные активы, к-ые должны быть получены мгновенно т.е. в течении ближайшего календарного дня.
ОвМ- обязательства до востребования, по к-ым вкладчику-кредиторам может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении т.е. мгновенные обязательства.
Минимальное допустимое значение Н2- 15 %
- Н3- норматив текущей ликвидности
Н3= ЛАМ / ОвМ * 100
Н3 регулирует риск потери банком ликвидности в ближайшие 30 дней.
ЛАМ- ликвидные активы к-ые должны быть получены банком (могут быть востребованы в ближайшие 30 календарных дней)
ОвМ- обязательство до востребования по к-ым вкладчиком-кредиторам может быть предъявлено требование об их погашении, а также обязательства банка перед кредиторами со сроком исполнения в ближайшие 30 дней.
|
|
|
Минимальное значение- 50%.
- Н4- норматив долгосрочной ликвидности
Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения ср-в в долгосрочные активы и опр-ет максимально допустимое отношение кредиторских требований банку с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года.
Н4= Крд / К +ОД *100
Крд- кредитные требования с оставшимися сроками до даты погашения свыше 1 года.
К- собственные ср-а банка (кап-л)
ОД- обязательства банка по кредитам и депозитам полученным банком в части остаточной ст-ти
Максимально допустимое значение 120%.
Кроме этих нормативов банки рассчитывают еще 2 показателя, характеризующие ликвидность банка.
1) Коэф-т надежности
Кн= собст-ые ср-а / привлеченные ср-а
2) Доля ликвидных активов в общей сумме активов
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 262; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!