Вопрос 1. Понятие, виды и этапы предоставления долгосрочных кредитов
Долгосрочное кредитование – это форма, по которой предоставляется кредит, и она определяется сроком его погашения, предполагает предоставление банком ссуд на срок более 3 лет.
Они обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств. Организации обращаются в банки с целью получения долгосрочных кредитов для финансирования расходов инвестиционного характера.
Виды долгосрочных кредитов:
1. Проектное финансирование – осуществляется для реализации конкретных инвестиционных проектов – предоставляет собой наиболее рисковый вид долгосрочного кредитования.
2. Ипотечное кредитование – долгосрочные кредиты под залог недвижимости и земельных участков.
3. Кредитные линии – наиболее гибкий вид долгосрочного кредитования. При этом используется:
-рамочная кредитная линия – клиент может получить деньги не один раз, а частями;
- револьверная кредитная линия заемщик получает средства от банка в пределах какой то определенной суммы потом гасит свою задолженность полностью или по частям и снова может производить заимствование. Повторное кредитование безусловно можно получать только в течении срока действия конкретной револьверной линии.
4. Синдицированное кредитование – разновидность банковского кредитования, при котором заемщиком является одно юрид. лицо, а в роли кредитора - несколько банков, объединяющих свои средства для предоставления кредита
|
|
|
Этапы долгосрочных кредитов:
1. Изучение и согласование условий сотрудничества.
2. Сбор и подача документов.
3. Скоринг — расчет уровня платежеспособности клиента.
4. Обсуждение условий гарантирования займа.
5. Заключение договора залога или привлечение поручителя.
6. Страхование сделки (обычно применяется для кредитов сроком свыше 12 месяцев).
7. Предоставление денежных средств.
Преимущества долгосрочного кредита заключаются в максимально выгодных для заемщика условиях сделки.
К целям долгосрочного кредитования относятся:
1.приобретение оборудования, необходимого для технического перевооружения,
2.модернизации, расширения существующего и создания нового производства;
3.выполнение строительно-монтажных работ, связанных с возведением, реконструкцией или техническим перевооружением промышленных объектов;
4.строительство жилья всех типов, торговых, офисных, много-функциональных комплексов, объектов сферы здравоохранения, образования, искусства;
5.проекты в области дорожного строительства;
6.разработка месторождений полезных ископаемых с целью их коммерческой эксплуатации
7.приобретение объектов недвижимости и формирование обо ротного капитала в рамках реализации инвестиционных проектов;
8.сделки по купле-продаже предприятий, осуществляемые в целях реализации инвестиционных проектов;
9.возмещение ранее понесенных заемщиком затрат.
|
|
|
Долгосрочное кредитование осуществляется на основании:
кредитного договора;
1. договора об открытии невозобновляемой кредитной линии;
2. генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.
Кредитный договор заключается с заемщиком при условии единовременного зачисления суммы кредита на расчетный или текущий валютный счет заемщика.
Вопрос 2. Структура активов баланса банка
Под активами банка понимается размещение его собственных и привлечённых денежных средств по различным направлениям. Активы наиболее полно отражают суть банковской деятельности, поскольку её основная цель – извлечение прибыли – достигается при размещении средств.
Активы банка включают 2 основные группы:
1) связанные исключительно с банковской деятельностью требования банка по средствам, размещённым среди контрагентов – банков и клиентов. Среди банков выделяют НБРБ, центральные банки иностранных государств, банки-резиденты и нерезиденты, международные финансовые организации. К клиентам относятся небанковские финансовые организации, коммерческие организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, некоммерческие организации, органы государственного управления;
|
|
|
2) активы, отражающие хозяйственную деятельность банка, которая является общей для всех коммерческих организаций и отношения к конкретным контрагентам и требованиям банка не имеет (основные средства и прочее имущество).
Активы банка отражаются в балансе на активных счетах, имеющих дебетовое сальдо. Размещение происходит посредством активных операций, которые отражают экономическое содержание вложений средств банка.
При пополнении ресурсов банка, например, получении депозита наличными деньгами или поступлении средств на текущий счёт клиента из другого банка, происходит первичное размещение активов в кассе или на корреспондентском счёте в Национальном банке, которое по сути отражает наличие свободных средств для дальнейшего доходного их вложения, т.е. вторичного размещения.
В соответствии с формой вложений в структуру активов банка входит
|
|
|
1. Денежные средства и драгоценные металлы.
2. Средства на корреспондентских счетах в банках.
3. Фонд обязательных резервов.
4. Кредиты и депозиты банкам.
5. Кредиты клиентам.
6. Ценные бумаги.
7. Долгосрочные финансовые вложения.
8. Основные средства и нематериальные активы.
9. Прочие активы.
Общая сумма по вышеперечисленным группам должна равняться всем активам банка и отражаться в составляемой таблице по итоговой строке «Всего активов».
Для оценки активов по экономическому содержанию используется понятие «портфель», подразумевающее совокупность однородных вложений. Это позволяет судить о размере и приоритетности активных операций банка. Так, различают кредитный портфель, портфель ценных бумаг, инвестиционный портфель. При портфельном подходе к активам банка определяют валовой и чистый портфели. Чистый портфель меньше валового на сумму резервов, созданных на покрытие возможных убытков, от рисков, существующих для этих активов.
Практическое задание:
Согласно договору банковского счета банк начисляет проценты на остаток средств на счете по ставке 2% годовых.
На начало дня 1 ноября остаток средств на счете клиента (юридическое лицо) составил 405 893 руб.;
1 ноября со счета списано 204 113 руб.;
5 ноября зачислено на счет 316 282 руб. (переведено поручением из другого банка);
6 ноября списан по чеку 2 461 руб.;
12 ноября списано поручением клиента 116 500 руб.;
20 ноября зачислено 384 608 руб., после чего операции по счету не производились.
Требуется:
· назвать ограничения в использовании средств со счета юридическими лицами;
· рассчитать сумму начисленных процентов за ноябрь, если проценты начисляются на:
а) фактические остатки по счету;
б) минимальный остаток.
Решение :
1) 405 893 – 203 113 = 201 780 руб
201 180 * 0,02 * 0,011 = 44,39 руб (за 1 ноября) до 5 ноября
2) 201 780 + 316 282 = 518 062 руб
518 062*0,02*0,003 = 31,08 руб с 5 по 6 ноября
3) 518062 – 2461 = 515601руб
515 601* 0,02* 0, 016 = 164,99 руб с 6 по 12 ноября.
4) 515601 – 116 500 = 399 101 руб
399101 * 0,02 * 0,022 = 175,6 руб с 12 по 20 норября
5) 399 101 + 384 608 = 783 709 руб
783 709 * 0,02 * 0,03 = 470,23 руб (с 20 до конца ноября)
44,39 + 31,08 + 164,99 +175,6 + 470,23 = 886,29 руб
БИЛЕТ № 22
1. Инвестиционный проект и его анализ
Инвестиционный проект представляет собой:
- комплект документов, определяющий необходимость осуществления реального инвестирования, в котором в общепринятой последовательности разделов излагаются основные характеристики проекта и финансовые показатели, связанные с его реализацией;
- комплекс действий, направленных на достижение сформулированных целей инвестирования.
В процессе проектного анализа осуществляется оценка эффективности инвестиционного проекта.
Базовые принципы и методические подходы, используемые в современной практике оценки эффективности реальных инвестиционных проектов заключаются в следующем:
1.Оценка эффективности реальных инвестиционных проектов должна осуществляться на основе сопоставления объема инвестиционных затрат, с одной стороны, и сумм и сроков возврата инвестированного капитала, с другой. 2. Оценка объема инвестиционных затрат должна охватывать всю совокупность используемых ресурсов, связанных с реализацией проекта. В процессе оценки должны быть учтены все прямые и непрямые затраты денежных средств (собственных и заемных), материальных и нематериальных активов, трудовых и других видов ресурсов. 3. Оценка возврата инвестируемого капитала должна осуществляться на основе показателя „чистого денежного потока". Этот показатель формируется за счет сумм чистой прибыли и амортизационных отчислений в процессе эксплуатации инвестиционного проекта. 4. В процессе оценки суммы инвестиционных затрат и чистого денежного потока должны быть приведены к настоящей стоимости. 5.
Выбор дисконтной ставки в процессе приведения отдельных показателей к настоящей стоимости должен быть дифференцирован для различных инвестиционных проектов. В процессе такой дифференциации должны быть учтены уровень риска, ликвидность и другие индивидуальные характеристики реального инвестиционного проекта.
В зависимости от метода учета фактора времени в осуществлении инвестиционных затрат и получении возвратного инвестиционного потока все показатели подразделяются на две основные группы — дисконтные и статические (бухгалтерские).
| Дисконтные | Статические |
| чистый приведенный доход; индекс (коэффициент) доходности; период окупаемости дисконтированный; внутренняя ставка доходности. | индекс рентабельности; период окупаемости (недисконтированный) |
Показатели, основанные на использовании статических методов расчета:
Чистый приведенный доход. Под чистым приведенным доходом понимается разница между приведенной к настоящей стоимости суммой чистого денежного потока за период эксплуатации инвестиционного проекта и суммой инвестиционных затрат на его реализацию. Независимые инвестиционные проекты с положительным значением показателя чистого приведенного дохода позволяют увеличить капитал предприятия и его рыночную стоимость.
2. Индекс (коэффициент) доходности. для реализации могут быть приняты реальные инвестиционные проекты только со значением показателя индекса доходности выше единицы. По взаимоисключающим инвестиционным проектам по этому критерию выбирается тот из них, по которому индекс доходности является наивысшим.
3. Индекс (коэффициент) рентабельности. Показатель „индекс рентабельности" позволяет вычленить в совокупном чистом денежном потоке важнейшую его составляющую — сумму инвестиционной прибыли. Он позволяет осуществить сравнительную оценку уровня рентабельности инвестиционной и операционной деятельности. Результаты сравнения позволяют определить: дает ли возможность реализация инвестиционного проекта повысить общий уровень эффективности операционной деятельности предприятия в предстоящем периоде или снизит его, что также является одним из критериев принятия инвестиционного решения
4. . Период окупаемости. Показатель „периода окупаемости" используется обычно для сравнительной оценки эффективности проектов, но может быть принят и как критериальный.
5. Внутренняя ставка доходности. Показатель внутренней ставки доходности приемлем для сравнительной оценки не только в рамках рассматриваемых инвестиционных проектов, но и в более широком диапазоне (например, в сравнении с коэффициентом рентабельности операционных активов, коэффициентом рентабельности собственного капитала и т.д.)
Все рассмотренные показатели оценки эффективности реальных инвестиционных проектов находятся между собой в тесной взаимосвязи и позволяют оценить эту эффективность с различных сторон. Поэтому при оценке эффективности реальных инвестиционных проектов предприятия их следует рассматривать в комплексе.
Дата добавления: 2019-07-15; просмотров: 833; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!