Глава 3. Проблемы формирования и расходования ресурсной базы и способы их решения
Основные недостатки формирования финансовых средств кредитной организации и рекомендации по их разрешению
По окончании проведенного исследования было замечено, что ведущими статьями и источниками образования собственного капитала кредитной компании служат: нераспределенная и неиспользованная прибыль и средства акционеров, участников и учредителей общества. Меньшие доли занимали эмиссионный доход, резервный фонд и переоценки стоимости ценных бумаг и основных фондов. При этом общая сумма собственных средств показала в 2017 году отрицательную тенденцию (динамику), а вслед за ней и коэффициенты достаточности капитала, и норматив долгосрочной ликвидности.
Чтобы улучшить ситуацию с данными показателями, планируется в 2019 году использовать 4 пути увеличения источников формирования собственного капитала кредитной организации:
1) привлечь дополнительных участников, акционеров или инвесторов для пополнения уставного капитала путем выпуска дополнительного количества акций или внедрения более инновационных продуктов и технологий;
2) продолжить наращивание объема (массы) нераспределенной и неиспользованной прибыли и косвенно резервного фонда (как % от прибыли) за счет оптимизации чистых доходов (в 2017 году регистрировались отрицательные финансовые результаты по некоторым из них, например, по операциям с иностранной валютой, финансовыми активами) и резервов (также по причине отрицательных значений — для резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам и резерва по прочим потерям)[43, с. 186-189];
|
|
|
3) повысить поступление средств от ценных бумаг — эмиссионный доход (когда цена продажи выше номинальной стоимости) или переоценки по справедливой стоимости (когда справедливая стоимость выше балансовой). Но это достаточно рисковые операции, поскольку на рынке ценных бумаг достаточно высока вероятность их неблагоприятного прогноза;
4) проводить переоценку основных фондов (достижение положительного значения за счет разницы восстановительной и остаточной стоимости).
Проанализируем, как изменится сумма собственных средств банка при возрастании неиспользованной прибыли на сумму потерь от реализации некоторых операций и изменения резервов на возможные потери (если вывести их значения хотя бы до нуля). При этом если остальные доходы и расходы останутся на прежнем уровне в Отчете о финансовых результатах, изменение этих категорий приведет к повышению или понижению процента прироста прибыли.
|
|
|
Результат изобразим на рисунке 49.
Рис. 49. Динамика величины неиспользованной прибыли после проведения мероприятий по повышению чистых доходов от некоторых операций и наращиванию резервов на возможные потери
Таким образом, нераспределенная прибыль отчетного периода вырастет в среднем на 13,4%.
Общая сумма собственного капитала кредитной компании изменится, как отражено на рисунке 50.
Рис. 50. Динамика общей суммы капитала кредитной организации при возрастании объема нераспределенной и неиспользованной прибыли
Следовательно, собственный капитал банка повысится в среднем на 3,6%. Данный результат получен только при изменении резервов на возможные потери и чистых доходов от проведения некоторых операций. Но он значительно может увеличиться при наращивании объемов других доходов кредитной компании.
На рисунке 51 приведено, каким образом при этом изменятся нормативы достаточности капитала как показатели результативности формирования ресурсной базы кредитной организации.
Рис. 51. Динамика коэффициентов достаточности капитала при изменении объема прибыли
То есть, коэффициент достаточности основного капитала вырастет на 3%, норматив достаточности капитала в целом — на 5%.
|
|
|
Планируется в 2019 году повысить количество акционеров, инвесторов или участников общества, например, при внедрении новой технологии или инновационного банковского продукта с 15 человек до 21, что повлечет изменение уставного капитала (средств учредителей и участников), как продемонстрировано на рисунке 52.
Рис. 52. Динамика уставного капитала при увеличении количества участников и инвесторов
Таким образом, средства участников вырастут на 22,6%.
В целом сумма собственных средств кредитной компании изменится, как показано на рисунке 53.
Рис. 53. Динамика общей суммы капитала кредитной организации при изменении уставного капитала (средств акционеров)
Следовательно, собственный капитал банка увеличится на 2,5%.
Изменение коэффициентов эффективности образования ресурсной базы кредитной компании при этом изображено на рисунке 54.
Рис. 54. Динамика коэффициентов достаточности капитала при изменении уставного капитала
То есть, коэффициент достаточности основного капитала вырастет на 4%, норматив достаточности капитала в целом — на 4,3%.
Влияние на сумму собственных средств кредитной организации прогнозируемого изменения стоимости ценных бумаг и поступления средств от их переоценки отражено на рисунке 55.
|
|
|
Рис. 55. Динамика показателей, связанных с расхождением рыночной стоимости ценных бумаг и номинальной или балансовой
Таким образом, эмиссионный доход повысится на 18,1%; переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг — на 43,4%.
При этом собственный капитал банка изменится, как приведено на рисунке 56.
Рис. 56. Динамика общей суммы капитала кредитной компании при изменении эмиссионного дохода и переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг
Следовательно, собственный капитал кредитной организации увеличится на 0,3%.
Изменение коэффициентов результативности формирования ресурсной базы банка при этом продемонстрировано на рисунке 57.
Рис. 57. Динамика коэффициентов достаточности капитала при изменении показателей, связанных с расхождением рыночной стоимости ценных бумаг и номинальной или балансовой
То есть, коэффициент достаточности основного капитала вырастет на 7%, норматив достаточности капитала в целом — на 10,8%.
Изменение общей суммы собственных средств кредитной компании при пересмотре резервного фонда показано на рисунке 58.
Рис. 58. Динамика резервного фонда при увеличении нераспределенной прибыли отчетного периода
Таким образом, сумма резервного фонда повысится на 18,1%.
Изменение общей суммы собственного капитала кредитной организации при этом изображено на рисунке 59.
Рис. 59. Динамика капитала банка при изменении резервного фонда
Следовательно, сумма собственных средств вырастет на 0,02%.
Изменение коэффициентов эффективности образования ресурсной базы кредитной компании при этом отражено на рисунке 60.
Рис. 60. Динамика коэффициентов достаточности капитала при увеличении резервного фонда
То есть, коэффициент достаточности основного капитала повысится на 5,1%, норматив достаточности капитала в целом — на 5,8%.
Планируется, что в 2019 году сумма от переоценки основных фондов вырастет, как приведено на рисунке 61.
Рис. 61. Динамика переоценки основных средств за счет разницы восстановительной и остаточной стоимости
Таким образом, сумма переоценки увеличится на 46,1%.
Изменение капитала кредитной организации при этом продемонстрировано на рисунке 62.
Рис. 62. Динамика общей суммы собственных средств банка при положительном изменении суммы переоценки основных фондов
Следовательно, собственный капитал кредитной компании повысится на 0,1%.
Изменение коэффициентов результативности формирования ресурсной базы кредитной компании при этом показано на рисунке 63.
Рис. 63. Динамика коэффициентов достаточности капитала при положительной переоценке основных средств
То есть, коэффициент достаточности основного капитала вырастет на 4%, норматив достаточности капитала в целом — на 2,2%. Такие незначительные изменения всех показателей могут быть вызваны в частности и отрицательной тенденцией стоимости основных фондов за 3 года. Кредитной организации следует как можно чаще закупать новое оборудование и другие технические средства.
По проведении исследования регистрировалось, что в структуре привлеченных ресурсов максимальную долю занимают депозиты и вклады других банков, предприятий и фирм, а также индивидуальных предпринимателей и граждан.
Для улучшения показателей привлеченных средств банку стоит воспользоваться тоже 3 путями:
1) привлечь дополнительное количество вкладчиков — предприятий, фирм, кредитных и иных организаций, индивидуальных предпринимателей, граждан. Было выявлено ранее, что отток клиентов может вызывать большое количество подтверждающей документации по некоторым операциям и процедурам, а также недавнее внесение некоторых изменений в Гражданский Кодекс РФ и ФЗ «О банках и банковской деятельности» о предоставлении документов для обоснования поступающих денежных средств на счета. Таким образом, кредитным компаниям следует или лояльнее относится к клиентуре, или внедрять новые разновидности депозитов с заинтересовывающими условиями вкладов, или проводить более эффективную и грамотную рекламную кампанию, при этом осуществляя борьбу с мошенничеством и фродами[38, с. 28; 40, с. 295-298; 58, с. 98-105];
2) увеличение резервов на возможные потери по обязательствам кредитного характера и по операциям с резидентами офшорных зон;
3) дополнительная эмиссия облигаций (долговых обязательств).
Планируется дополнительный выпуск облигаций на 2019 год, что изображено на рисунке 64.
Рис. 64. Динамика стоимости выпуска облигаций
Следовательно, стоимость выпущенных долговых обязательств опять будет обладать положительным значением.
Изменение общей суммы привлеченных ресурсов при этом отражено на рисунке 65.
Рис. 65. Динамика суммы привлеченных средств при изменении объема выпуска облигаций
То есть общая сумма обязательств повысится на 0,04%.
Изменение коэффициентов оценки качества привлеченных ресурсов кредитной организации при этом приведено на рисунке 66.
Рис. 66. Динамика нормативов оценки качества привлекаемых денежных средств банком
При проведении данного мероприятия показатель стабильности привлекаемых ресурсов уменьшится на 9,1%; коэффициент покрытия кредитами — на 2,4%; норматив активности на рынке вкладов физических лиц — на 3,7%. Таким образом, эти показатели окажутся еще ближе к диапазону нормальных своих значений.
Планируется рост резервов на возможные потери по обязательствам кредитного характера и по операциям с резидентами офшорных зон на 2019 год, что продемонстрировано на рисунке 67.
Рис. 67. Положительная динамика резервов на возможные потери по кредитным обязательствам и операциям с резидентами офшорных зон
Следовательно, сумма резервов увеличится на 74,2%.
Изменение общей суммы привлеченных ресурсов при этом показано на рисунке 68.
Рис. 68. Динамика общей суммы привлеченных денежных средств при изменении суммы резервов на возможные потери по кредитным обязательствам и операциям с резидентами офшорных зон
То есть сумма обязательств повысится на 0,2%.
Изменение коэффициентов оценки качества привлеченных ресурсов банка при этом изображено на рисунке 69.
Рис. 69. Динамика нормативов оценки качества привлекаемых денежных средств кредитной компанией
При проведении данного мероприятия показатель стабильности привлекаемых ресурсов понизится на 12,2%; коэффициент покрытия кредитами — на 11,8%; норматив активности на рынке вкладов физических лиц — на 6%. Таким образом, эти показатели окажутся очень близко к диапазону нормальных своих значений.
На рисунке 70 приведены доли вкладчиков по возрасту на 2018 год.
Рис. 70. Распределение по возрастам вкладчиков
Внедрение новых разновидностей депозитов с заинтересовывающими условиями вкладов и дополнительных банковских продуктов также поможет росту суммы привлекаемых денежных средств. В 2018 году наблюдалось, что основная масса вкладчиков представлена физическими лицами среднего возраста. Минимальную долю имеют молодежь и люди пожилого возраста.
Кредитной компании стоит разработать банковские продукты или депозиты с интересными предложениями для этих категорий граждан.
На рисунке 71 отражено распределение предприятий и фирм по своим размерам как вкладчиков банка на 2018 год.
Рис. 71. Доли некредитных компаний и индивидуальных предпринимателей среди вкладчиков
Основная масса вкладчиков представлена крупными предприятиями и фирмами. Банку стоит привлечь малый бизнес тоже к вложению своих средств на свои депозиты, поскольку ИП и небольшие организации неохотно взаимодействуют с кредитной организацией.
Помимо этого направления привлечения клиентов банк может проводить более эффективную и грамотную рекламную кампанию.
Например, кроме радио и телевидения, стоит повысить затраты на контекстную, нативную рекламу, продвижение через соцсети (Instagram, Facebook, Вконтакте и некоторые другие) или SEO-продвижение, а также интеграцию через различную продукцию видео-индустрии (YouTube, фильмы, клипы)[32, с. 183-184; 44, с. 8].
На рисунке 72 продемонстрированы рекламные расходы (в отчетном и плановом периодах) для продвижения кредитной организации и привлечения клиентуры.
Рис. 72. Динамика рекламных издержек для привлечения вкладчиков, заемщиков, инвесторов и продвижения банковских продуктов
Следовательно, расходы на рекламу планируется прирастить на 80,5%.
Предполагается, что все эти мероприятия приведут к следующим изменениям:
1) увеличению вкладов и вложенных средств по разным категориям вкладчиков в 2019 г., как показано на рисунке 73.
Рис. 73. Динамика вложенных средств от разных категорий вкладчиков
Планируется, что повысятся средства от других банков на 56,1%; денежных средств компаний некредитной направленности — на 181,4%; индивидуальных предпринимателей и других граждан — на 78,6%; средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, в целом — на 93,5%.
2) росту привлеченных ресурсов в общем, как приведено на рисунке 74.
Рис. 74. Динамика привлеченных денежных средств при изменении количества вкладчиков за счет рекламы или новых технологий и банковских продуктов
Планируется, что общая сумма привлеченных ресурсов увеличится на 91,1%.
3) повышение коэффициентов оценки качества привлеченных денежных средств банка, что изображено на рисунке 75.
Рис. 75. Динамика нормативов оценки качества привлекаемых денежных средств кредитной компанией
Планируется, что при проведении данных мероприятий показатель стабильности привлекаемых ресурсов понизится на 20,6%; коэффициент покрытия кредитами — на 9,5%; норматив активности на рынке вкладов физических лиц — на 2,4%. При этом первый показатель окажется в диапазоне нормальных своих значений. Норматив межбанковского кредитования станет положительным, то есть банк перейдет в ранг нетто-заемщика. Но при этом вырастет и норматив клиентской базы на 25,3%, то есть выйдет за рамки нормальных своих значений.
На рисунке 76 приведено изменение норматива долгосрочной ликвидности при проведении всех этих мероприятий.
Рис. 76. Динамика показателя долгосрочной ликвидности до и после проведения всех мероприятий
То есть норматив увеличился на 63,5% при изменении неиспользованной прибыли отчетного периода; на 6,5% - при изменении уставного капитала или средств участников общества; на 22,5% - при изменении стоимости ценных бумаг; на 73,5% - при изменении суммы привлеченных ресурсов.
После осуществленного анализа можно сделать вывод, что на улучшение показателей формирования собственного капитала и привлекаемых ресурсов наибольшее влияние оказали: дополнительные акционеры и участники общества, вкладчики (с учетом различных их категорий и возрастов), переоценка ценных бумаг и эмиссионный доход (хотя это направление является наиболее рискованным) и наращивание объема нераспределенной и неиспользованной прибыли.
Дата добавления: 2019-02-26; просмотров: 195; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!