Тема № 12. Налогообложение пользования природными ресурсами

⇐ ПредыдущаяСтр 12 из 13Следующая ⇒

Дидактические и воспитательные цели занятия: выявление уровня знаний и степени понимания обучающимися учебного материала; формирование и развитие навыков самостоятельной работы с нормативными документами и научной литературой; развитие способности обучающихся к самостоятельному мышлению; умение осуществлять деловое общение: публичные выступления, переговоры, деловую переписку и т.д.

Реализуемые компетенции: ПК-5.

В ходе занятия осуществляется дальнейшее формирование, закрепление и диагностика следующих знаний, умений и навыков:

ЗНАТЬ:

- элементный состав налога; особенности налоговых правоотношений; структуру и функции налоговых органов, правовой статус субъектов налогового права; понятие, задачи, виды и формы налогового контроля, процессуальный порядок его осуществления; порядок привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства; состав и правовое регулирование федеральных, региональных и местных налогов;

УМЕТЬ:

- применять на практике нормы налогового права; анализировать и толковать нормы налогового права с учетом тенденций судебной практики и позиций финансовых и налоговых органов; выявлять пробелы законодательства о налогах и сборах;

ВЛАДЕТЬ:

- навыком применения нормативных правовых актов, реализации норм материального и процессуального права в профессиональной деятельности в сфере налогового права.

Методика проведения занятия и реализации компетенций: фронтальный опрос, решение практических задач.

План занятия

1. Вводная часть (проверка присутствующих, заполнение журнала, объявление темы, цели и плана занятия) ~ 5 min.

2. Фронтальный опрос ~ 30 min.

Вопросы:

1. Общая характеристика и элементы налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

2. Общая характеристика и элементы водного налога.

3. Общая характеристика и элементы сбора за пользование объектами животного мира и сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.

3. Дополнения, дискуссия ~ 10 min.

4. Решение задач, кейсов, тестов ~ 35 min.

5. Подведение итогов занятия, выставление оценок, задание на следующее занятие ~ 10 min.

Нормативные правовые акты

НК РФ. Главы 25.1, 25.2, 26.

Постановление Правительства РФ от 03.09.2004 № 452.

Письмо ФНС России от 16.02.2010 № ШС-17-3/27@.

Судебная практика

Определение КС РФ от 16.07.2009 № 1023-О-О.

Постановление Пленума ВАС РФ от 26.07.2007 № 45.

Постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.2007 № 64.

Основная литература*

Налоговое право : учебное пособие / Е.М. Ашмарина, Е.С. Иванова, Е.В. Терехова, А.Е. Курдяев, Г.В. Матвиенко, Н.М. Артемов, Р.К. Костанян. — Москва : КноРус, 2017. — 293 с. — Для бакалавров. — ISBN 978-5-406-04971-6. URL: https://www.book.ru/book/921442

Налоговое право. Учебник для бакалавров : учебник / Е.Ю. Грачева, О.В. Болтинова под ред. — Москва : Проспект, 2015. — 307 с. — ISBN 978-5-392-15915-4. URL: https://www.book.ru/book/916198

Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 704 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 978-5-91768-528-1, 500 экз. URL: http://znanium.com/catalog.php?item=bookinfo&book=469965

Дементьев, И.В. Налоговое право: практикум / И.В. Дементьев; Российская академия правосудия, Центральный филиал, Кафедра государственно-правовых дисциплин.— Воронеж: Воронеж-Формат, 2012

Дополнительная литература

Вершило Н.Д., Вершило Т.А. Правовые основы взимания платежей за природопользование и негативное воздействие на окружающую среду // Рос. юстиция. – 2008. - № 12.

Семенча О.Ю. К вопросу о правовой природе природоресурсных платежей // Финансовое право. – 2007. - № 4.

Занятие № 14 (семинарское)

(2 часа)

Тема № 14. Правовое регулирование косвенного налогообложения

Реализуемые компетенции: ПК-5.

ЗНАТЬ:

УМЕТЬ:

ВЛАДЕТЬ:

Методика проведения занятия и реализации компетенций: фронтальный опрос, решение практических задач.

План занятия

1. Вводная часть (проверка присутствующих, заполнение журнала, объявление темы, цели и плана занятия) ~ 5 min.

2. Фронтальный опрос ~ 30 min.

Вопросы:

1. Плательщики НДС, особенности их правового статуса. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика.

2. Объект налогообложения НДС. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

3. Налоговая база по НДС. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Налоговый и отчетный период.

4. Исчисление суммы НДС. Налоговые вычеты.

а) Налоговая ставка.

б) Порядок и сроки уплаты НДС.

5. Характеристика элементов акцизов:

а) налогоплательщики акцизов. Регистрация налогоплательщиков.

б) Подакцизные товары. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению.

в) Особенности налоговой ставки. Налоговый период. Исчисление суммы акциза.

г) Порядок и сроки уплаты налога. Сроки подачи налоговой отчетности.

3. Дополнения, дискуссия ~ 10 min.

4. Решение задач, кейсов, тестов ~ 35 min.

5. Подведение итогов занятия, выставление оценок, задание на следующее занятие ~ 10 min.

Нормативные правовые акты

НК РФ. Глава 21, 22.

О перечне видов периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, облагаемых при их реализации налогом на добавленную стоимость по ставке 10 процентов: постановление Правительства РФ от 23.01.2003 N 41 (ред. от 05.07.2007) // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 4. - Ст. 338.

Об утверждении правил применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования международными организациями и их представительствами, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 22.07.2006 N 455 // Собрание законодательства РФ. – 2006. - N 31 (2 ч.). - Ст. 3497.

Об утверждении перечня предметов религиозного назначения и религиозной литературы, производимых и реализуемых религиозными организациями (объединениями), организациями, находящимися в собственности религиозных организаций (объединений), и хозяйственными обществами, уставной (складочный) капитал которых состоит полностью из вклада религиозных организаций (объединений), в рамках религиозной деятельности, реализация (передача для собственных нужд) которых освобождается от обложения налогом на добавленную стоимость: постановление Правительства РФ от 31.03.2001 N 251 (ред. от 03.12.2002) // Собрание законодательства РФ. – 2001. - N 15. - Ст. 1495.

Об утверждении перечня медицинских услуг по диагностике, профилактике и лечению, оказываемых населению, реализация которых независимо от формы и источника их оплаты не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость: постановление Правительства РФ от 20.02.2001 N 132 (ред. от 16.09.2002) // Собрание законодательства РФ. – 2001. - N 9. - Ст. 869.

Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость: постановление Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 (ред. от 26.05.2009) // Собрание законодательства РФ. – 2000. - N 50. - Ст. 4896.

Об утверждении перечня иностранных государств, в отношении представительств которых на условиях взаимности применяется ставка налога на добавленную стоимость 0 процентов при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей: приказ МИД РФ N 6499, Минфина РФ N 41н от 08.05.2007 (ред. от 26.12.2007) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2007. - № 32.

Судебная практика

Постановление Конституционного Суда РФ от 28.03.2000 N 5-П "По делу о проверке конституционности подпункта "к" пункта 1 статьи 5 Закона Российской Федерации "О налоге на добавленную стоимость" в связи с жалобой закрытого акционерного общества "Конфетти" и гражданки И.В. Савченко" // Собрание законодательства РФ. – 2000. - N 14. - Ст. 1533.

Постановление Конституционного Суда РФ от 20.02.2001 N 3-П "По делу о проверке конституционности абзацев второго и третьего пункта 2 статьи 7 Федерального закона "О налоге на добавленную стоимость" в связи с жалобой закрытого акционерного общества "Востокнефтересурс" // Собрание законодательства РФ. – 2001. - N 10. - Ст. 996.

Определение Конституционного Суда РФ от 02.10.2003 N 384-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы ООО "Дизайн-группа "Интерьер Флора" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 3 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации" // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2004. - N 1.

Определение Конституционного Суда РФ от 07.02.2002 N 37-О "По жалобе гражданина Кривихина Сергея Васильевича на нарушение его конституционных прав положениями абзаца третьего статьи 143 и пункта 2 статьи 145 Налогового кодекса Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. – 2002. - N 20. - Ст. 1913.

О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов: постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.2007 N 65 // Вестник ВАС РФ. – 2008. - № 2.

Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиками налоговой выгоды : постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 // Вестник ВАС РФ. – 2006. - № 12.

Основная литература*

Занятие № 15 (семинарское)

(2 часа)

Дата добавления: 2019-02-22; просмотров: 120; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 4 5 6 7 8 9 10 111213 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!