Расчет трудозатрат производственного персонала
| Виды работ | Фонд времени работы оборудования, м/см (табл. 7) | Фонд рабочего времени 1 рабочего, ч. | Численность работников, чел. | Трудозатраты, ч. (гр.3*гр.4) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Основное производство | ||||
| 2. Вспомогательное производство |
Таблица 15
Расчет расходов на оплату труда производственного персонала
| Виды работ | Трудозатраты, ч. | Среднечасовая тарифная ставка, р.* | Тарифный фонд заработной платы, р. (гр.2*гр.3) | Коэффициент перехода от тарифного фонда заработной платы к общему фонду оплаты труда | Общий фонд заработной платы, тыс.р. (гр.4*гр.5) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.Основное производство | |||||
| 2. Вспомогательное производство |
*Среднечасовая тарифная ставка устанавливается с учетом минимально гарантированного уровня оплаты труда.
Таблица 16
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
| Расходы | Сумма, тыс.р. |
| 1. Расходы на оплату труда вспомогательного и обслуживающего персонала (табл. 15) | |
| 2. Начисления на заработную плату | |
| 3. Амортизационные отчисления | |
| 4. Расходы на техническое обслуживание и ремонт оборудования | |
| 5. Прочие расходы (топливо и электроэнергия, ГСМ и др.) | |
| Всего |
Таблица 17
Калькуляция себестоимости продукции*
| Статьи расходов | Годовой объем производства ________________
| |
| сумма, тыс.р. | на единицу продукции, р. | |
| 1. Сырье и основные материалы (табл. 11) | ||
| 2. Расходы на оплату труда производственного персонала (основное производство) (табл. 15) | ||
| 3. Начисления на заработную плату | ||
| 4. Расходы на подготовку и освоение производства | ||
| 5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (табл. 16) | ||
| Всего прямых расходов в т.ч. без амортизационных отчислений амортизационные отчисления | ||
| 6. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы (% от прямых расходов) | ||
| 9. Производственная себестоимость | ||
| 10. Коммерческие расходы (% от производственной себестоимости) | ||
| 11. Полная себестоимость в т.ч. условно-постоянные расходы условно-переменные расходы | ||
*Калькуляция себестоимости продукции составляется на первый год эксплуатации проекта.
Таблица 18
Объемы производства и реализации продукции
| Наименование показателей | Шаг | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | … | |
| 1.Объем производства продукции (услуг) в натуральном выражении (табл. 8) | |||||
| 2.Объем реализации продукции (услуг) в натуральном выражении (устанавливаются на основании п.1) | |||||
| 3. Цена продукции*, р./ед. | |||||
| 4. Выручка от продажи продукции, тыс.р. (п.2*п.3) | |||||
| 5. НДС, пошлины, акцизы, другие налоги и сборы, включаемые в цену реализованной продукции | |||||
* Цена продукции устанавливается с учетом среднерыночных цен, но не ниже суммы затрат на производство единицы продукции, НДС и планируемой прибыли на единицу продукции.
Таблица 19
Финансовые результаты реализации проекта, тыс.р.
| Наименование показателей | Шаг | ||
| 1 | 2 | … | |
| 1. Выручка от продажи продукции за вычетом включаемых в цену налогов и сборов (п.4 табл.18 - п.5 табл. 18) | |||
| 2. Расходы на производство и сбыт продукции* | |||
| в том числе: 2.1. условно-переменные расходы 2.2. условно-постоянные расходы | |||
| 3. Из общей суммы расходов: | |||
| 3.1. расходы на производство и сбыт продукции без амортизационных отчислений | |||
| 3.2. амортизационные отчисления | |||
| 4. Прочие доходы и расходы в том числе проценты, уплачиваемые за предоставленные в пользование денежные средства (кредиты, займы) (табл. 21) | |||
| 5. Прибыль до налогообложения | |||
| 6. Платежи из прибыли в бюджет | |||
| 7. Прибыль после налогообложения (чистая прибыль) | |||
| 8. Чистый приток от операций (чистая прибыль + амортизационные отчисления) | |||
| 9. То же накопительным итогом | |||
*Расходы на производство и сбыт продукции для первого шага определены в табл.17. Для остальных шагов условно-переменные расходы рассчитываются, исходя из уровня условно-переменных расходов на единицу продукции на первом шаге (табл. 17), объемов производства и сбыта продукции на конкретном шаге (табл. 18), уровня инфляции (табл. 4); условно-постоянные расходы рассчитываются, исходя из уровня условно-постоянных расходов на весь объем производства и сбыта продукции на первом шаге (табл. 17) и уровня инфляции (табл. 4). Общая величина расходов на производство и сбыт продукции на конкретном шаге определяется путем суммирования условно-переменных и условно-постоянных расходов данного шага.
К финансовой деятельности относятся операции со средствами, внешними по отношению к инвестиционному проекту, т.е. поступающими не за счет осуществления проекта.
Для денежного потока от финансовой деятельности:
- к притокам относятся вложения собственного (акционерного) капитала и заемных и привлеченных средств;
- к оттокам – затраты на возврат и обслуживание займов и выпущенных предприятием долговых ценных бумаг, а также при необходимости – на выплату дивидендов по акциям предприятия.
Денежные потоки от финансовой деятельности учитываются, как правило, только на этапе оценки эффективности участия в проекте.
Таблица 20
Дата добавления: 2019-02-12; просмотров: 288; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!