Страховые стоимость и сумма. Формы возмещения ущерба
Страховая сумма представляет собой сумму, которая прописана в договоре и в диапазоне которой страховщик несет ответственность. Ее размер участвует в расчете страхового взноса и страховой выплаты. Максимальное значение этой суммы вычисляется через стоимость страхового интереса к моменту приближения страхового случая.
Страховой интерес оценивается по стоимости движимого и недвижимого имущества или оборотного актива, который в момент страхования находится в определенном качественном состоянии.
Страховая стоимость = Восстановительная Стоимость — Износ (Амортизация).
Для основных средств страховая стоимость вычисляется или как восстановительная (сумма приобретения или изготовления аналогичного нового объекта за вычетом накопленного износа или амортизации), или как балансовая (сумма, отраженная в бухгалтерском балансе компании), или как рыночная (сумма закупки основного производственного фонда).
Для оборотных активов (товаров, сырья, материалов, готовой продукции), домашнего имущества исчисляется как сумма их приобретения или фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства.
Для незавершенного строительства и производства как фактически произведенные затраты материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.
Есть 2 варианта отклонения суммы страхования от страховой стоимости: 1) страховая сумма больше стоимости (в этом случае страховая организация потребует ее уменьшения до уровня страховой стоимости при соразмерном понижении страховой премии или взноса, иначе договор имущественного страхования будет признан недействительным на сумму разницы между суммой страхования и страховой стоимостью; избыток страхового взноса возврату не подлежит; если договор признается недействительным, то страховщик до конца периода страхования имеет право на страховые премии); 2) сумма страхования меньше страховой стоимости или недострахование, пропорциональное страхование (договор оформляется не на всю стоимость имущества, а лишь на часть; страхователь специально снижает страховые взносы, что прописывается в документе как «оговорка эверидж»).
|
|
|
Существует 2 типа имущественного страхования на практике — дополнительное (неоднократное), когда у нескольких страховщиков застрахован один и тот же интерес по отношению к одной опасности в один период времени, при этом сумма страхования по всем договорам не превышает страховой стоимости имущества; двойное, когда имущество застраховано против одного риска в течение одного периода, причем сумма страхования превышает страховую стоимость (этот тип запрещен на законодательном уровне).
|
|
|
Страховая премия (взнос) заключается в плате страховщику за оказание страховой защиты. В экономическом плане это доля национального дохода, предоставляемая страховщику страхователем для гарантии своих интересов при наступлении страхового случая. В математической интерпретации она представляет собой повторяющийся во времени страхователем платеж суммы, указанной в договоре, страховщику. В юридическом аспекте это страховое обязательство, выраженное в денежной форме и подтвержденное документально при заключении между участниками страхования договора. Ее размер прописан в страховом полисе.
Классификация страховых взносов отражена на рисунке 3.
Рисунок 3 — Разновидности страховых взносов
Основная страховая премия — определена в договоре имущественного страхования, может быть снижена или повышена в зависимости от специфических черт и качеств объекта, корректируется с помощью надбавок и скидок. Эти надбавки или скидки являются добавочной премией.
Есть 2 формы участия в ущербе страхователя: определенный процент покрытия ущерба и франшиза (сумма ущерба, прописанная в договоре страхования и не подлежащая возмещению страховщиком). Процесс внесения в страховой договор условий и оговорок — клаузула.
|
|
|
Если используется безусловная франшиза, то страховое возмещение составляет сумму, определенную как разница между суммой страхования и величиной франшизы. Эта сумма может быть значительной, поэтому такая франшиза встречается у крупных промышленных предприятий и концернов. На долю страховых фирм приходятся (выпадают) крупные и катастрофические ущербы. Наблюдается при страховании грузов на транспорте и товаров на складе. Выплата возмещения при этом не производится. Убыток, который превышает этот предел, оплачивается в полном объеме. Е = 0, для S < X, E = S - X, для S > X, где X – размер возмещения (установленная франшиза), S – убыток сверх возмещения.
Если применяется условная франшиза, то в диапазоне франшизы ущерб не возмещается, но когда он ее превышает, то оплачивается полностью в диапазоне суммы страхования. Она наблюдается в основном в медицинском страховании. Е = 0, для S < X, E = S, для S > X.
Чтобы ограничить сумму выплаты по договору, также применяют лимит ответственности страховщика. Он устанавливается или в виде конкретного процента от стоимости имущества (антиквариат, произведения искусства), или в форме абсолютной суммы (покрытие денежных средств в кассе).
|
|
|
Существует 4 формы возмещения ущерба при имущественном страховании. Они приведены на рисунке 4.
Рисунок 4 — Виды покрытия ущерба
В страховом договоре часто страхователь может выбрать форму покрытия ущерба. Наиболее популярно денежное возмещение, но для страховщиков выгодны остальные 3 вида (они входят в список предоставляемых услуг). Страховой случай при этом должен быть доказан на документальном уровне.
Возмещение убытков происходит при: полной гибели (утрате) всего застрахованного имущества — в сумме, равной действительной стоимости утраченного имущества на момент наступления страхового случая за вычетом сохранившихся остатков, годных к использованию, но не выше страховой суммы (полная гибель имеет место, если восстановительные расходы превышают действительную стоимость объекта страхования); повреждении застрахованного имущества – в размере стоимости восстановления (ремонта) поврежденного имущества в ценах, действующих на день наступления страхового случая в пределах страховой суммы. Затраты на восстановление и ремонт не включают расходы, связанные с изменениями, улучшениями, модернизацией или реконструкцией застрахованного объекта, вспомогательным, профилактическим ремонтом и обслуживанием и иные расходы.
В имущественном страховании существует и несколько систем страховой ответственности страховщиков: a) пропорциональной или долевой ответственности, когда возмещение по страховке составляет долю ущерба или убытка, равную отношению суммы страхования к страховой стоимости имущества. СВ = (ФУ*S)/ДС, где ДС — действительная стоимость имущества, ФУ — фактический убыток, S – страховая сумма, указанная в договоре, СВ — страховое возмещение; b) действительной или рыночной стоимости, когда сумма возмещения по страховке равна фактической стоимости имущества на период заключения договора. Страховое возмещение = Величина ущерба — Износ (Амортизация). При этом страхуется полный интерес; c) система первого риска, когда страховое возмещение выплачивается в диапазоне суммы страхования, то есть весь риск в этом пределе компенсируется в полном объеме, а ущерб сверх этого — нет. Применяется при первых относительном риске (общая стоимость имущества + максимальный ущерб) и абсолютном риске (в страховом договоре прописывается сумма, которая не зависит от реальной имущественной стоимости); d) система второго риска — ущерб сверх диапазона суммы страхования тоже компенсируется; e) плавающего страхования, когда страхуются склады с дифференцированной товарной заполняемостью; f) система имущественного страхования с ответственностью за все риски, когда в страховом полисе указаны риски пожара, кражи, стихийных бедствий, аварии и пр.; g) восстановительной стоимости, когда страховое возмещение соответствует цене нового объекта соответствующего вида; h) предельной ответственности, когда страховое возмещение имеет определенный лимит, его величина представляет собой разницу между установленным пределом и полученным уровнем дохода. При страховом случае, когда фактический доход страхователя меньше запланированного значения, возмещению подлежит разница между этими двумя величинами. Ущерб = Прогнозируемый уровень дохода — Фактически полученный доход. Страховое возмещение = (Ущерб*α)/100, где α — предел ответственности страховщика в %.
Таким образом, страховщики могут предлагать страхователям различные условия заключения договоров имущественного страхования и определять размер страхового возмещения, учитывающего интересы как страховщика, так и страхователя. Но минимальные размеры страховых сумм при этом должны определять федеральные законы или юридические лица, имеющие в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, как это указано в статьях 935 и 936 Гражданского Кодекса РФ.
Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 504; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!