Финансово-экономическая сущность и этапы становления и развития страхования имущества

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 6Следующая ⇒

Страхование – это отношение по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) согласно п. 1 статьи 2 ФЗ «Об организации страхового дела в РФ».

Правовой основой страхования (и в частности имущественного страхования) являются Конституция, Налоговый и Гражданский Кодексы РФ, ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», ФЗ «Об ипотеке», ФЗ "Кодекс торгового мореплавания", ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)".

Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования, возмещении материальных потерь, что является базисом для безостановочности и нескончаемости воспроизводственного процесса. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступивших в производственные отношения.

Возмещение потерь производится чаще всего в денежной форме, поэтому производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денежных средств. Поэтому страхование относится также и к финансовой системе.

Субъекты, участвующие в процессе страхования, представлены страхователями (полисодержателями, выгодополучателями) и страховщиками. К первым относятся юридические и физические лица, которые производят (делают) страховые взносы и вступают в страховые отношения со страховщиками (для этого они заключают договор страхования). Вторые включают в себя юридических лиц, которые созданы для осуществления деятельности по страхованию, а также участвуют и выполняют контроль в процессе формирования и расходования страхового фонда. При этом они могут иметь любую организационно-правовую форму и должны получить лицензию, дающую право реализовывать такого рода деятельность. Страховщики не способны выполнять производственные, торгово-посреднические и банковские функции.

Страховой фонд — резерв денежных или материальных средств, формируемый за счет взносов страхователей и находящийся в оперативно-организационном управлении у страховщика. Формы или методы организации страховых фондов: централизованный (страховые резервы формируются за счет бюджетных и иных государственных средств, достоинство — объем, который позволяет оказать реальную помощь при неблагоприятных последствиях и факторах, недостаток — значительное время поступления средств к пострадавшим); децентрализованный или самострахование (субъект за счет собственных средств погашает ущерб от негативных факторов, достоинство — самостоятельное распоряжение средствами в короткие сроки, недостаток — дефицит, нехватка средств для полного погашения ущерба); смешанный (содержит признаки предыдущих методов, взносы осуществляются отдельными участниками, полученные средства отчуждены от страхователей).

Страховые отношения включают в себя две группы отношений: по уплате взносов в страховой фонд и по выплате страхового возмещения (страховой суммы). Обе страховые операции выражают экономические отношения между всеми участниками страхового фонда. Денежные средства в виде взносов в процессе страхового механизма переходят от одного страхователя к другому в форме страхового возмещения.

Объект страхования — имущественные интересы, сопряженные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту (страхование ответственности).

На рисунке 1 приведены классификация страхования по его объектам и разновидности по каждому виду.

Рисунок 1 — Виды и разновидности страхования по его объектам

Процесс становления и развития имущественного страхования состоит из 3 этапов — дореволюционного (18 век — начало 20 века), социалистического (1917-1990 годы) и современного (90-е годы — настоящее время).

В дореволюционный период начинает функционировать Заёмный госбанк (с 1786 года), принимающий в залог различную недвижимость, если она застрахована; также образована первая страховая организация — страховая экспедиция при данном банке (она страховала недвижимость или только каменные дома в крупных городах). В течение 8 лет (1797-1805 годы) функцию страховщика выполняет Страховая контора при Государственном ассигнационном банке, в обязанности которой входило страхование товаров. С 1827 года начинает реализовывать свою деятельность по проведению страхования всех строений в локальных регионах страны без уплаты налогов в течение 20 лет «Первое Российское страховое от огня общество». К середине 19 века (с 1855 года) отечественные общества страхования начали часть своих рисков перестраховывать в зарубежных компаниях, лишь к концу века было образовано Российское перестраховочное общество с капиталом 6 млн. руб. (на 1895 год). 1874-1875 годы - приняты общие тарифы премий при страховании имущества и образована первый монополистический страховщик — страховой синдикат.

Социалистический период: начинается становление имущественного страхования с Декрета СНК РСФСР «О государственном имущественном страховании» (1921 год) — в нем прописана организация во всех сельских и городских местностях государственного страхования частных хозяйств от пожаров, падежа скота, градобития растительных культур, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта. Позднее появляется страхование имущества кооперативных, общественных, государственных партий и организаций. На 1929 год принят закон постановлением ЦИК и СНК СССР «Об обязательном страховании имущества обобществленного сектора народного хозяйства» - обязательному страхованию подлежало имущество государственных предприятий и организаций, находящихся на хозяйственном учете, имущество акционерных обществ без участия иностранного капитала, имущество профессиональных и общественных организаций, а также государственное имущество, сданное в аренду и на комиссию частным лицам и организациям. С 1931 года было отменено обязательное и добровольное страхование имущества для основной части предприятий государственной промышленности, но сохранилось для предприятий региональной промышленности, не имеющих финансовых гарантий со стороны органов местной власти. Начиная с 1956 года прекращается обязательное страхование государственного жилого фонда, а также добровольное страхование имущества государственных предприятий и организаций, состоящих на местном бюджете. 1968 год — расширение объема имущественного страхования в связи с введением обязательного страхования посевов на случай неурожая, стихийных бедствий. 1980-х годах возобновляется добровольное государственное страхование имущества государственных предприятий. Это вызвано переходом на принципы самоокупаемости и полного хозяйственного расчета предприятий. На 1981 год принят Указ Президиума Верховного Совета СССР «О государственном обязательном страховании имущества, принадлежащего гражданам» - обязательному страхованию подлежали находящиеся в личной собственности граждан строения - жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки, а также животные. С 1989 года внедрено добровольное страхование имущества государственных предприятий и организаций, работающих в условиях хозрасчета. В 1990-1991 годах — банкротство государственных страховых организаций в большинстве республик СССР в связи с распадом государства.

Постсоветский (современный) период: с 1990 года наблюдается возрождение национального страхового рынка, которое продолжается в настоящее время. 1992 год - издан Указ Президента РФ о преобразовании муниципальных и госорганизаций в страховые товарищества и акционерные общества, через год — принят Закон о страховании. На 2000 год разработана новая концепция развития страхования в России, задачи которой: развитие обязательного страхования, создание инструмента государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью, формирование правовой базы страхового рынка, включение национальной системы страхования в международную структуру страхового рынка. Также примерно с этого же периода происходит регулирование страхования имущества Гражданским Кодексом РФ.

Имущественное страхование является отраслью страхования, объектом страховых отношений в которой служат разнообразные материальные ценности, а также имущественные права. Оно необходимо для возмещения ущерба, возникшего по причине страхового случая, при своевременном внесении страховой премии страхователем.

Элементы имущественного страхования до лицензирования страховой деятельности продемонстрированы на рисунке 2.

Рисунок 2 — Структура имущественного страхования в зависимости от объектов этого процесса

После лицензирования данной деятельности страхование гражданской ответственности стало самостоятельной отраслью. Это связано с тем, что при нем объектом защиты становятся не заранее определенные имущественные блага, а благосостояние страхователя в целом. Поэтому на данный момент имущественное страхование содержит непосредственно страхование имущества и страхование предпринимательских (финансовых) рисков.

В таблице 1 показаны принципы имущественного страхования.

Таблица 1

Концепции имущественного страхования

Принципы	Характеристика
1) страхового интереса	Присутствие юридически доказанного (подтвержденного) финансового интереса страхователя к объекту страхования
2) высшей добросовестности	Страхователь и страховщик должны быть предельно честными при изложении фактов, которые оказывают существенное влияние на процесс страхования
3) возмещения ущерба	После наступления страхового случая страхователь обязан быть поставлен в то же положение по финансам, что и до наступления ущерба. Последний возмещается в размере, установленном по факту, в диапазоне страховой суммы, указанной в договоре
4) реальной оценки страховой суммы по договору
5) исключения двойного страхования
6) непосредственной причины	Страховщик компенсирует ущерб от рисков и в размере, прописанных в договоре
7) контрибуции	Страховщик имеет право обратиться к другим страховщикам и организациям, являющимися участниками страхования того же объекта, с инициативой взять на себя часть расходов по покрытию ущерба
8) суброгации	Страховщик после выплаты страховой суммы страхователю имеет право на возмещение своих издержек путем предъявления регрессного иска к лицу, причинившему вред (ущерб)

Особенностью имущественного страхования оказывается не только доказательство факта повреждения, гибели (уничтожения) или пропажи имущества, но и присутствие для страхователя экономических и юридических последствий их проявления. При этом таким последствием считается убыток, который и служит имущественным интересом и представляет из себя стоимость застрахованного имущества за вычетом износа на момент страхования.

Субъекты имущественного страхования конкретизируются в статьях 938 ГК РФ и 32 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ», объекты — в статьях 929 и 942 ГК РФ, пункте 4 статьи 4 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ».

Застрахованным считается имущество (под ним согласно статье 128 Гражданского Кодекса РФ подразумеваются вещи, включая деньги и ценные бумаги; иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага), являющееся собственностью и находящееся во владении, пользовании и распоряжении страхователя или иной имущественный интерес (статья 942 ГК РФ).

При этом имущество по типу хозяйствующего субъекта разделено на имущество физических лиц (граждан) и имущество юридических лиц (хозяйственных товариществ и обществ, производственных и потребительских кооперативов, общественных и религиозных организаций, благотворительных и иных фондов, объединений юридических лиц (ассоциаций и союзов), иных организаций, кроме государственных и муниципальных предприятий, а также учреждений, финансируемых собственником.

К страхователям относятся собственники имущества и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Для физических лиц предметами страхования служат дома, квартиры, дачи, их внутренняя отделка, инженерные коммуникации, мебель, предметы интерьера, роскоши, антиквариата, бытовая техника, автомобили, иные средства передвижения, животные и растительные культуры и другое имущество.

Исключение составляют ветхие здания и сооружения, которые не применяются для хозяйственных нужд по причине опасности обвала, а также местопребывание собственника которых неизвестно.

Для юридических лиц предметами страхования являются урожай сельскохозяйственных культур, сельскохозяйственные животные, готовая продукция, товары, сырье, материалы, объекты незавершенного производства и капитального строительства, транспортные средства, ловецкие (иные) суда, орудия лова, передаточные устройства, силовые рабочие и прочие машины, оборудование и инвентарь, сооружения, здания, строения, прочее имущество (в том числе переданное в аренду другим организациям). То есть практически все оборотные и внеоборотные средства служат объектом для страхования.

Исключение составляют сооружения, строения и прочее имущество, которое находится в зоне стихийного бедствия, земляные сооружения, дамбы, плотины, тротуары, мосты, площадки для стоянки автотранспорта, асфальтированные и другие дороги, ценные бумаги, наличные деньги, документы.

Предпринимательский риск представляет собой и вероятность наступления в равной мере позитивных и негативных последствий при реализации предпринимателем своей деятельности, и ожидание субъектом предпринимательства одновременно положительного и отрицательного результата при принятии определенного решения. Это комплексное явление в форме вероятности наступления некоторого события, которое повлекло отклонение от ожидаемого эффекта (итога) при реализации предпринимательской деятельности и позитивно или негативно повлияло на имущественное положение юридического или физического лица по причине объективных факторов или поведения предпринимателя. Предпринимательский риск в качестве объекта страхования может быть охарактеризован как возможность наступления именно негативного имущественного результата в виде убытков или непокрываемых (затраты на выплату заработной платы во время перерыва в производстве и т.п.), дополнительных (например, по устранению последствий аварии на производстве) издержек или неполучения запланированных доходов (согласно п. 3 ч. 2 ст. 929 ГК РФ). Стоимость предпринимательского риска определяется как убыток от предпринимательства, что отражено в пункте 2 статьи 947 ГК РФ.

Страхование предпринимательских рисков – это совокупность нескольких видов страховок, предусматривающая полное или частичное возмещение убытков при утрате материальных и денежных ресурсов, потерь доходов, которые возникают от застрахованного вида деятельности по вине контрагента или других обстоятельств, независящих от самого страхователя. Принадлежность имущественного интереса — заинтересованность предпринимателя; условие возникновения этого интереса — реализация предпринимательства, при которой возникает риск недополучения планового дохода или образования убытков. Объект страхования — имущественные интересы, сопряженные с денежными и материальными ресурсами (в том числе доходами), чувствительными к влиянию страховых случаев (неблагоприятных факторов), приводящих к убыткам и привлечению дополнительных средств для покрытия ущерба. Предметы страхования: инвестиции в другие предпринимательские структуры и проекты, вложения в акции, облигации, в государственные и муниципальные ценные бумаги; уменьшение выручки (товарооборота), дополнительные расходы и убытки от собственной деятельности предпринимателя, включая убытки от внереализационных операций, в том числе от изменения курсовых разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой, исполнения обязательств по выданным другим лицам поручительствам и гарантиям; ответственность гражданской направленности предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами; ответственность гражданской ориентированности субъекта предпринимательской деятельности, возникающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц в результате производства или иного функционирования, произошедших при этом аварий, вредных выбросов и т. п.; работоспособность элементов и систем производства в целом и/или убытки от остановок производства; инновационные проекты и их конечные результаты; ответственность гражданской направленности предпринимателя за несвоевременный или неполный возврат кредитов с процентами, займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры; имущество фирмы, предприятия, организации, индивидуального предпринимателя, сформированное в процессах создания (учреждения) и функционирования субъекта предпринимательства (в частности оборотных и внеоборотных активов).

Следовательно, страхование этого вида риска включает риски от: перерыва в производственной и коммерческой работе, неплатежей и простое (отсрочке) в доставке товаров, выпуска производителем опасной и дефектной для покупателя и потребителя продукции (когда он несет ответственность за выработку или изготовление по законодательству о защите прав потребителей).

Виды страхования предпринимательских рисков: страхование рисков уменьшения объемов продаж, дополнительных расходов и прочих убытков от деятельности предпринимателя; страхование инноваций; страхование от остановок производства; страхование банком непогашения кредита заемщиком; страхование субъектом предпринимательской деятельности срочных депозитных вкладов и денег на счетах в банках; страхование убытков по договорам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества. То есть в структуре предпринимательских рисков учитываются и финансовые (потеря дохода, непогашение кредитов, утрата срочных депозитных вкладов и денег на счетах в кредитной организации).

Все потери предпринимателя классифицируют на прямые и косвенные. В состав первых входят только простои производства или предоставления услуг предпринимателя, вторых - существенные перерывы или временные интервалы в торговле, упущенная выгода от процесса предпринимательской деятельности. Эти потери вызваны внутренними (банкротство или экономическая несостоятельность, неуплата в полном объеме или задолженность по договорам, неудачная реализация инновационных проектов, нарушения правил, сроков и объемов поставки товаров или услуг (коммерческий фактор), взаимоотношения с контрагентами, клиентами, имущественный и материальный ущерб, непредвиденные расходы и прочие факторы) и внешними (политические события (теракты, вооруженные восстания, митинги и т. д.), злоумышленные действия третьих лиц (грабеж, хулиганство и т. д.), стихийные бедствия, техногенные катастрофы, производственные аварии коммунальных служб, несчастные случаи (пожары, затопление производственных помещений по вине персонала и др.) причинами.

Принадлежность фирмы или компании к той или иной сфере хозяйственной деятельности накладывает еще большую специфику на страхование предпринимательского риска. Например, если рассматривать кредитную организацию (банк) как предпринимательский проект, то страхование банковских рисков является оригинальным и довольно своеобразным. Страхование по полису ВВВ (комплексное страхование банковских рисков, в российской практике — комплексное страхование банков) покрывает следующие виды рисков: утрата или повреждение помещений и внутреннего оборудования банка в результате кражи, ограбления и вандализма; получение фальшивой валюты; подделка платежных документов и ценных бумаг; утрата ценностей во время перевозки, находящихся на хранении в помещениях банка и его корреспондентов; хищения, совершенные сотрудниками банка в одиночку или в сговоре с другими лицами. Данные операции составляют лишь незначительную часть среди всех услуг кредитных организаций и банков. Таким образом, полис BBB – это базовый продукт комплексного страхования финансовых институтов, предоставляющий защиту банка от хищений и мошенничества, а также страхующий профессиональную ответственность сотрудников банка. Но если его наличие в иностранных государствах является обязательным, то в России — больше исключением, чем нормой (имеется лишь у около 5% банков).

Дата добавления: 2019-01-14; просмотров: 266; Мы поможем в написании вашей работы!

Поделиться с друзьями:

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 Следующая ⇒

Мы поможем в написании ваших работ!