Глава 4. ПРОРАБОТКА УСЛОВИЙ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ КОНТРАКТОВ 11 страница
В материалах МТП упомянуты следующие виды инкассо: документарное, чистое и прямое.
Другие формы расчетов
Применение формы открытого счета означает, что по договоренности между Продавцом и Покупателем оплата товара будет производиться по истечении определенного периода после поставки или на конкретную будущую дату. Такая форма расчетов выгодна Покупателю, так как он оплачивает товары (услуги) только после того, как они получены и/или осмотрены. Но для Продавца здесь возникают определенные риски:
- он передает товар в собственность (или распоряжение) Покупателю без гарантии платежа;
- его собственный капитал иммобилизуется до тех пор, пока товары не получены и/или приняты Покупателем (или услуги не признаны приемлемыми) и произведен платеж;
- не исключено, что политические или экономические события приведут к ограничениям, которые отсрочат или заблокируют движение средств к нему.
Российским продавцам следует относиться к этой форме расчетов с большой осторожностью и применять ее лишь в отношениях с теми контрагентами, надежность которых не вызывает никаких сомнений, например с зарубежными дочерними фирмами или совместными компаниями (в которых российская сторона имеет контрольный пакет акций), находящимися в тех странах, где вполне стабильно политическое и экономическое положение.
Чек - это финансовый документ, содержащий распоряжение чекодателя банку уплатить указанную в нем сумму предъявителю (держателю чека). Обычно чеки выписываются на специальных бланках определенного банка, сходных с денежными знаками, банкнотами. По желанию клиента банк выдает чеки в комплекте в виде чековой книжки.
|
|
|
В отечественной внешнеторговой практике были случаи, когда иностранные Покупатели оплачивали чеком поставку сравнительно небольших партий экспортных товаров. При этом чек направляется не обязательно через банк, а может быть выслан почтой или вручен лично.
При использовании таких форм расчетов, как чеки и переводы, важно учитывать, когда осуществляется платеж - до исполнения контрактных обязательств или после этого. Очевидно, что первый вариант выгоден Продавцу, а второй - Покупателю.
Платежные (банковские) гарантии
Банковские и иные платежные гарантии достаточно распространены в мировой торговой практике. Разумное использование платежных гарантий позволяет одной из сторон контракта быть уверенной в том, что обязательства другой стороны будут выполнены. Такие гарантии являются эффективной формой обеспечения выполнения обязательств, легко реализуемы в нормальных условиях и более выгодны, чем залог.
|
|
|
Платежная (банковская) гарантия может быть определена как документ, содержащий обязательство банка, страховой компании, иного кредитного учреждения уплатить определенному лицу (бенефициару) указанную сумму в установленный срок или при наступлении определенного события. Это - поручительство банка-гаранта за своего клиента в обеспечение выполнения принятого обязательства, связанного с определенной деятельностью.
В гарантии, относящейся к выполнению контрактных обязательств, указываются условия ее исполнения, конкретизируются случаи, когда основной должник (другая сторона внешнеторгового контракта) не осуществит обусловленного исполнения, например, Продавец не осуществит поставку товара, оплаченного Покупателем, или Покупатель не оплатит поставленный ему товар.
К обычным реквизитам банковской гарантии (гарантийного письма) относятся:
- наименование гаранта - банка, выдавшего гарантию;
- наименование принципала, основного должника (фирмы-контрагента), за которого и по поручению которого выдается гарантия;
- наименование бенефициара - получателя указанной суммы;
- предмет гарантии, т.е. содержание обязательства гаранта, например, гарантируется поставка определенного товара в установленный срок либо гарантируется оплата предусмотренной поставки товара (оказанной услуги, выполненной работы);
|
|
|
- ссылка на внешнеторговый контракт с указанием его даты, номера, предмета сделки или на иное обязательство, в связи с исполнением которого выдана гарантия;
- сумма гарантии, подлежащая выплате, и валюта платежа;
- гарантийный случай, т.е. условие наступления ответственности гаранта, например в случае, если фирма не произведет платежа, предусмотренного контрактом;
- конкретное обязательство произвести платеж с указанием порядка и способа его осуществления;
- срок действия гарантии или указание, что она является бессрочной, или указание события, при наступлении которого гарантия теряет силу.
Гарантия вступает в силу с даты ее выдачи, является обычно безотзывной и действует до указанного в ней срока или события.
При заключении контракта заинтересованная сторона вправе потребовать от контрагента выставления гарантии в обеспечение выполнения его обязательств. По достижении договоренности между партнерами одна из сторон (клиент банка) поручает банку выставить гарантию другой стороне (бенефициару).
Существуют различные виды банковских гарантий: гарантия исполнения, гарантия аванса, гарантия платежа, гарантия оферты или запроса (Bid Bond), тендерная гарантия, гарантия в связи с товарообменной сделкой, в связи с поставкой товара на консигнацию и др.
|
|
|
В получении гарантии чаще заинтересован Продавец, когда он намерен застраховаться от риска неплатежа Покупателем. Но и Покупатель бывает заинтересован получить гарантию в том, что Продавец выполнит свои обязательства по поставке товара (оказанию услуг) или иные обязательства.
Если иностранный Покупатель не соглашается на выставление аккредитива и настаивает на инкассовой форме расчета, российский Продавец вполне обоснованно может требовать от Покупателя предоставления гарантии (гарантийного письма) надежного банка. Условие о гарантийном письме банка и его содержании целесообразно изложить в приложении к контракту.
Примечание. Отечественные внешнеэкономические организации, выступавшие в качестве Продавца, использовали, например, такую формулировку об условиях предоставления иностранным Покупателем безотзывной банковской гарантии:
"За 30 дней до готовности товара к отгрузке Покупатель обязан предоставить Продавцу гарантию западноевропейского банка - корреспондента Внешэкономбанка (указывается наименование банка) со сроком действия в 90 дней на сумму, составляющую 100% стоимости товара, подлежащего отгрузке в данном квартале. Банковская гарантия предоставляется по поручению и за счет Покупателя и содержит обязательство банка безотзывно и безусловно платить в пользу Продавца и по его первому требованию все суммы в пределах суммы гарантии, не оплаченные в срок, предусмотренный контрактом (в течение 15 дней с момента получения телеграммы Внешэкономбанка о предоставлении отгрузочных документов).
Гарантия действует до окончательного платежа, но не менее чем в течение 45 дней после окончания квартала, в течение которого будет отгружаться товар. Все расходы по выставлению, изменению и использованию гарантии относятся за счет Покупателя, о чем должно быть указано в тексте гарантийного письма банка.
В случае неоткрытия или неправильного оформления банковской гарантии Продавец имеет право приостановить отгрузки".
В ситуации, когда российский участник ВЭД выступает в качестве Покупателя и по настоянию иностранного Продавца производит авансовый платеж (в частичной или полной сумме) до поставки товара из-за границы, целесообразно получить безотзывную гарантию надежного банка о возврате выплаченной авансом суммы в случае невыполнения Продавцом своих обязательств по поставке товара.
Примечание. В гарантийном письме банка, адресуемом Покупателю, может быть изложено следующее:
"Банк (указываются его наименование и необходимые реквизиты) принял к сведению контракт (указываются его номер и дата) между (указываются наименования Продавца и Покупателя) на общую сумму (указывается сумма контракта).
В соответствии с вышеуказанным контрактом (указываются соответствующая статья, пункт контракта) Покупатель уплачивает Продавцу сумму (указывается уплачиваемая сумма), составляющая (указывается процент) от общей суммы по контракту. В связи с этим мы обязуемся безусловно и безотзывно по Вашему первому требованию возвратить Вам вышеуказанную сумму (повторяется размер уплачиваемой авансом суммы) с начислением (указывается согласованный процент) годовых в следующих случаях:
1) если Продавец не выполнит своих обязательств по поставке, Покупатель воспользуется своим правом на расторжение контракта в соответствии с (указываются статья, пункт контракта);
2) если в связи с возникшими обстоятельствами форс-мажора указанный контракт будет расторгнут в соответствии с (указываются статья, пункт контракта);
3) если в силу арбитражного решения Продавец будет обязан возвратить Покупателю указанную сумму;
4) если Продавец будет объявлен неплатежеспособным, или будет объявлено о прекращении его существования, или будет назначен ликвидатор.
Настоящая гарантия вступает в силу с даты ее выдачи и будет действовать до момента комплектной поставки Продавцом Покупателю всего количества товара, указанного в контракте, не позднее (указывается крайняя дата) или до момента возврата банком Покупателю суммы (указываются сумма, уплачиваемая Покупателем Продавцу) в соответствии с (указывается статья, пункт контракта).
Утратившая силу гарантия должна быть возвращена нам".
Такое гарантийное письмо подписывают уполномоченные должностные лица банка, а также возможны подписи от имени сторон контракта - Продавца и Покупателя.
Учитывая возможность введения валютных ограничений в стране гаранта, что сделало бы невозможным исполнение гарантии, бенефициару целесообразно настаивать на том, чтобы в тексте гарантии указывались еще номер и дата разрешения валютных органов на перевод средств по гарантии в страну экспортера.
Крупные банки применяют стандартные формы гарантий. Например, Внешторгбанк разработал свои формы гарантий: в обеспечение наличных платежей, в обеспечение оплаты векселей, в обеспечение выставления (акцепта) векселей по коммерческому кредиту, в обеспечение возврата аванса и др. По запросам внешнеэкономических организаций Внешторгбанк выдавал гарантии в пользу иностранных контрагентов в обеспечение обязательств по контрактам и тендерам (по оплате товара, поставке, строительству и т.д.).
Российские банки могут выдавать следующие гарантии по внешнеторговым операциям:
1) платежные гарантии в обеспечение платежей российских импортеров иностранным экспортерам;
2) договорные гарантии (надлежащего исполнения контракта, возврата аванса и других платежей, тендерные) в обеспечение обязательств российских экспортеров перед иностранными импортерами.
По просьбе своих клиентов банки могут выдавать гарантии по конкретной сделке либо на определенную сумму, которая покрывает ряд сделок. В последнем случае гарантия выдается на основании генерального договора, заключенного банком со своим клиентом.
Банковская гарантия может быть прямой, когда она выдается непосредственно в пользу контрагента по внешнеторговой сделке (например, банк импортера дает гарантию фирме-экспортеру в том, что документы, выставленные им на инкассо или по открытому счету, будут обязательно оплачены), либо косвенной - выдаваемой в пользу банка контрагента.
В операциях с гарантиями банки могут выступать не только в качестве активной стороны - гаранта (при выдаче гарантии), но и как пассивная сторона - бенефициар (при получении гарантии от другого банка), а также в качестве консультанта (например, при получении гарантии, выставленной в пользу его клиента, банк консультирует этого клиента относительно надлежащего проведения сделки).
Российским участникам ВТД полезно изучить разработанные МТП и действующие с 1993 г. Унифицированные правила для платежных гарантий (Uniform Rules for Demand Guarantees), публикация МТП N 458. Хотя этот документ не является столь обязательным, как УОП, при оформлении и исполнении банковских гарантий рекомендуется следовать изложенным в нем принципам. Если стороны договорились, что к конкретной гарантии применяются упомянутые Унифицированные правила, это необходимо отразить в тексте гарантии.
4.11. Претензии и санкции
Основания и порядок заявления претензий
Включение в контракт специальной статьи о претензиях чаще обусловлено интересами Покупателя в связи с возможной поставкой Продавцом некачественного товара, недостачей по количеству, просрочкой поставки, несвоевременным извещением о произведенной отгрузке товара и иными нарушениями обязательств со стороны Продавца. Но и у Продавца могут возникать претензии к Покупателю в случае нарушения условий платежа (например, опоздание открытия аккредитива или оплаты товара в иной форме), задержки с подачей транспортного средства под погрузку товара (если это входит в обязанности Покупателя) или извещения Продавца о закреплении такого транспортного средства, несвоевременного сообщения отгрузочных инструкций (разнарядки) и т.д.
В этой статье контракта целесообразно изложить блок вопросов, включающий следующие элементы:
- по каким основаниям могут заявляться претензии;
- что указывается в содержании претензионных заявлений;
- какими документами они подтверждаются;
- сроки предъявления претензий по различным основаниям;
- сроки рассмотрения претензий;
- способы удовлетворения претензий;
- последствия несвоевременного рассмотрения и неудовлетворения претензий.
Весьма подробная регламентация положений о претензиях в ряде ОУП освобождает партнеров соответствующих стран от необходимости повторять и детализировать эти положения в контрактах.
Во внешнеторговой практике наиболее распространены претензии в отношении качества и количества поставленного товара, по гарантиям и штрафам. К претензиям по качеству относятся также претензии на нарушение комплектности или ассортимента, повреждение, на бой или порчу товара, дефекты технической документации.
Претензии Покупателя по количеству и качеству заявляются Продавцу, если не усматривается ответственность перевозчика. В случае когда из обстоятельств дела не ясно, кто должен нести ответственность за количественные или качественные недостатки товаров (перевозчик или грузоотправитель) или возможна смешанная ответственность, целесообразно заявлять претензию одновременно перевозчику и Продавцу.
В заявлении о претензии по качеству и количеству указываются:
1) номер контракта, к которому относится претензия (если контракт содержит несколько позиций, также указывается соответствующая позиция);
2) наименование товара, соответствующее контракту;
3) другие данные, позволяющие определить, по какой именно партии товара заявлена претензия (указание на транспортные документы или другие реквизиты);
4) существо претензии (недостача товара, несоответствие качеству, дефекты, некомплектность и т.д.);
5) конкретное требование покупателя (допоставка, устранение дефектов, замена дефектного товара, уценка, возмещение расходов, возврат уплаченной суммы и т.п.);
6) сумма претензии и ее расчет, если требование покупателя выражено в денежной форме.
К претензии прилагаются подтверждающие ее документы. Одним из основных документов, подтверждающих претензию, считается рекламационный акт, составленный с участием незаинтересованной стороны.
Сроки заявления претензий обычно устанавливаются следующие:
- в отношении качества многих видов товаров - в течение 6 месяцев, считая с даты поставки;
- если на товар предоставлена гарантия, установлен срок годности или хранения - не позднее 30 дней после истечения гарантийного срока, срока годности или хранения при условии обнаружения недостатка в пределах срока гарантии;
- в отношении количества товара - в течение трех или шести месяцев с даты поставки.
Для скоропортящихся товаров устанавливаются более короткие сроки предъявления претензий. Если окончательная сдача - приемка товара по качеству производится в стране Продавца, то претензии по качеству могут предъявляться Покупателем лишь по скрытым дефектам, которые не могли быть обнаружены при обычной проверке товара.
В случае повторяющихся поставок дефектных партий товара Покупатель вправе требовать приостановления поставок до тех пор, пока Продавец не устранит обстоятельства, порождающие дефекты. Продавец не заинтересован предоставлять Покупателю право в одностороннем порядке решать вопрос о возврате дефектного товара. Если такое право Покупателя не зафиксировано в контракте, забракованный Покупателем товар не может быть возвращен без согласия Продавца.
Претензии по штрафам обычно предъявляются не позднее трех месяцев с даты возникновения права на их требование или с даты достижения максимального размера штрафа, если он начисляется по определенным временным периодам (день, неделя, декада и т.п.).
Рассмотрение и удовлетворение претензий
В контрактах устанавливаются сроки как заявления, так и рассмотрения претензий. Продавец заинтересован сократить сроки предъявления претензий по качеству/количеству товара и удлинить сроки их рассмотрения. Покупателю же, напротив, выгоднее предусмотреть более длительные сроки заявления подобных претензий, чтобы не опоздать с оформлением необходимых претензионных документов, а также более сжатые сроки для рассмотрения заявленных претензий и их удовлетворения Продавцом, чтобы быстрее получить возмещение возникших убытков.
Продавец обязан рассмотреть претензию по качеству или количеству товара и ответить Покупателю по существу претензии без промедления, но не позднее установленного срока (обычно от 15 до 60 дней), а в отношении комплектных заводов и установок - в течение 90 дней с даты получения претензии.
Если продавец не даст ответа по существу претензии в срок, то покупатель вправе обратиться в арбитраж. Обоснованная претензия подлежит удовлетворению в установленный срок. Отклонение претензии должно быть мотивировано.
Удовлетворение претензий покупателя по количеству и качеству может осуществляться разными способами. Претензии по количеству (недостача товара) удовлетворяются допоставкой недостающего количества, возвратом переплаченной суммы или путем последующих взаимозачетов.
Урегулирование претензий по качеству (дефектность товара и/или упаковки, нарушение комплектности, ассортимента и т.д.) возможно посредством следующих действий:
- замена забракованного товара или дефектных частей доброкачественными в установленный срок (это не исключает применение санкций за просрочку поставки);
- предоставление уценки, согласованной с Покупателем, при условии, что принятый с дефектами товар не причинит вреда потребителям;
- устранение дефектов на месте представителями Продавца;
- устранение дефектов силами Покупателя за счет Продавца.
В интересах Покупателя оговорить в контракте свое право выбрать наиболее выгодный из указанных вариантов действий.
В случае чрезмерного нарушения контрактных требований по качеству товара Покупатель может настаивать на аннулировании контракта с возвратом забракованного товара Продавцу и возмещением им транспортных расходов и убытков, понесенных Покупателем.
Дата добавления: 2018-10-26; просмотров: 247; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!