По вкладам, по которым процентные доходы подлежат налогообложению, после причисления процентов программным путем или контролером вручную осуществляется списание суммы налогов.
12.8.2.4. В ЦБД филиала по результатам выполнения операций причисления процентов и списания сумм налогов формируется и распечатывается мемориальный список-ордер ф.№210-с[31].
В ВСП при причислении (списании) процентов при выдаче части вклада наследнику или закрытии счета по вкладу на сумму причисленных процентов за период со дня, следующего за днем последнего причисления процентов, по день выдачи части вклада наследнику (закрытия счета по вкладу) включительно оформляется мемориальный ордер ф.№203 отдельно по каждому счету. В других случаях причисления процентов в ВСП не оформляются первичные учетные документы и операция не отражается в отчете ВСП (в Реестре ф.№333).
При списании налогов при выдаче части вклада наследнику или закрытии счета в ВСП на сумму списываемых налогов оформляется мемориальный ордер ф.№203 отдельно по каждому счету.
12.8.2.5. После причисления процентов и списания налогов по вкладам в АС ЦБД филиала автоматически для структурных подразделений, не имеющих удаленного доступа к ЦБД филиала, формируется Ведомость ф.№330 для каждого ВСП. Для неавтоматизированных структурных подразделений сформированная Ведомость ф.№330 распечатывается на бумажном носителе сотрудниками группы/сектора подразделения бухгалтерского учета, подписывается и установленным порядком передается в ВСП.
Для автоматизированных ВСП Ведомость ф.№330, сформированная автоматически, подписывается ЭЦП АС и автоматически передается по каналам связи в ВСП, либо при отсутствии защищенного электронного документооборота работник группы (сектора) подразделения бухгалтерского учета сформированную в электронном виде Ведомость ф. №330, подписанную ЭЦП АС, установленным в филиале порядком передает в ВСП.
|
|
|
Порядок работы с Ведомостью ф.№330 в структурном подразделении определен в п.12.8.3 и 12.8.4 настоящей Инструкции.
Для ВСП, выполняющих вкладные операции в режиме удаленного доступа к ЦБД филиала, а также для автоматизированных ВСП, использующих метод технической репликации баз данных (ЦБД и ИБД), Ведомость ф.№330 не формируется.
12.8.3. При поступлении Ведомости ф.№330 в неавтоматизированное структурное подразделение, работник структурного подразделения в тот же день:
1) проверяет наличие на Ведомости ф.№330 подписей руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и сверяет их с имеющимися образцами. Филиалы Банка должны обеспечить данные структурные подразделения образцами подписей лиц, уполномоченных заверять Ведомость ф.№330, и поддерживать их в актуальном состоянии;
2) в случае несоответствия подписей имеющимся образцам подписей, или подписание Ведомостей осуществлено не уполномоченными лицами, Ведомость ф.№330 не исполняется. Работник структурного подразделения немедленно оповещает сотрудника группы/сектора подразделения бухгалтерского учета о данном факте для принятия мер по повторному направлению Ведомости ф.№330 в ВСП.
|
|
|
3) производит по счетам, перечисленным в Ведомости ф.№330, отражение в карточках по счету ф.№1-д сумм причисленных процентов/удержанных налогов с указанием даты и вида операции (% или налоги).
Операция причисления процентов записывается в следующей по порядку строке с указанием двойной даты: дата причисления процентов в ЦБД (указанная в Ведомости ф.№330) через разделитель «/» дата отражения процентов в карточке по счету ф.№1-д. Операция по списанию сумм налогов отражается в карточке по счету ф.№1-д после операции по причислению процентов также двойной датой;
4) рассчитывает после отражения каждой операции остаток вклада;
5) проставляет на Ведомости ф.№330 дату отражения операций по счетам и подпись с указанием фамилии и инициалов;
6) если проценты были причислены, налоги были списаны в ВСП при явке клиента или при списании по ф.№190 до поступления Ведомости ф.№330, то при поступлении Ведомости ф.№330 данная операция повторно не отражается в карточке по счету ф.№1-д. (в ред.изм.№3 от 31.07.2008)
|
|
|
Если в день составления Ведомости ф.№330 счет был действующий, а к моменту поступления Ведомости в структурное подразделение счет закрыт, то операция не отражается в карточке по счету ф.№1-д. В указанных случаях в Ведомости ф.№330 проставляется вручную на бумажном носителе отметка о причинах не отражения операции в ВСП.
12.8.3.1. Обработанная Ведомость ф.№330 остается в ВСП, хранится в ВСП в течение месяца со дня поступления, а по истечении месяца уничтожается.
12.8.3.2.При предъявлении вкладчиком (законным представителем, доверенным лицом, наследником) сберкнижки ф.№2-о для отражения в ней причисленных процентов контролер производит в ней следующие записи:
-в корешке ордера “Безналичные расчеты” - “Проценты за ________________ ”;
- в графе “ Сумма” на корешке ордера - сумму причисленных процентов;
- в графе “Остаток” - новый остаток вклада цифрами и прописью.
12.8.4. При поступлении Ведомости ф.№330 в автоматизированное ВСП, не имеющее доступа к ЦБД филиала, автоматизированная система структурного подразделения должна:
- при электронном документообороте все действия в ВСП по проверке и обработке Ведомости ф.№330 выполнить автоматически без участия пользователя;
|
|
|
- при отсутствии электронного документооборота пользователь выполняет только загрузку файла с Ведомостью ф. № 330, а дальнейшие действия по обработке выполняются АС автоматически.
В автоматизированном режиме проверить наличие и корректность ЭЦП АС на Ведомости ф.№330. При отсутствии ЭЦП или отрицательном результате сверки ЭЦП на экран монитора контролера должно выдаваться соответствующее сообщение. Работник структурного подразделения немедленно оповещает работника группы/сектора подразделения бухгалтерского учета для принятия мер по направлению в ВСП Ведомости ф. № 330 повторно. Ведомость ф.№330 (файл) не исполняется (не выполняется отражение операций в ИБД);
Дата добавления: 2018-09-23; просмотров: 401; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!