Структурные подразделения Банка, не имеющие удаленного доступа к ЦБД филиала, не осуществляют операции закрытия счетов по вкладам, открытых в другом структурном подразделении.
При отражении в ЦБД филиала операции по закрытию счета, в случае образования нулевого остатка лицевой счет в ЦБД филиала автоматически закрывается.
8.3.9. При получении документов на закрытие счета по вкладу из неавтоматизированного ВСП бухгалтер группы (сектора) подразделения бухгалтерского учета выполняет следующие действия:
· отражает в ЦБД филиала операцию начисления процентов (списания излишне начисленных процентов) на основании мемориального ордера ф.№203;
· отражает в ЦБД филиала операцию причисления процентов (списания излишне причисленных процентов) на основании мемориального ордера ф.№203;
· отражает в ЦБД филиала операцию по выплате денежных средств на основании расходного кассового ордера 0402009;
· в случае образования нулевого остатка лицевой счет закрывается автоматически средствами ПТК.
8.3.10. Если после отражения операций в ЦБД на счете образуется остаток средств, возникший по причине того, что на момент закрытия счета в структурном подразделении банка информация об операциях, совершенных в ЦБД филиала, по данному счету не была отражена в ИБД (в карточке по счету ф.№1-д) (в связи с непоступлением в структурное подразделение Ведомости ф.№329 или по другим причинам), то:
- при отсутствии заявления от вкладчика (доверенного лица, законного представителя, наследника) денежные средства, отраженные в ЦБД по день закрытия счета в ВСП, не имеющем удаленного доступа к ЦБД филиала, и невыплаченные вкладчику (доверенному лицу, законному представителю, наследнику) при закрытии счета структурным подразделением, на основании распоряжения руководителя филиала (заместителя руководителя) списываются со счета по вкладу и возвращаются в адрес отправителя в порядке, определенном п.8.3.10.3 настоящей Инструкции;
|
|
|
- при наличии заявления вкладчика (доверенного лица, законного представителя, наследника) денежные средства, отраженные в ЦБД по день закрытия счета в ВСП, не имеющем удаленного доступа к ЦБД филиала, и невыплаченные вкладчику (доверенному лицу, законному представителю, наследнику) при закрытии счета структурным подразделением, перечисляются в соответствии с заявлением (п.8.3.10.1).
Указанные в настоящем пункте списания денежных средств производятся без взимания платы.
8.3.10.1. Если согласно заявлению денежные средства подлежат перечислению на другой счет вкладчика (наследника), то средствами программного обеспечения на остаток вклада рассчитывается сумма процентов, исходя из процентной ставки, которая использовалась при закрытии вклада в ВСП. Проценты начисляются и причисляются к остатку вклада с формированием Распоряжения на отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов ф.№398 и мемориальных ордеров ф.№203 на сумму начисленных и причисленных процентов. Полученная сумма вклада перечисляется на счет, указанный в заявлении, с оформлением мемориального ордера ф.№203. (в ред.изм.№4 от 11.01.2009)
|
|
|
Операция по причислению процентов не подлежит отражению ни в Ведомости ф.№329, ни в Ведомости ф.№330. Операция по зачислению денежных средств на другой счет по вкладу отражается в Ведомости ф.№329, формируемой для ВСП, на счет которого зачисляются денежные средства, в случае отсутствия у данного ВСП удаленного доступа к ЦБД филиала.
8.3.10.2. Денежные средства, зачисленные в ЦБД после даты закрытия счета в ВСП, не имеющем удаленного доступа к ЦБД филиала, на основании распоряжения руководителя филиала (заместителя руководителя) возвращаются в адрес отправителя.
8.3.10.3. При списании денежных средств со вклада в адрес отправителя установленным порядком формируется: на суммы в рублях- платежное поручение ф.№0401060; на суммы в иностранной валюте- платежное поручение по форме, установленной Перечнем №1195-р. При этом проценты не причисляются.
В структурных подразделениях, совершающих операции по вкладам вручную, при выплате всей суммы вклада операция совершается в порядке, изложенном в п.8.3.1-8.3.3 настоящей Инструкции с учетом следующего.
|
|
|
Расходный кассовый ордер из сберегательной книжки ф.№2-о оформляется после того, как контролер произведет окончательный расчет суммы, причитающейся вкладчику вместе с причисленными процентами.
Вкладчик (доверенное лицо, законный представитель, наследник) заполняет и подписывает расходный кассовый ордер из сберкнижки ф.№2-о, не отделяя его от корешка, и передает его контролеру вместе с паспортом. По валютным вкладам вкладчик заполняет два расходных кассовых ордера - один из сберкнижки ф.№2-о, другой –расходный кассовый ордер 0402009.
8.3.11.3. Контролер: оформляет мемориальный ордер ф.№203 на сумму начисленных процентов (на списание излишне начисленных процентов), мемориальный ордер ф.№203 на сумму причисленных процентов (списание излишне причисленных процентов). В случае досрочного расторжения договора по вкладу* в период составления годового отчета оформляются: мемориальный ордер ф.№203 на сумму восстановления излишне причисленных процентов в прошлом году (операция СПОД); мемориальный ордер ф. № 203 на списание со вклада суммы излишне причисленных процентов в прошлом году (операция текущего года); мемориальный ордер ф.№ 203 на списание со вклада суммы излишне причисленных процентов в текущем году (мемориальные ордера ф.№203 оформляются в соответствии с п.15.3. (подпункт 2.3.) настоящей Инструкции); дозаполняет расходные кассовые ордера; записывает операцию в карточку по счету ф.№1-д, в графе «Операция» карточки по счету ф.№1-д проставляет номер очередного по порядку ордера, по которому производится расходная операция по закрытию счета, (например «Орд.9»); записывает операцию на корешке ордера в сберегательной книжке ф.№2-о; отделяет ордер от корешка. (в ред.изм.№4 от 11.01.2009)
|
|
|
При выдаче денежных средств по валютному вкладу кассир оставляет у себя ордер из сберегательной книжки ф.№2-о, а расходный кассовый ордер 0402009 на бланке выдает клиенту. Кассир заполняет Реестр ф.№328 и Справку ф.№327 (по желанию клиента).
Дата добавления: 2018-09-23; просмотров: 420; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!