Порядок высылки сверхлимитных остатков кассы из отделения почтовой связи.
Начальник (заместитель начальника) отделения связи осуществляет передачу информации об отправке из отделений связи наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, по каналам связи с использованием программно-технических средств.
Полученная информация в главной кассе организации связи отражается с использованием программно-технических средств в справке об отправленных из отделений связи брезентовых сумках с наличными деньгами формы МС-44.
Наличные деньги, отправляемые из отделения связи, подлежащие сдаче в главную кассу организации связи либо в банк, формируются (подбираются) по достоинству и по их лицевой стороне, пересчитываются и обандероливаются в корешки по 100 штук с указанием на лицевой стороне бандероли достоинства купюры, количества купюр, суммы вложения и даты. Работник, производящий пересчет наличных денег, на каждой бандероли указывает свою фамилию и учиняет подпись.
При отправке из отделений связи наличные деньги, подлежащие сдаче в главную кассу организации связи, упаковываются двумя работниками в специальные брезентовые сумки с металлическими замками.
В брезентовых сумках пересылаются наличные деньги и денежные документы.
В отделениях связи, штат которых состоит только из начальника отделения связи, упаковка наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, производится одним лицом - начальником отделения связи. В обслуживающие банки представляются списки таких отделений связи.
|
|
|
При формировании в отделениях связи сумм наличных денег, подлежащих сдаче в главную кассу организации связи, на каждую брезентовую сумку с наличными деньгами составляется через копировальную бумагу в двух экземплярах препроводительное письмо формы МС-4, которое подписывается работниками, принимающими участие в подсчете наличных денег и упаковке брезентовой сумки. Порядковая нумерация препроводительных писем формы МС-4 ведется в течение месяца.
На оборотной стороне двух экземпляров препроводительного письма формы МС-4 указываются купюрная опись отправляемых наличных денег и общая сумма цифрами. Первый экземпляр препроводительного письма формы МС-4 одновременно с наличными деньгами вкладывается в брезентовую сумку (в специальный карман), второй - остается в документах отделения связи.
Брезентовая сумка закрывается накладкой шарнирного замка таким образом, чтобы совпадали отверстия кольца накладки и рамы замка. В отверстия замка брезентовой сумки пропускается шпагат, концы которого завязываются двойным узлом, пропускаются в отверстия адресной бирки, повторно завязываются двойным узлом, пропускаются через отверстия пломбы и пломбируются четким оттиском пломбира. Пломбирование осуществляется в непосредственной близости к узлу. На оттиске пломбы должны быть обозначены сокращенное наименование организации (отделения) связи и почтовый код (индекс).
|
|
|
Для опечатывания брезентовых сумок разрешается использовать индикаторные пломбы и (или) одноразовые пломбирующие материалы. Порядок их использования устанавливается распоряжением по организации связи.
На адресной бирке к брезентовой сумке указываются: номер в виде дроби (числитель - порядковый номер препроводительного письма формы МС-4, знаменатель - номер сумки), наименование организации связи, в адрес которой отправляется брезентовая сумка, сумма отправляемых наличных денег цифрами и прописью, дата упаковки брезентовой сумки, наименование отделения связи, из которого отправляется брезентовая сумка, ее вес. Адресная бирка подписывается теми же работниками, что и препроводительное письмо формы МС-4.
На брезентовую сумку в отделении связи выписывается карта отправки формы ПС16 в двух экземплярах с указанием номера брезентовой сумки, количества вещей и отметки «Брезентовая сумка».
|
|
|
Оператор (сопровождающий) расписывается в карте отправки формы ПС16 о получении брезентовой сумки с наличными деньгами и учиняет запись о количестве полученных вещей прописью, дате и времени получения сумки, фамилии (разборчиво) и номере удостоверения формы 81 на право сопровождения и обмена.
На брезентовую сумку заполняется маршрутная накладная формы 24, в которой учиняется отметка «Брезентовая сумка», указываются количество вещей, номер брезентовой сумки (в скобках).
Брезентовые сумки с наличными деньгами при передаче между рабочими местами переносятся в закрытой неопечатанной емкости (мешке, бауле и т.п.). Их открытая транспортировка на виду у пользователей услуг и работников не допускается.
На всех этапах обработки брезентовые сумки с наличными деньгами принимаются после осмотра наружного состояния, целостности пломб и под роспись в карте отправки формы ПС16. При установлении каких-либо повреждений (заплаты, наружные швы, разрыв ткани, повреждения пломбы, разрыв шпагата, наличие дополнительных узлов на шпагате и др.) составляется акт, ставится в известность руководитель организации связи, проводится служебное расследование.
До отправки в главную кассу организации связи брезентовые сумки с наличными деньгами хранятся в отделениях связи в сейфах (металлических шкафах).
|
|
|
Поступившие из отделений связи в участок (цех) по обработке и сортировке почтыорганизации связи брезентовые сумки с наличными деньгами осматриваются на наличие внешних повреждений или иных дефектов (заплат, наружных швов, разрывов ткани, поврежденной или незажатой пломбы, разрыва шпагата или узлов на шпагате и др.).
На основании адресных бирок заполняется карта отправки формы ПС16 в двух экземплярах с указанием количества вещей прописью, даты и времени получения брезентовых сумок, и брезентовые сумки с наличными деньгами передаются в главную кассу организации связи в тот же день под расписку на втором экземпляре карты отправки формы ПС16.
После осмотра наружного состояния и взвешивания брезентовые сумки с наличными деньгами вскрываются путем разрезания шпагата, без нарушения пломбы, двумя работниками главной кассы организации связи в присутствии ответственного дежурного по главной кассе организации связи.
После подсчета наличных денег устанавливается соответствие суммы данным препроводительного письма формы МС-4 и справки формы МС-44.
При наличии расхождений составляется акт в двух экземплярах, информируется руководитель (бухгалтерская служба) организации связи. Первый экземпляр акта направляется по месту упаковки брезентовой сумки с наличными деньгами для проведения проверки и принятия мер. Второй экземпляр акта приобщается к справке формы МС-44, в последней графе которой указывается фактически поступившая сумма наличных денег.
На основании данных справки формы МС-44 (с учетом акта расхождений) на общую сумму фактически поступивших из отделений связи наличных денег составляется приходный кассовый ордер, сумма отражается в кассовой книге.
22. Порядок составления отчетности начальником отделения почтовой связи.
В конце каждого рабочего дня начальник отделения почтовой связи или его заместитель составляет сводный денежный отчет. Перед его составлением начальник отделения связи или его заместитель вначале обрабатывает первичные документы, а затем составляет бланк сводного денежного отчета.
Основанием для заполнения бланка сводного денежного отчета являются первичные документы по приходным и расходным операциям. Порядок обработки первичных документов раскрыт в вопросе 1.3.4.
Заполнение бланка СДО производится в двух экземплярах (один остается в отделении почтовой связи, другой передается в РУПС для контроля и составления бухгалтерской отчетности).
Сводный денежный отчет состоит из четырех разделов: кассовые операции; движение товароматериальных ценностей; движение квитанционного материала; статистическая отчетность (пример бланка СДО приведен в приложении И).
Первый раздел "Кассовые операции" состоит из четырех частей: Приход, Расход, Выведение остатка по кассе ("Остаток на начало дня", далее - "Остаток н\д", "Остаток на конец дня", далее - "Остаток к\д"), Движение денежных средств по книге формы 55 («Контроль формы 55»).
Часть "Приход" включает в себя разделы: "Доходы", "Принято платежей", "Поступило сумм" и состоит из двенадцати граф (1-12).
Часть "Расход" состоит из четырех граф (13-16). В графах 1, 5, 9, 13 указываются коды проведенных операций, состоящие из трех цифр и буквы. Буквенное обозначение указывает на вид оплаты услуги (Н - наличными, П - платежными поручениями, Ч - чеками, А -авансовыми квитанциями, Г - гарантийными письмами).
В графах 2, 6, 10, 14 отражаются суммы по кассовым операциям. Итоговые суммы по каждой части указываются под кодами 001, 002, 003, 005. В графах 3, 7, 11, 15 указывается условное обозначение первичных документов, прилагаемых к отчету, и их количество. В графах 4, 8, 12, 16 отражается количество проведенных операций.
В строке "Остаток на конец дня" выводится остаток на конец дня и заполняются следующие данные:
v общий остаток на начало дня (В - всего) и с разбивкой, в том числе, по каждому виду;
v приход, (общий итог по приходным операциям (В - всего), который должен соответствовать сумме кодов 001, 002, 003 и с разбивкой, по каждому виду оплаты;
v расход, (общий итог по расходным операциям (В - всего), который должен соответствовать коду 005 и с разбивкой, по каждому виду оплаты;
v услуги, оказанные в счет внесенного аванса или по предварительно перечисленным разовым суммам целевым назначением, вносятся как в приходную часть сводного денежного отчета, так и в расходную часть;
v общий остаток на конец дня (В - всего) и с разбивкой по каждому виду оплаты.
В остатке на конец дня также отражается остаток наличных денег у почтальонов и сумма выплаченной зарплаты.
В строке «Контроль формы 55» отражается движение денежных средств по книге формы 55. Форма 55 заполняется в случае выдачи почтальонам денежных сумм для оплаты на дому переводов, пенсий и пособий.
Во втором разделе СДО "Движение товарно-материальных ценностей", отражается ежедневный учет и движение ценностей, находящихся в отделении почтовой связи. Этот раздел состоит из восьми граф (43 - 50). В каждой из граф отражаются соответствующие данные: коды товаров и ценностей, их остатки на начало и конец дня, движение (поступление и реализация) материальных ценностей и товаров, а также суммы списанных или возвращенных товаров или других ценностей.
Раздел "Движение квитанционного материала" состоит из шести граф (51 -56) и заполняется по принципу второго раздела. Т. е. в нем указывается наименование форм бланков строгой отчетности (форма 1, форма 5, форма ТН-2), их наличие на начало и конец рабочего дня, суммы поступивших, использованных и аннулированных бланков строгой отчетности.
Четвертый раздел СДО "Статистическая отчетность". В нем отражается статистическая информация по исходящему и входящему платному обмену за отчетный день.
Составленный бланк сводного денежного отчета подписывается начальником отделения почтовой связи или его заместителем и подтверждается оттиском календарного штемпеля. А затем отсылается в РУПС для контроля и составления бухгалтерской отчетности.
Дата добавления: 2018-05-31; просмотров: 1128; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!