Страховой тариф и его элементы.
Страховой тариф - ставка страховых платежей по страхованию, цена страховой услуги, предоставляемой страховщиком. Устанавливается либо в % к страховой сумме, иногда в абсолютной величине (в фонде обязательного медицинского страхования), в % к фонду оплаты труда (в фонде социального страхования). Страховой тариф - основа страхового взноса страхователя.
Величина страхового тарифа зависит от рискованности вида страхования, она измеряется избыточностью страховой суммы.
Убыточность = страховое возмещение/страховую сумму (по всем заключенным договорам страхования).
Страховой тариф складывается из:
1) нетто-ставка (основа тарифа). Идет на выплату страховых обязательств.
2) брутто-ставка. Идет на покрытие расходов по ведению страхового дела (» 25-30% от нетто-ставки). В нагрузку закладывается и прибыль.
Основу нетто-ставки составляет убыточность страховой суммы. Обычно берется средняя убыточность за 5 лет. К ней добавляется рисковая надбавка. Она служит для покрытия дополнительных страховых возмещений, возникающих в неблагоприятные годы. Рисковая надбавка рассчитывается как среднее квадратическое отклонение убыточности страховой суммы от ее средней величины. Рисковая надбавка умножается на коэффициент 1,2,3.
Страховой взнос (платеж) - сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за принятое последним обязательство возместить материальный ущерб, причиненный застрахованному имуществу, или выплатить страховую сумму при наступлении определенных событий в жизни застрахованного.
|
|
|
По коммерческим видам страхования страховой взнос уплачивается единовременно при заключение договора страхования.
Страховая сумма - сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье и т.д.
Страховая оценка - это стоимость объекта для страхования за вычетом износа. Как правило, страховая сумма не должна превышать страховую оценку.
Страховое обеспечение - это отношение страховой суммы к стоимости имущества, принимаемого к страхованию.
Страховое возмещение (выплата) - сумма, выплачиваемая страховщиком по имущественному страхованию и страхованию ответственности в покрытие ущерба вследствие страховых случаев.
Особенности формирования резервов страховой компании.
Страховые резервы– обобщающее понятие страховой практики, обозначающее конкретную величину обязательств страховщика по всем заключенным со страхователями договорам страхования, не исполненных на данный (отчетный) период времени.
Компании создают систему страховых резервов:
технический резерв (сумма средств, необходимая для выполнения страховщиком финансовых обязательств по страховым выплатам, рассчитанных по отдельному договору страхования и/или по всему страховому портфелю (кроме страхования жизни) на отчетную дату. Образуется из страховых взносов, а не прибыли, т.е. зависит не от доходности, а от обязательств компании)
|
|
|
Резерв незаработанной премии создается страховщиком за счет той части взносов (и тарифа), которая соответствует величине его обязательств перед страхователями в следующем за текущим финансовом году (годах);
Резерв убытков (соответствует оценке обязательств страховщика по страховым выплатам либо неисполненным, либо исполненным не полностью по состоянию на отчетную дату);
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков создается по убыткам, которые произошли в отчетном или предшествующих ему периодах и о факте наступления которых страховщику заявлено в порядке, установленном законом или договором страхования.
Резерв происшедших, но незаявленных убытков обеспечивает погашение убытков, возникших в отчетном году, но еще не заявленных застрахованным лицом страховщику в порядке, установленном законом или договором страхования по состоянию на отчетную дату.
|
|
|
Дополнительные технические резервы создаются при соответствующемобосновании страховщиком по разрешению Департамента страхового надзора Минфина РФ.
Резерв колебаний убыточности (РКУ) обеспечивает долгосрочную компенсацию колебаний расходов по убыткам (за несколько лет) с целью обеспечения предусмотренного в тарифе среднегодового уровня убыточности. Для этого в благоприятные годы, когда фактическая убыточность ниже среднестатистической, экономия на выплатах по убыткам пополняет этот резерв, а в неблагоприятные, когда фактическая убыточность превышает среднестатистическую, из резерва берутся средства для покрытия убытков.
Резерв катастрофических убытков (РК) создается для страховых выплат по убыткам, нанесенным либо естественными катастрофами, либо крупными промышленными авариями при условии, что от них проводится страхование.
Другие технические резервы включают резервы, связанные со спецификой обязательств, принятых страховщиком по договорам страхования. Они создаются страховщиками лишь по согласованию с Департаментом страхового надзора Минфина РФ.;
резерв на предупредительные мероприятия (для финансирования мероприятий с целью сокращения масштабов и частоты возмещения ущербов, их на другие цели использовать нельзя, все что не израсходовали - зачисляется в резерв на предупредительные мероприятия).
|
|
|
Страховые резервы, обеспечивающие обязательства по всем видам страхования, кроме страхования жизни, называются техническими, а по страхованию жизни – математическими резервами. В технические резервы не включена заработанная премия, так как эта часть тарифа и взносов обеспечивает создание резервов для покрытия возможных убытков в текущем финансовом году. Резерв предупредительных мероприятий образуется из прибыли, служит для покрытия убытков и находится в составе нагрузочной части брутто – ставки. Это значит, что средства данного резерва страховщик расходует по своему усмотрению, но с учетом объективных факторов.
Принципы инвестирования средств в резервах (под контролем Госстрахнадзора)
1) Диверсификация объектов инвестирования,
2) Возвратность,
3) Прибыльность,
4) Ликвидность
Либо гос. цб., либо недвижимость.
Введено 2 ограничения: на расчетном счету должно быть не менее 3% резервных фондов, в государственные ценные бумаги должно быть вложено не менее 10% (по страхованию жизни – не менее 20% резервов).
Дата добавления: 2018-05-12; просмотров: 1184; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!