Рекомендации к проведению семинарского занятия
Активные формы проведения занятий
А) Опрос или диктант по основным экономическим понятиям
Б) Тема занятия направлена на выяснение сущности и функций налогов; характеристику видов налогов и налоговой системы; анализ фискальной политики государства. Ответы на проблемные вопросы позволяют лучше уяснить данную тему.
Проблемные вопросы:
1. Предположим, что для оживления деловой активности в России необходимо увеличить долю инвестиций и сократить долю потребления в национальном доходе. Какие конкретные изменения в налоговой политике вы бы предложили для достижения этих целей?
2. Перечислите важнейшие функции налогов.
3. Объясните, как связаны проблемы налогообложения в России с государственным регулированием экономики.
В) Решение задач:
Задача 1. Рассчитайте на основе данных таблицы средние налоговые ставки:
| Доход | Налог | Средняя налоговая ставка |
| 0 | 0 | |
| 50 | 5 | |
| 100 | 15 | |
| 150 | 30 | |
| 200 | 50 | |
| 250 | 75 |
Каким является данный налог? Почему налоговые системы большинства стран носят прогрессивный характер?
Задача 2. Предприниматель приобрел товар по цене 150 тыс. ден. ед. ( за единицу); цена по которой он реализовал товар – 200 тыс. ден. ед. ( за единицу); количество приобретенного, а затем реализованного товара – 2000 шт.; ставка налога на добавленную стоимость – 40%. Какую сумму налога на добавленную стоимость должен перечислить предприниматель в госбюджет в виде налога?
|
|
|
Г) Работа с тестом:
1. Налогообложение входит а следующую систему мер государственного регулирования экономики:
а) организационно- правовые;
б) административные;
в) финансово-экономические;
г) рыночные.
2. Налог на добавленную стоимость является:
а) прогрессивным подоходным налогом;
б) потоварным налогом;
в) налогом на имущество;
г) налогом на доход корпорации.
3. К косвенным налогам относится:
а) налог с оборота;
б) подоходный с населения;
в) с наследства и дарений;
г) на прирост капитала.
4. Правительства большинства стран принимают прогрессивное налогообложение личных доходов граждан, так как:
а) это значительно увеличивает поступления в государственный бюджет;
б) нельзя допустить слишком большого разрыва в доходах, поскольку он может вызвать социальный взрыв;
в) этим чиновники пытаются уравнять свои фиксированные заработки с растущими предпринимательскими доходами.
5. Функции налогов заключаются в:
а) сокращении объема средств, находящихся в распоряжении фирм и домашних хозяйств;
б) увеличении объема средств, которыми распоряжается государство;
в) увеличении объема средств, направленных на финансирование государственных расходов.
|
|
|
Самостоятельная работа
Целью самостоятельной работы является эффективная подготовка к занятию по данной теме.
Для этого необходимо изучить основные экономические понятия:
налоги, фискальная функция, экономическая функция, социальная функция, контрольная функция, квота, кадастровый способ, у источника, по декларации, прямые налоги, косвенные налоги, регрессивный налог, пропорциональный налог, прогрессивный налог, подоходный налог, налог на прибыль, социальные налоги, поимущественные налоги, акциз, монопольный налог, таможенные пошлины, налоговая система, фискальная политика, кривая Лаффера.
Самостоятельная работа включает:
Написание и обсуждение рефератов и докладов на следующие темы:
1. Основные цели налоговый реформы в России и пути их реализации.
2. Роль налогов в развитии предпринимательства в России.
Решение задач:
Задача 1. Штатному сотруднику Иванову А. А. установлен ежемесячный оклад в сумме 45000 руб. Работнику предоставляется стандартный налоговый вычет на 1 ребенка в размере 1400 руб. Рассчитайте заработок и сумму выдачи на руки, подоходный налог и страховые взносы с учетом того, что месяц был отработан полностью.
|
|
|
Задача 2. Рассчитайте налоговые ставки при одинаковом уровне доходов. Определите тип системы налогообложения (пропорциональная, прогрессивная, регрессивная система налогообложения) при разных размерах налога.
| Уровень доходов, руб. | Размер налога, руб. | Налоговая ставка % | Размер налога, руб. | Налоговая ставка % | Размер налога, руб. | Налоговая ставка % |
| 400000 | 40000 | 80 000 | 20 000 | |||
| 600000 | 60000 | 90 000 | 72 000 | |||
| 800000 | 80000 | 96 000 | 176 000 | |||
| 1000000 | 100000 | 100 000 | 350 000 | |||
| Тип налогообложения |
|
|
| |||
Работу с тестом:
1. К прямым налогам относятся:
а) налог на добавленную стоимость;
б) таможенные пошлины;
в) налог на прибыль;
г) акцизные налоги;
д) все перечисленные выше налоги.
2. Кривая Лаффера характеризует:
а) связь между нормой процента и объемом денежной массы в обращении;
б) неравенство в распределении доходов между разными категориями населения страны;
в) связь между уровнем безработицы и уровнем цен в стране;
г) связь между размеров налоговой ставки и объемом налоговых поступлений в государственный бюджет.
|
|
|
3. Налог на добавленную стоимость признается:
а) прогрессивным;
б) косвенным;
в) прямым.
4. Правительство может снизить налоги для того, чтобы:
а) замедлить темпы инфляции спроса;
б) замедлить быстрый рост процентных ставок;
в) увеличить выплаты по социальным программам;
г) увеличить потребительские расходы и стимулировать экономику.
5. На конечного потребителя не может быть перенесен:
а) акцизный налог;
б) таможенная пошлина;
в) налог на добавленную стоимость;
г) налог на прибыль компаний;
д) все приведенные выше налоги.
Контрольные вопросы
1. Что такое налоги и каковы их функции?
2. Каковы основные виды налогов и способы взимания налогов?
3. Что такое налоговая политика?
4. Что такое бюджетно-налоговая политика?
5. В чем отличие дискреционной и недискреционной политики?
6. В чем разница между сдерживающей фискальной политикой и стимулирующей фискальной политикой?
7. Как действует налоговый мультипликатор?
8. Что такое автоматический (встроенный) стабилизатор?
9. Каков механизм налогообложения по кривой Лаффера?
10. Какие показатели используются для определения уровня налоговой нагрузки на микро- и макроуровнях?
Дата добавления: 2018-04-15; просмотров: 251; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!