УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ НА ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ
14.1.Методические материалы по прохождению производственных практик в коммерческих организациях (кроме финансово-кредитных и страховых организаций)
В общем виде организация финансовой работы на предприятии и деятельность финансового менеджера (заместителя директора по финансам) может быть структурирована следующим образом:
1) общий анализ (текущая и перспективная оценка) и планирование имущественного и финансового положения предприятия;
2) обеспечение предприятия финансовыми ресурсами (управление источниками средств);
3) распределение финансовых ресурсов (инвестиционная политика и управление активами).
Состав этих задач может быть детализирован следующим образом:
1) В рамках первого направления осуществляется общая оценка:
-активов предприятия и источников их финансирования;
-величины и состава ресурсов, необходимых для поддержания достигнутого экономического потенциала предприятия и расширения его деятельности;
- источников дополнительного финансирования;
- системы контроля за состоянием и эффективностью использования финансовых ресурсов.
2) Второе направление предполагает детальную оценку:
- объема требуемых финансовых ресурсов;
- формы их предоставления (долгосрочный или краткосрочный кредит, денежная наличность);
- методов мобилизации финансовых ресурсов;
- степени доступности и времени предоставления;
|
|
|
- затрат, связанных с привлечением данного вида ресурсов (процентная ставка и прочие формальные и неформальные условия);
- риска, ассоциируемого с данным источником средств (собственный капитал менее рисков, чем краткосрочная ссуда банка);
3) Третье направление предусматривает анализ и оценку долгосрочных и краткосрочных решений инвестиционного характера:
- оптимальность трансформации финансовых ресурсов в другие виды ресурсов (материальные, трудовые, денежные);
- целесообразность и эффективность вложений в основные средства, их состав и структура;
- оптимальность оборотных средств (в целом и по видам);
- эффективность финансовых вложений.
При прохождении практики студенту желательно сформировать общее представление об организация финансовой работы на предприятии по всем направлениям. Но исходя из цели последующего написания курсовых работ по экономике организации и корпоративным финансам, в соответствии с выбранной темой курсовой работы, следует акцентировать внимание и детально изучить только две-три задачи.
В первую очередь студент должен собрать пять основных форм отчетности, представленных в годовых отчетах организации: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и приложение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках. Годовые отчеты должны охватывать период не менее трех лет. На основании показателей, представленных в пяти основных формах отчетности, студентом проводится общий анализ имущественного и финансового положения организации
|
|
|
14.2Методические материалы по прохождению производственных практик в кредитных организациях (банках)
Анализ финансового состояния коммерческого банка
Финансовое состояние коммерческого банка – обобщающая комплексная характеристика деятельности банка, качества системы его управления и главный объект финансового анализа. При этом параметры финансового состояния коммерческого банка постоянно меняются.
Целями анализа финансового состояния коммерческого банка могут быть:
• поддержание устойчивости и стабильности банковской системы и экономики в целом
• защита интересов вкладчиков
• присвоение банку рейтинга (класса) кредитоспособности
• определение надежности и эффективности произведенных и потенциальных вложений
• оценка результатов деятельности банка
• выявление резервов повышения эффективности деятельности банка и его подразделений
|
|
|
• получение информации для планирования, принятия управленческих решений, управления рисками, контроля и регулирования
Оценка и анализ финансового состояния банка производятся различными субъектами, среди которых можно выделить:
- коммерческие банки (руководство, отдельные структурные подразделения);
- надзорный орган – Банк России;
- рейтинговые агентства;
- акционеры (пайщики), в т.ч. потенциальные;
- аудиторские фирмы;
- кредитные организации - контрагенты и корреспонденты банка;
- налоговые органы;
- местные и центральные органы власти;
- реальные и потенциальные клиенты банка;
- прочие юридические и физические лица.
Задачи анализа финансового состояния коммерческого банка:
1) получение достоверной картины текущего финансового положения кредитной организации,
2) определение существующих тенденций изменения финансового состояния коммерческого банка,
3) изучение факторов изменения показателей и величин принимаемых рисков,
4) составление прогноза на перспективу и расчетного баланса банка. Анализ финансового состояния коммерческого банка обычно начинаются с анализа качества управления пассивами, поскольку именно пассивные операции коммерческого банка определяют действия банка в части размещения средств в активы. Выявленные при формировании ресурсной базы тенденции могут еще до проведения анализа активов сформировать представление об их структуре.
|
|
|
Затем определяется качество управления активами кредитной организации, проводится вертикальный, горизонтальный, трендовый и коэффициентный анализ активов банка в целом, а также отдельных портфелей (кредитного, ценных бумаг, вложений в иностранную валюту). Кроме того, производится анализ имущества и дебиторской задолженности банка.
На следующем этапе проводится анализ показателей финансового состояния банка:
– достаточности капитала;
– доходности и рентабельности;
– ликвидности;
– рисков банковской деятельности.
На последнем этапе производится оценка качества банковского менеджмента.
Дата добавления: 2018-04-05; просмотров: 273; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!