Зарубежные модели оценки деятельности
Коммерческого банка
В банковской практике существует множество моделей оценки деятельности банков. Рассмотрим рейтинговые оценки, используемые в США и Англии.
США: Рейтинговая система оценки CAMEL
Рейтинг есть метод сравнительной обобщенной оценки деятельности нескольких банков.
Деятельность банка как единого целого характеризуется по ряду направлений, оценка которых часто не является однозначной. Для приведения к единой оценке различных частных результатов и сравнения но ней группы банков используется рейтинговая система.
Рейтинговая система, в основе которой лежит определение рейтинга каждого банка, включает:
· выбор качественного признака сравнения;
· определение критериев и показателей, используемых для анализа;
· разработку методов оценки фактических уровней отдельных показа лей и общего результата деятельности банка;
· выработку принципов построения качественной характеристики групп банков в рейтинговой таблице.
Наиболее распространенным качественным признаком сравнительной характеристики банков за рубежом и в России является их надежность.
В зарубежной практике уже накоплен богатый опыт рейтинговой оценки надежности коммерческих банков. В качестве примера можно рассмотреть рейтинговую систему CAMЕL, используемую в США, и лежащую в основе многих систем опенок надзорных органов.
Критерии опенки надежности коммерческих банков составляют основу всей рейтинговой системы.
|
|
|
К ним отнесены в США:
- достаточность капитала (C);
- качество активов (A);
- доходность (M);
- ликвидность (E);
- менеджмент (L).
Каждый из этих критериев имеет набор показателей и методы опенки фактического состояния показателя.
Достаточность капитала
Основными показателями достаточности капитала являются:
- коэффициент достаточности основного капитала
К1 = Капитал основной / активы, взвешенные с учетом риска * 100%
- коэффициент достаточности совокупного капитала
К2 = Капитал совокупный (осн+доп) / активы, взвешенные с учетом риска * 100%
Для данной методики применяется пятибалльная шкала
| Рейтинг | К1 | К2 |
| Сильный | Немного превышает 4% | Немного превышает 8% |
| Удовлетворительный | Значительно превышает 4% | Значительно превышает 8% |
| Посредственный | На уровне 4% | На уровне 8% |
| Критический | Не значительно ниже 4% | Не значительно ниже 8% |
| Неудовлетворительный | Значительно ниже 4% | Значительно ниже 8% |
Качество активов
Для расчёта совокупной величины риска активов по системе CAMЕL все активы, обладающие риском, подразделяются на 5 групп:
· хорошие активы – защищенные чистой стоимостью или высоким качеством обеспечения;
|
|
|
· особо упомянутые – активы, защищенные в данный момент, но имеющие потенциальные слабости;
· нестандартные активы – вызывают опасение и недостаточно защищены текущей стоимостью и представленным обеспечением;
· сомнительные активы – активы с высокой возможностью потерь;
· убыточные активы – активы, имеющие низкую вероятность возврата.
Уровень доходности и прибыльности
Доходы и прибыль характеризуют эффективность деятельности банка.
Для оценки уровня прибыльности используется ряд показателей. В качестве основного используется коэффициент прибыльности:
Кпр= Чистая прибыль \ ср. размер активов * 100%
Нормативный уровень коэффициента устанавливается по группам банков, различающихся по объему активов. Банки делятся на 5 групп: с активами менее 100 млн.дол.; от 100 до 300 млн.дол.; от 300 до 1000 млн.дол.; от 1 млрд.долл. до 5 млрд.долл.; свыше 5 млрд.долл.
По каждой из выделенных групп и по каждому банку одной группы рассчитывается средняя величина коэффициента прибыльности на основе фактического уровня за 3 года. Далее составляется убывающий ряд фактических средних значений названного коэффициента за 3 года по банкам каждой группы.
|
|
|
Величины коэффициентов:
1(высший) – 15% от общей суммы коэффициентов данной группы банков;
2(удовлетворительный) – 50% от общей суммы коэффициентов данной группы банков;
3(посредственный) – 20% от общей суммы коэффициентов данной группы банков;
4(предельный) – 15% от общей суммы коэффициентов данной группы банков;
5(неудовлетворительный) – при убытках.
Ликвидность
Оценка способности банка своевременно и полностью выполнить свои обязательства перед кредиторами. Основное внимание при анализе и оценке ликвидности уделяется: адекватности источников поддержания ликвидности текущим и перспективным потребностям банка, возможной быстрой реализации активов с номинальными потерями, способности менеджеров контролировать ликвидную позицию.
В системе CAMЕL используется определенный набор показателей, позволяющих оценить оценку этих факторов:
· степень постоянства депозитов;
· степень надежности фондов, чувствительных к изменению процентной ставки;
· способность активов быстро обмениваться на наличность;
· доступность денежных рынков;
· эффективность стратегии по управлению активами и пассивами.
Менеджмент банка
Оценивается качество управления банком, непосредственно выраженное в уровне ликвидности и доходности банка, состоянии его активов, достаточности капитала.
|
|
|
Факторы, учитываемые при анализе:
· компетентность;
· соблюдение правил ведения банковской деятельности;
· способность планировать и нести ответственность за риски;
· адекватность внутренней политики банка уровню контроля за операциями и рисками;
· реагирование на рекламации аудиторов и надзорных органов;
· готовность обеспечить выполнение целей банковского сообщества;
· адекватность внутреннего и внешнего аудита полноте и достоверности отчетов.
С 1 января 1997 года CAMELпреобразована в CAMELS,
S – чувствительность к рыночным рискам, т.е. как влияют рыночные риски (валютный, процентный, фондовый) на прибыльность и капитал банка.
Дата добавления: 2018-04-05; просмотров: 401; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!