Практическая работа № 3 «Оформление бухгалтерских записей путем составления мемориальных ордеров»
Цель практического занятия: научить оформлять бухгалтерские записи путем составления мемориальных ордеров.
Задача 1: На основании исходных данных оформить мемориальные ордера.
Условие:
ü произведено начисление процентов по депозиту, открытому на имя физического лица – резидента, в сумме 150 000 руб. условиями договора предусмотрено начисление процентов по ставке – 4,52% годовых. Период начисления процентов 01.08.2021 – 31.08.2021
ü произведено начисление процентов по ссудному счету, открытому на имя негосударственной коммерческой организации, в сумме 8 000 000 руб. условиями договора предусмотрено начисление процентов по ставке – 11,30% годовых. Период начисления процентов 21.08.2021 – 31.08.2021
Реквизиты банка:
| ПАО БАНК по варианту | |
| Адрес, телефон | Санкт – Петербург, пр. Науки 27, (812) 556-12-36 |
| БИК | 044030101 |
| Операционист | Лютова Наталья Степановна |
| Контролер | Дмитриева Ольга Петровна |
Решение:
1. этап: Ознакомиться с исходными данными
2. этап: Произвести необходимые расчеты
3. этап: Оформить мемориальные ордера
Расчеты: _________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
|
|
| _____________________________________________________________ Составитель
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №_______ ___________________ Дата | ||||||||
| Наименование счета | Дебет счета | Сумма цифрами | ||||||
|
| ||||||||
|
|
| |||||||
| Наименование счета | Кредит счета | |||||||
| Сумма прописью | Шифр документа | |||||||
|
|
| |||||||
|
|
| |||||||
| Содержание операции, наименование, номер и дата документа, на основании которого составлен мемориальный ордер | ||||||||
|
| ||||||||
|
Подписи | ||||||||
|
Приложение: __________________ документов на _______ листах. | ||||||||
_________________________________________________ Составитель
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №_______ ___________________ Дата | ||||||||
| Наименование счета | Дебет счета | Сумма цифрами | ||||||
|
| ||||||||
|
|
| |||||||
| Наименование счета | Кредит счета | |||||||
| Сумма прописью | Шифр документа | |||||||
|
|
| |||||||
|
|
| |||||||
| Содержание операции, наименование, номер и дата документа, на основании которого составлен мемориальный ордер | ||||||||
|
| ||||||||
|
Подписи | ||||||||
|
Приложение: __________________ документов на _______ листах.
| ||||||||
Задача 2: На основании исходных данных оформить мемориальный ордер.
Условие:
ü произведено начисление процентов по депозиту, открытому на имя юридического лица – нерезидента, в сумме 570 000 руб. условиями договора предусмотрено начисление процентов по ставке – 3,25% годовых. Период начисления процентов 01.08.2020 – 18.08.2020
Реквизиты банка:
| ПАО « Балтийский банк» | |
| Адрес, телефон | Санкт – Петербург, пр. Науки 27, (812) 556-12-36 |
| БИК | 044030101 |
| Операционист | Лютова Наталья Степановна |
| Контролер | Дмитриева Ольга Петровна |
Решение:
1. этап: Ознакомиться с исходными данными
2. этап: Произвести необходимые расчеты
3. этап: Оформить мемориальные ордера
Расчеты: _________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________ Составитель
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №_______ ___________________ Дата | ||||||||
| Наименование счета | Дебет счета | Сумма цифрами | ||||||
|
| ||||||||
|
|
| |||||||
| Наименование счета | Кредит счета | |||||||
| Сумма прописью
| Шифр документа | |||||||
|
|
| |||||||
|
|
| |||||||
| Содержание операции, наименование, номер и дата документа, на основании которого составлен мемориальный ордер | ||||||||
|
| ||||||||
|
Подписи | ||||||||
|
Приложение: __________________ документов на _______ листах.
| ||||||||
Практическая работа № 3 «Оформление документов по операциям, связанным с перечислением средств через подразделения расчетной сети Банка России»
Цель практического занятия: научить оформлять документы по операциям, связанным с перечислением средств через подразделения расчетной сети Банка России.
Задача 1: На основании исходных данных оформить платежное поручение, банковский ордер.
Условие:
ü Со счета НКО удержана комиссия за ведение счета в сумме 18 900 руб.
ü С расчетного счета ИП списана сумма для депонирования под оплату чеками в сумме 300 000 руб., НДС не облагается
Реквизиты банка:
| ПАО БАНК по варианту | |||
| Адрес, телефон | Санкт – Петербург, пр. Науки 27, (812) 556-12-36 | ||
| БИК | 044030101 | ||
| Кор.счет | 30101810700000000101 | ||
| Операционист | Лютова Наталья Степановна | ||
| Клиенты
| |||
| НКО по варианту | |||
| ИНН/КПП | 7812000005 / 781201001 | ||
| Расчетный счет | 40702810700000000556 | ||
| ИП «ФИО» | |||
| ИНН/КПП | 7812000004 / 781201001 | ||
| Расчетный счет | 40802810700000001361 | ||
Решение:
1. этап: Ознакомиться с исходными данными
2. этап: Оформить первичные документы банка
| БАНКОВСКИЙ ОРДЕР № | ||||||||||
|
| Дата | |||||||||
| Сумма прописью | Вид. Оп | |||||||||
| Очер. Плат. | ||||||||||
| Плательщик | Сч. № | Сумма | ||||||||
|
| ||||||||||
|
|
|
|
| |||||||
| Получатель | Сч. № | |||||||||
|
| ||||||||||
| Назначение платежа |
| |||||||||
|
| ||||||||||
| 0401060 | ||||
| Поступ. в банк плат. | Списано со сч. плат. |
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № | |||||
| Дата | Вид платежа |
| Сумма прописью | |||||||||||||
| ИНН | КПП | Сумма | |||||||||||
| Сч. № | |||||||||||||
| Плательщик | |||||||||||||
| БИК | |||||||||||||
| Сч. № | |||||||||||||
| Банк плательщика | |||||||||||||
|
| БИК |
| |||||||||||
| Сч. № |
| ||||||||||||
| Банк получателя | |||||||||||||
| ИНН | КПП | Сч. № | |||||||||||
| Вид оп. | Срок плат. |
| |||||||||||
| Наз. пл. | Очер. плат. | ||||||||||||
| Получатель | Код | Рез. поле |
| ||||||||||
|
|
|
|
|
| |||||||||
| Назначение платежа | |||||||||||||
Подписи Отметки банка
|
| ||
Задача 2. На основании исходных данных оформить платежное поручение.
Условие:
ü С расчетного счета НКО списаны денежные средства в оплату товаров в сумме 118 000 руб., в т.ч. НДС 18% - 18 000 руб. Получателем средств является НФО, обслуживающийся в ПАО Сберанк
Реквизиты банка:
| ПАО БАНК по варианту | |
| Адрес, телефон | Санкт – Петербург, пр. Науки 27, (812) 556-12-36 |
| БИК | 044030101 |
| Кор.счет | 30101810700000000101 |
| Операционист | Лютова Наталья Степановна |
| Клиенты | |
| НКО по варианту | |
| Ответственные лица | ген.дир. – Смирнов О.Ю., глав.бух. – Кац А.А. |
| ИНН/КПП | 7812000005 / 781201001 |
| Расчетный счет | 40702810700000000556 |
| НФО по варианту | |
| ИНН/КПП | 7812000004 / 781201001 |
| Расчетный счет | 40701810130000001361 |
| Обслуживающий банк | ПАО Сбербанк, БИК 044030256, кор.счет. 30101810300000000256 |
Решение:
1. этап: Ознакомиться с исходными данными
2. этап: Оформить платежное поручение в электронном виде
 Поступ. в банк плат.
| Списано со сч. плат. |
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № |
| |||||||||||||||||||
|
| Дата | Вид платежа |
| |||||||||||||||||
| Сумма прописью | ||||||||||||||||||||
| ИНН | КПП | Сумма | ||||||||||||||||||
|
| Сч. № | |||||||||||||||||||
| Плательщик | ||||||||||||||||||||
| БИК | ||||||||||||||||||||
| Сч. № | ||||||||||||||||||||
| Банк плательщика | ||||||||||||||||||||
|
| БИК |
| ||||||||||||||||||
| Сч. № |
| |||||||||||||||||||
| Банк получателя | ||||||||||||||||||||
| ИНН | КПП | Сч. № | ||||||||||||||||||
|
| Вид оп. | Срок плат. |
| |||||||||||||||||
| Наз. пл. |
| Очер. плат. | ||||||||||||||||||
| Получатель | Код |
| Рез. поле |
| ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
Назначение платежа | ||||||||||||||||||||
Подписи Отметки банка
____________________
____________________
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Таблица 1- Перечень Банков
| № п/п | Наименование Банка | Данные банка |
| 1. | АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000370 |
| 2. | ООО Банк «Аверс» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=920000004 |
| 3. | АКБ «Ланта-Банк» (АО) | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000203 |
| 4. | АО «АЛЬФА-БАНК» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000036 |
| 5. | АО «Банк Русский Стандарт» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000359 |
| 6. | АО «Евразийский банк» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=760000001 |
| 7. | АО «Заубер Банк» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=910000002 |
| 8. | АО «ОТП Банк» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000610 |
| 9. | АО «Почта Банк» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=150000001 |
| 10. | АО «Райффайзенбанк» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450016096 |
| 11. | АО «Россельхозбанк» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450039042 |
| 12. | АО АКБ «НОВИКОМБАНК» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000490 |
| 13. | АО Банк «Объединенный капитал» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=400000017 |
| 14. | АО Банк «Советский» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=190000002 |
| 15. | АО КБ «Ситибанк» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000496 |
| 16. | Банк «Возрождение» (ПАО) | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=350000006 |
| 17. | Банк ВТБ (ПАО) | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=350000008 |
| 18. | Банк ГПБ (АО) | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000661 |
| 19. | Банк СОЮЗ (АО) | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000371 |
| 20. | ООО «Русфинанс Банк» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=460000016 |
| 21. | ПАО «АК БАРС» БАНК | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=920000005 |
| 22. | ПАО «Банк «Санкт-Петербург» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=400000031 |
| 23. | ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000226 |
| 24. | ПАО «Промсвязьбанк» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000927 |
| 25. | ПАО «Совкомбанк» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=340000004 |
| 26. | ПАО «Энергомашбанк» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=400000043 |
| 27. | ПАО АКБ «АВАНГАРД» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000785 |
| 28. | ПАО Банк «ФК Открытие» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000319 |
| 29. | ПАО Банк ЗЕНИТ | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450001204 |
| 30. | ПАО КБ «Восточный» | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=100000004 |
| 31. | ПАО РОСБАНК | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450000347 |
| 32. | ПАО Сбербанк | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=350000004 |
| 33. | АйСиБиСи Банк (АО) | https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450054198 |
Данные клиентов (юридические лица): https://www.spark-interfax.ru/ru/statistics/rating/40273000000
Дата добавления: 2022-01-22; просмотров: 54; Мы поможем в написании вашей работы! |
Мы поможем в написании ваших работ!