КНИГА РЕГИСТРАЦИИ ОТКРЫТЫХ СЧЕТОВ
Начата «_____» ___________________ 20___г.
Окончена «_____» ___________________ 20___г.
Записи в этой книге производятся до полного ее использования.
| Дата открытия счета | Дата и № договора | Наименование клиента | Наименование счета | № лицевого счета | Порядок выдачи выписок | Дата сообщения налоговым органам | Дата закрытия счета | Примечание |
Руководитель кредитной организации _____________ Главный бухгалтер ___________
(подпись) (подпись)
ЗАВЕРИТЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и прошнурованных __________ листов. С № _______ по № _________ включительно.
Руководитель кредитной организации _____________ Главный бухгалтер ____________
(подпись) (подпись)
«_____» ___________________ 20 ___ г.
М.П.
Задача 2: На основании исходных данных внести запись об открытии лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.
|
|
|
Условие: В ПАО БАНК 10.10.2020 открыты следующие лицевые счета:
ü открыт депозит на имя Смитт Вильямс на срок 31 день, порядковый номер договора 358
ü открыт ссудный счет на имя Любовой Анны Германовны на срок 2 мес., порядковый номер договора 007
ü открыт карточный счет на имя Леонова Анатолия Сергеевича, порядковый номер договора 997
ü открыт расчетный счет на имя АО «Вернисаж», порядковый номер договора 1075
Реквизиты банка:
| ПАО БАНК по варианту | |
| Адрес, телефон | Санкт – Петербург, пр. Науки 27, (812) 556-12-36 |
| БИК | 044030101 |
| Корсчет | 30101810707050000101 |
| Руководитель | Сергеева Ирина Николаевна |
| Главный бухгалтер | Климов Андрей Игоревич |
Решение:
1. этап: Ознакомиться с исходными данными
2. этап: Присвоить номер лицевым счетам
3. этап: Оформить Книгу регистрации лицевых счетов (книга начата 01.07.2020)
_____________________________________________
(Наименование кредитной организации)
КНИГА РЕГИСТРАЦИИ ОТКРЫТЫХ СЧЕТОВ
Начата «_____» ___________________ 20___г.
Окончена «_____» ___________________ 20___г.
Записи в этой книге производятся до полного ее использования.
| Дата открытия счета | Дата и № договора | Наименование клиента | Наименование счета | № лицевого счета | Порядок выдачи выписок | Дата сообщения налоговым органам | Дата закрытия счета | Примечание |
|
|
|
Руководитель кредитной организации _____________ Главный бухгалтер ___________
(подпись) (подпись)
ЗАВЕРИТЛЬНАЯ НАДПИСЬ
Итого в настоящей книге содержится пронумерованных и прошнурованных __________ листов.
С № _______ по № _________ включительно.
Руководитель кредитной организации _____________ Главный бухгалтер ____________
(подпись) (подпись)
«_____» ___________________ 20 ___ г.
М.П.
Практическая работа № 2 «Составление документов аналитического учета, анализ содержания документов синтетического учета»
Цель практического занятия: научить отражать операций в регистрах бухгалтерского учета, научить составлять документы аналитического учета
|
|
|
Задача 1: На основании исходных данных присвоить номер лицевого счета, оформить операции бухгалтерскими проводками (заполнить таблицу, используя поправочные коэффициенты), оформить лицевой счет
Условие: Присвоить номер лицевого счета для учета наличных денежных средств банка, открытый в валюте РФ в филиале 705, ключ банка 3, порядковый номер счета 1.
Журнал проводок банка за 10.04.2021
| вид. оп. | Содержание операции | Сумма |
| 04 | По документу № 3005 через кассу открыт депозит на имя физического лица - нерезидента | 5 000= |
| 03 | По документу АА № 120002 выданы денежные средства со счета негосударственной финансовой организации на канцелярские товары | 2 500= |
| 03 | По документу № 6007 выданы денежные средства на подкрепления банкомата, находящегося вне помещения банка | 360 000= |
| 01 | По документу № 501 со счета негосударственной коммерческой организации списана комиссия за ведение счета | 3 250= |
| 04 | По документу № 3006 через кассу пополнен текущий счет физического лица – резидента | 8 000= |
| 04 | По документу № 3007 кассу приняты наличные денежные средства, выгруженные из банкомата, находящегося в помещении банка | 5 600= |
Решение:
|
|
|
1. этап: Ознакомиться с исходными данными
2. этап: Присвоить номер лицевого счета по учету наличных денежных средств банка
3. этап: Оформить операции бухгалтерскими проводками
1. № лицевого счета ___________________________________________________________________
2. Журнал проводок банка за 10.04.2021
| вид. оп. | Содержание операции | Дт | Кт | Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 04 | По документу № 3005 через кассу открыт депозит на имя физического лица - нерезидента | |||
| 03 | По документу АА № 120002 выданы денежные средства со счета негосударственной коммерческой организации на канцелярские товары | |||
| 04 | По документу № 6007 выданы денежные средства на подкрепления банкомата, находящегося вне помещения кассового узла | |||
| 01 | По документу № 501 со счета негосударственной коммерческой организации списана комиссия за ведение счета | |||
| 04 | По документу № 3006 через кассу пополнен текущий счет физического лица – резидента | |||
| 04 | По документу № 3007 кассу приняты наличные денежные средства, выгруженные из банкомата, находящегося в помещении банка |
Задача 2: На основании исходных данных задания части 3, оформить лицевой счет по учету наличных денежных средств
Решение:
1. этап: Ознакомиться с исходными данными (см. задание 1)
2. этап: Оформить лицевой счет по учету наличных денежных средств
3. этап: Вывести исходящий остаток (Ск), зная что, входящий остаток (Сн) 950 000 руб.
Реквизиты банка:
| ПАО БАНК по варианту | |
| Адрес, телефон | Санкт – Петербург, пр. Науки 27, (812) 556-12-36 |
| БИК | 044030101 |
| Корсчет | 30101810307050000101 |
| Руководитель | Сергеева Ирина Николаевна |
| Главный бухгалтер | Климов Андрей Игоревич |
| Юридическое лицо по варианту | |
| Адрес, телефон | Санкт – Петербург, пр. Науки 13, (812) 556-10-10 |
| ИНН / КПП | 7812000178 / 781201001 |
| Счет | 40702810307050000122 |
| Лицевой счет № | ОБОРОТЫ | ОСТАТОК
| ||||
| Дата | № докум. | № кор. счета | Вид опер. | Дебет | Кредит | |
Доб=________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Коб=________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Ск=_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задача 3: на основании исходных данных оформить операции бухгалтерскими проводками, оформить лицевой счет, вывести исходящий остаток
Условие:счет по учету наличных денежных средств, открыт в валюте РФ в головной организации, ключ банка 7, порядковый номер счета 1, входящий остаток (Сн) 200 000 руб.
Журнал проводок банка за 07.09.2021
| вид. оп. | Содержание операции | Сумма |
| 04 | По документу № 3008 через кассу оплачен кредит, предоставленный физическому лицу – резиденту на срок 5 месяцев | 15 687= |
| 03 | По документу № 6008 выданы денежные средства со вклада «До востребования» физического лица - нерезидента | 9 000= |
| 04 | По документу № 3009 на расчетный счет негосударственной некоммерческой организации поступили наличные денежные средства – торговая выручка | 68 000= |
| 03 | По документу № 6009 выданы денежные средства на подкрепления банкомата, находящегося в помещении банка | 84 000= |
Решение:
1. этап: Ознакомиться с исходными данными
2. этап: Присвоить номер лицевого счета по учету наличных денежных средств банка
3. этап: Оформить операции бухгалтерскими проводками
4. этап: Вывести исходящий остаток (Ск)
Реквизиты банка:
| ПАО БАНК по варианту | |
| Адрес, телефон | Санкт – Петербург, пр. Непокоренных 1/25 |
| БИК | 044030122 |
| Корсчет | 30101810700000000122 |
| Руководитель | Петров Сергей Михайлович |
| Главный бухгалтер | Костина Анна Сергеевна |
| «Издательский дом ВЭШ» | |
| Адрес, телефон | Санкт – Петербург, Учительская ул. 1/5 |
| ИНН / КПП | 7812000178 / 781201001 |
| Счет | 40703810307050000122 |
Журнал проводок банка за 07.09.2021
| вид. оп. | Содержание операции | Дт | Кт | Сумма |
| 04 | По документу № 3008 через кассу оплачен кредит, предоставленный физическому лицу – резиденту на срок 5 месяцев | |||
| 03 | По документу № 6008 выданы денежные средства со вклада «До востребования» физического лица - нерезидента | |||
| 04 | По документу № 3009 на расчетный счет государственной финансовой организации, находящейся в федеральной форме собственности, поступили наличные денежные средства – торговая выручка | |||
| 03 | По документу № 6009 выданы денежные средства на подкрепления банкомата, находящегося в помещении банка |
| Лицевой счет № | ОБОРОТЫ | ОСТАТОК
 Мы поможем в написании ваших работ! | ||||||